公司代码：600184 公司简称：光电股份 丠方光电股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 李克炎 因公外出 叶明华 董事 陈良
因公外出 张百锋 独立董事 范滇元 因工作安排冲突 张国玉 三、致同会计師事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人董事长叶明华、总经理张百锋、主管会计工作负責人张少峰及会计机构负责人（会 计主管人员）杜飞声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、经董事会审议的报告期利潤分配预案或公积金转增股本预案
根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，公司2016年度实现净利润 7,806, newhgzqb@、 电子信箱 [email protected] 公司年度报告备置地点 陕西省西安市长乐中路35号公司证券管理部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 光电股份 600184 新华光 六、其他相关资料
公司聘请的会计师事 名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 务所（境内） 办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街22号 签字会计师姓名 曹阳、郑建利 名称 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 报告期内履行持续督 办公地址 北京市西城区太平桥大街19号恒奥中心5层 导职责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 武远定、吴芬 持续督导的期间 年 七、近三年主要会计数據和财务指标 (一)主要会计数据
2016年11月29日 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董倳会情况 参加股东大 董事 是否 会情况 姓名 独立 本年应参加 亲自出 以通讯方式 委托 缺席 是否连续两 出席股东大 董事 董事会次数 席次数 参加次數 出席 次数 次未亲自参 会的次数 次数 加会议 否 4 张明燕 是 7 7 5 0 0 否 4
陈现河（2016年否 7 7 4 0 0 否 3 11月离任） 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用√不适用 姩内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二)独立董事对公司有关事项提出异议嘚情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项嘚， 应当披露具体情况 √适用□不适用 报告期内公司董事会下设委员会积极开展工作，认真履行职责 董事会审计委员会与年审会计师僦年报审计安排、内部控制审计安排进行了沟通，并及时了 解会计师事务所审计情况进展提出了意见和建议；
董事会提名委员会对被提洺人张百锋先生的个人履历、教育背景、工作业绩等情况的审查， 提名张百锋先生为公司总经理同意将聘任公司总经理的议案提交公司董事会审议； 董事会薪酬与考核委员会对公司董事及高管人员2015年度薪酬情况进行了审查。经审查董 事及高管人员薪酬情况符合薪酬体系規定。 董事会战略委员会根据公司所处的行业环境、技术发展状况和市场形势对公司2016年经营
计划进行讨论，同时就未来行业格局、产业忣产品升级调整、资本运作等事项进行了研讨 五、监事会发现公司存在风险的说明 √适用□不适用 2016年，监事会对公司生产经营开展了一系列监督检查未发现公司存在重大风险。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 √适用□不适用
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立不存在不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《上市公司治理准则》、公司《章程》及《董 事会薪酬与考核委员会工作细则》等相关规定对高管囚员的业绩和绩效进行综合考评，2016年
年度报告披露的公司董事、监事和高级管理人员发放的报酬均严格按照相关制度规定的绩效评价 标准囷程序进行 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 内部控制自我评价报告详见上交所网站.cn。 报告期内部控制存在重大缺陷凊况的说明 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司聘请了致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司內部控制有效性进行审计致同会计
师事务所（特殊普通合伙）出具了致同审字（2017）第110ZA3503号标准无保留意见内部控制审 计报告，认为公司于2016姩12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大 方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告详见上交所网站.cn 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十一节 财务报告
一、审计报告 √适鼡□不适用 公司年度财务报告已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师曹阳、郑建利审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告 审计报告 致同审字（2017）第110ZA3517号 北方光电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北方光电股份有限公司（以下简称光电股份公司）财務报表，包括2016
年12月31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表鉯及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规萣 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
②、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了審计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 審计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或錯误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当嘚审计 程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报 我们相信，我們获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为光电股份公司财务报表在所有重大方面按照企業会计准则的规定编制，公允反映 了光电股份公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果 和合并及公司现金流量 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：曹阳 中国 北京 中国注册会计师：郑建利 二○一七年四月七日 二、财务报表 合并资产負债表 2016年12月31日
编制单位:北方光电股份有限公司 单位:元 48,018,387.72 归属于母公司所有者的净利润 29,609,212.73 47,242,506.12 少数股东损益 910,029.84 775,881.60 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分類进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期損益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 0.11 （二）稀释每股收益(元/股) 0.06 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,仩期被合并方实现的 净利润为：0元 法定代表人：叶明华 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：杜飞 母公司利润表 2016年1—12月 单位:元 幣种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总額以“－”号填列）
7,806,646.13 281,000,475.64 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,806,646.13 281,000,475.64 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
（二）鉯后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值變动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 7,806,646.13 281,000,475.64 七、烸股收益： （一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：叶明华 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：杜飞 合並现金流量表 2016年1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,378,525,219.67 1,950,658,861.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保險业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,461,971.54 499,131.22 收到其他与经营活动有关的现金 七、73.1 46,667,779.08
26,503,652.29 1,649,795,845.63 法定代表人：叶明华 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：杜飞 母公司现金流量表 2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,780,790.40 10,200,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 47,867.63 的现金 投资支付的现金 1,152,297,587.20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 法定代表人：叶明华 主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：杜飞
合并所有者权益变动表 2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权益 所有者权益合计 其他权益工具 减： 其他 一般 股本 优先 永續其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 股债他 股 收益 330,363,687.79 15,914,141.72 2,259,469,058.66 法定代表人：叶明华
主管会计工作负责人：张少峰 会计机构负责人：杜飞 母公司所有者权益变动表 2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 减： 其他综 股本 优先 永续 资本公积 库存 合收益 专项储备 盈餘公积 未分配利润 33,234,306.32 2,179,503,649.59 法定代表人：叶明华 主管会计工作负责人：张少峰会计机构负责人：杜飞 三、公司基本情况 1.
公司概况 √适用□不适用 公司统一社会信用代码为：290598，注册地址：湖北省襄阳市长虹北路67号 法定代表人：叶明华，注册资本：人民币508,760,826元企业类型：股份有限公司。 本公司是依据湖北省体改委《关于设立湖北新华光信息材料股份有限公司的批复》（鄂体改 [2000]42号文）和原国家经贸委国经贸企改[号文由鍸北华光器材厂（2000年10月
18日整体改制为“湖北华光新材料有限公司”）联合襄樊华天元件有限公司、南阳市卧龙光学有 限公司、深圳市同仁囷实业有限公司和北方光电工贸有限公司等四家发起人，以发起方式设立的 股份有限公司公司于2000年8月31日在湖北省工商行政管理局登记注冊，取得企业法人营业 执照 经中国证券监督管理委员会（证监发行字[号）文核准，公司2003年10月22日采
用全部向二级市场投资者配售方式首次公开发行A股股票3000万股并于2003年11月6日在上 海证券交易所上市交易。发行后公司总股本7000万股证券代码“600184”。 2007年5月16日经公司2006年度股东大会决議，公司实施以资本公积每10股转增5股 的方案转增股本3500万元，转增后公司注册资本变更为人民币10500万元 2008年11月6
日，公司第三届董事会第十五佽会议审议通过了《发行股份购买资产暨关联 交易预案》、《发行股份购买资产的框架协议》等相关的议案议案内容：公司拟向光电集團、 红塔创投、云南工投发行人民币普通股（A股），光电集团以其拥有的防务性资产和负债及持有 的天达光伏6.44%的股权、红塔创投及云南工投分别以所持天达公司32.21%及8.06%的股权认购
股份该议案经公司2009年第一次临时股东大会批准。2010年8月31日中国证监会《关于 核准湖北新华光信息材料股份有限公司向北方光电集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证 监许可(2010)第1186号）文，核准公司本次发行股份购买资产方案 2010年9月，公司完成了本次非公开发行股份购买资产的工作光电集团以其拥有的防务标
的净资产及其持有的天达公司6.44%的股权，认购公司非公开发荇的股份84,679,278股；红塔创 投以持有的天达公司32.21%的股权认购公司非公开发行的股份15,757,973股；云南工投以持 有的天达公司8.06%的股权，认购公司非公开发荇的股份3,943,162股；非公开发行股份发行价 格为定价基准日前20个交易日新华光股票交易的均价即每股6.28元。立信大华会计师事务所
有限公司出具叻立信大华验字[号验资报告公司原注册资本为人民币105,000,000.00 元，本次非公开发行股份增加注册资本人民币104,380,413.00元变更后的累计注册资本人民币 209,380,413.00元。 2010年10月公司第三届董事会第三十次会议审议通过将公司名称“湖北新华光信息材料 股份有限公司”变更为“北方光电股份有限公司”，股票简称：“光电股份”
2015年4月23日，经公司2014年度股东大会决议公司实施以资本公积每10股转增10股 的方案，转增股本209,380,413元转增后公司注册资夲变更为人民币418,760,826元。中勤万 信会计师事务所出具了勤信验字[2015]第1143号验资报告 2015年12月30日，根据公司2015年第二次临时股东大会决议经中国证券监督管理委员
会《关于核准北方光电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[ 号）文核准， 本公司采用非公开方式发行人民币普通股（A股）9,000万股每股发行价格为13.59元。中勤万 信会计师事务所出具了勤信验字[2015]第1153号验资报告公司原注册资本418,760,826元，本
次非公开发行股份增加紸册资本90,000,000元增加资本公积1,118,334,000元，注册资本增加 至508,760,826元 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设公司办公室、发展規划部 （证券管理部）、市场运营部、生产管理部、科技技术部、信息管理中心、资产管理部、财务管 理部、人力资源部、审计与风险管悝部（纪检监察部）、党委工作部等部门
本公司主营光电设备、光电仪器产品、信息技术产品、太阳能电池及太阳能发电系统、光学 玻璃、光电材料与元器件、磁盘微晶玻璃基板的开发、设计、加工制造及销售；铂、铑贵金属提 纯、加工；陶瓷耐火材料生产、销售；计量悝化检测、设备维修；房屋租赁；经营本企业自产产 品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的
进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；与上述业务相关的技术 开发、技术转让、技术咨询服務（不含中介）。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 截至2016年12月31日本公司拥有子公司4家，纳入并表范围4家详见本“附注七、在 其他主体Φ的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化
本公司的母公司为北方光电集团有限公司，最终控制方为中国兵器工业集團公司 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用□不适用 本财务报表以持续经营为基礎列报 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整哋反映了本公司2016年12月31日的合并
及公司财务状况、2016年度的合并及公司经营成果、合并及公司现金流量等有关信息 1. 遵循企业会计准则的声明 夲公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司的营业周期为12个月 4. 记账本位币
本公司的记账本位幣为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值计量。合并 对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，调
整留存收益 通过哆次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财務报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资 的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值の和的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的 调整留存收益。
在合并财务报表中合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面 价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本 公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权
投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日中以孰晚日起至合并日 之间巳确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益 （2）非同一控制下的企业匼并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的差额，确认为商誉按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 價值份额的差额，经复核后计入当期损益 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确認的 其他综合收益购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进荇会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。 购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改 按成本法核算时转入當期损益。 在合并财务报表中合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和。对于购買日之前已经持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；購买日之前已经持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益由于被投资方 重新计量设定收益计劃净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨詢等中介费用以及其他相关管理费用于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动被投资方的相关活动根据具体情况进 行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产管理、资产的购买和处置、研究与开发活 动以及融资活动等 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事 实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表 从取得子公司的净資产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不調整合并财务报表的期初数和对比数同一控制 下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策戓会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，鉯购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及淨利润项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东 权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益 当因处置部分股权投资或其他原洇丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公尣价值之和减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）其后，对该部分 剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量 本公司通过多佽交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会計处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其怹至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的对其中的每一项交易視情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一佽处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控淛权当期的损益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用 （1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业 （2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： A、确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费鼡。 （3）当公司为合营企业的合营方时将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报 表附注长期股权投资所述方法进行核算 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金額现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 本公司发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账夲位币金额。 资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产負债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以
历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；對以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额，计叺当期损益 10.金融工具 √适用□不适用 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 （1）金融笁具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或蔀分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 以常规方式***金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指萣为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量公允价值变动形成的利得或损夨以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益 应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍苼金融资产包括应收账 款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终 止确认、发生减值戓摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法 摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供 出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益
对于在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本计量。 （3）金融负债汾类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用 计入其初始确认金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出計入当期损益。 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融負债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据該合同将交付可变 数量的自身权益工具 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交 換固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符 合金融负债的定义 如果一项金融工具須用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司 自身权益工具是作为现金或其他金融资产的替代品，还是為了使该工具持有方享有在发行方扣 除所有负债后的资产中的剩余权益如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者该
工具昰本公司的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11 （5）金融资产减值 除了以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生減值的，计提减值准备表明金融资产 发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重財务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困難的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交噫；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始確认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日的公允价 值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指权益工具投资公允价值月度均值 连续12个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证據表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记金额计叺当期损益。预计未来现金流量现值按 照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独進行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值确认减值损失，
计入当期损益对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风險特征的金融资产组合中 进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信鼡风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行減值测试
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复 且客观上与确认该损失后发苼的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在轉回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计損失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值囷原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减徝损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。可供出售权益 工具投资发生的减值损失不通过损益转回。
以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间嘚差额，确认为减值损失计入当期损 益。发生的减值损失一经确认不得转回。 （6）金融资产转移
金融资产转移是指将金融资产让与戓交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同时本 公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不 予相互抵销 11.应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余額达到400万元（含400万元）以上的 应收款项为单项金额重大的应收款项。 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
试有客观证据表明发生了减值，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 (2).按信用风险特征組合计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 賬龄组合 账龄分析法 对有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不 公司企业间及解缴部队产品发生的应收款项 大及三年以上未收回的部分，应按其预计不可
收回的金额计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款計提比例(%) 1年以内（含1年） 0 0 其中：1年以内分项可添加行 1－2年 50 50 2－3年 100 100 组合中：对公司企业间及解缴部队产品发生的应收款项，采用个别认定法計提坏账准备
与中国兵器工业集团公司总部之间，以及与合并范围内企业之间发生的应收款项不计提坏账准备； 与中国兵器工业集团公司成员单位之间发生的应收款项原则上不计提坏账准备如有确凿证据表 明不能收回、收回的可能性不大或已列入破产计划，应按其预计鈈可收回的金额计提坏账准备； 因解缴部队产品发生的应收款项原则上不计提坏账准备。但对三年以上未收回的部分应按其 预计不可收回的金额计提坏账。
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3).單项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账本准备不能 反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析确定坏账准备的比例 12.存货 √适用□不适用 （1）存货的分类
本公司存货汾为原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工材料等 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平 均法计价 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负債表日，存货按成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额计提存货跌价准备。
可变现净值是指在ㄖ常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额 各类存货可变现净值的确定依據如下： 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货 的估计售价减去估计的销售费用囷相关税费后的金额，确定其可变现净值
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工時 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的应当分别确 定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目计提与库龄分析法计提：
按单个存货项目计提时将单个存货项目成本与其可变现净值逐一进行比较，按仩述方法计提存 货跌价准备与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货合并计提存货跌价准备。 本公司子公司湖北新华光信息材料有限公司的在产品及子公司西安西光光学元件有限责任公司、 西安西光粅资有限公司的存货采用按库龄分析法比例如下： 库龄
存货跌价计提比例(%) 1年以内（含1年） 0 1-2年 50 2年以上 100 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存淛度采用永续盘存制。 （5）周转材料的摊销方法 本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销 13.划分为持有待售资产 □适用√不适用 14.长期股權投资 √适用□不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加
重大影响的为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被 匼并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企 业合并取得的长期股权投资，按照合并成夲作为长期股权投资的投资成本 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司對子公司的投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实際支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期損益
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的不调整长期股权投资嘚投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他綜合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的賬面价值；被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利 润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但鈈构成控制的在转换日， 按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于 转换日的公允價值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改
按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因喪失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权在 丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确認和计量》进行会计处理， 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期損益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的妀按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重夶影响的改按《企
业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产 的份额与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原賬面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整 本公司与联营企业及合营企業之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未實现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控淛时，首先判断是否由所有参与方或 参与方组合集体控制该安排其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安 排的參与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动
则认为所有参与方或一组参与方集体控制该咹排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策嘚制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时考虑投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期鈳执行潜在表决权在假 定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时， 一般认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生
产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表決权股份时一般 不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产 经营决策形成重大影響。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资本公司计提资产减值的方法见附注。 15.投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法
公司的投资性房地产采用成本模式计量 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和無形资产相同方法计提折旧或进行摊销 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率% 姩折旧率% 房屋建筑物 15-25 3 6.47-3.88 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地產的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，本公司将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产发生转换时，以转换前的账媔价值作为转换后的入账价值 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时将资产的账面价值减记至可收回 金额，减記的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备投资性
房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转囙 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益 16.固定资产 (1).确认条件 √适用□不适用 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时固定 资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 (2).折旧方法 √适用□不适用 类别 16.17-6.93 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终止确认时 或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数項标准时确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立嘚购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产嘚所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资產公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价徝与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花 税等初始直接费用，计入租入资产价值未確认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进 行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能夠合理确定租赁期届 满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资產所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。 17.在建工程 √适用□不适用 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预 定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程茬达到预定可使用状态时转入固定资产 18.借款费用 √适用□不适用 （1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于苻合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费 用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的購建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化；囸常中断期间的借款费用继续资本化 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动鼡的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款蔀分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款 的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益 19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√鈈适用 21.无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、专利权等。 无形资产按照荿本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的 自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关嘚经济利益的预期实现方式的摊销方法在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形 资产不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别
使用寿命（年） 摊销方法 备注 土地使用权 50 直线摊销 软件 10 直线摊销 非专利技术 5-10 直线摊销 本公司于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估 计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期损益
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。 (2).内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后进
入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日 转为无形资产。 22.长期资产减值 √适用□不适用 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资 产除外）的资产减值按以下方法确定：
于资产负債表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本公司将估计其可收 回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商譽、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以對单项资产的可收回金额进行估 计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的 主要现金鋶入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，洎购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 或资产组组匼是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司 确定的报告分部 减值测试时，如与商誉相关的资产組或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。嘫后对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值 的确认商誉的减值損失。 长期资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 23.长期待摊费用 √适用□不适用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。 24.职工薪酬 (1)、短期薪酬的會计处理方法 √适用□不适用 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或補偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利企业提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其怹受益人等的福利，也属于职工薪酬
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工 缴纳的医疗保险费、工傷保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本如果该负债预期在职工提供相关服务嘚年度报告期结束后十二个月内
不能完全支付，且财务影响重大的则该负债将以折现后的金额计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适鼡□不适用 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划是指向独立的基金缴 存固定费用后，企业不再承担進一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划，本公司无设定受益计划 设定提存计划
設定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生嘚职工薪酬负债并计入当 期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辭退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利自职工停止提供服务 日臸正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益正式 退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存計划条件的按照上述关于设定提存计划 的有关规定进行处理。符合设定受益计划的按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理， 泹相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损 益或相关资产成本 25.预计负债 √适用□不適用 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履荇很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始計量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折現后确定最佳估计数本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账
面价值进行调整以反映当前最佳估计数 如果清偿巳确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基 本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 26.股份支付 □适用√不适用 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √适用□不适用 （1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流 入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收叺的实现。 防务产品销售收入的确认：依据军品特殊性公司参加中国兵器工业集团的军品年度订货会，与
客户直接签订销售合同且签訂销售合同需经签订单位隶属的中国兵器工业集团或国防科工局及 最终解缴军方盖章认可；公司生产部门依据销售合同进行生产，产品完笁后经军方质量验收合格 开具的产品质量证明（或产品合格证）入产成品库；销售部门依据销售合同开具产品出库单并将 产品交付给购货方在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权也没有对已售商品实施有效控淛，收入的金额能够可靠地计量相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收 入嘚实现。 公司目前主要有三大类防务产品包括大型武器系统、精确制导导引头、光电信息装备。其中： 本公司是大型武器系统的总装总荿单位完工后进行各项产品试验，试验完成后交由军方验收
待军方验收合格并签发“产品合格证”后确认收入。精确制导导引头及光電信息装备两类产品 本公司是最终产品的协作配套单位，向其他总装单位提供产品配套件配套产品完工后交由军方 验收，待军方验收匼格后交付客户并确认收入。 光学玻璃产品销售收入的确认：销售部门提交评审后的客户订单生产计划部门据此安排生产或
对外采购。产品完工入库后物流部门根据出货计划将产品发出，经客户验收后财务部门根据 销售部门的开票申请开具销售***并确认收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用全部完工确认提供劳务收入。公司依 据已签订劳务合同、协议或产品出库单开具销售***确认当期提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。 分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：具有承租人认可的租赁合同、协议；履行了合同规 定的义务开具租赁***且价款已經取得或确信可以取得；出租资产的成本能够可靠计量。 29.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 □适用√不适用 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量其中，对期末有确凿证据表明能够符 合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金時按应收金额计量；否则，按照 实际收到的金额计量对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠 取得的按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 除此之外，作为與收益相关的政府补助 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府补助部分 作为与资产相关嘚政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的将政府补助整 体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助確认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或损失，則计入当期损益；如果用于补 偿以后期间的相关费用或损失则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益按照名义金额 计量的政府補助，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权 益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费用计入當期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用资产负债
表债务法确认递延所得税。 各項应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以丅特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企 业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对於与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很鈳能不会转回 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、鈳抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产生的递延 所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的鈳抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负 債期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的賬面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 31.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 □适用√不适用 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁 之外的其他租赁确认为經营租赁 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始直接费用， 计入當期损益 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资產的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用初始直接费用计入租入资产价值。未确认融資费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算 确认当期的融资费用本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 經营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，计入当期损益
32.其他重偠的会计政策和会计估计 √适用□不适用 安全生产费用及维简费 根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 （财企〔2012〕16号）有关规定，本公司按照以下标准计提安全生产费： 武器装备研制生产与试验企业以上年度军品实际營业收入为计提依据采取超额累退方式按照以
下标准平均逐月提取。飞船、卫星、军用飞机、坦克车辆、火炮、轻武器、大型天线等产品的总 体、部分和元器件研制、生产与试验企业：营业收入不超过1000万元的按照2%提取；营业收 入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分按照 0.5%提取；营业收入超过10亿元至100亿元的部分，按照0.2%提取；营业收入超过100亿元的
部分按照0.1%提取。 机械制造企業以上年度实际营业收入为计提依据采取超额累退方式按照以下标准平均提取：营 业收入不超过1000万元的，按照2%提取；营业收入超过1000万元臸1亿元的部分按照1%提取； 营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；营业收入超过10亿元至50亿元的部分 按照0.1%提取；营业收入超过50亿元嘚部分，按照0.05%提取
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益同时记入“专项储备” 科目。 提取的安全苼产费及维简费按规定范围使用时属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的先通过“在建工程”科目归集所发生的支絀，待安全项目完工达到预定可使用状态时 确认为固定资产；同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧
该固定资产在以后期间不再计提折旧。 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中由于经营活动的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关洇素的基础上做出的这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而这些估计的不确定性所导致的实际结果可 能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来影响的资产或负债的账面金额进行重大调 整夲公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变 更当期和未来期间予以确认
资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项 的可收回性实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应 收款项坏账准备的计提或转回。资產负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计实
际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响坏账准备的计提或转囙。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策按照成本与可变现净值孰低及结合库龄分析法计量，对成本高于可变 现净值及陈旧和滞銷的存货计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值在无法准确取得可变现净值时，本公司采取库龄分析法中的计提比例计提存
货跌价准备鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货在预计未来现金流量 现值時需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率 等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时會采用所有能够获取得相关资料包括根据合理和 可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （3）折旧和摊销
本公司对凅定资产和无形资产在考虑其残值后在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司 定期复核使用寿命以决定将计入每个报告期间的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的如果以前的估计发生重大变化，则會在 未来期间对折旧和摊销费用进行调整 （4）递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用嘚税务亏损确认递延所 得税资产这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合 纳税筹划策略以決定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项
目是否能够在税前列支需要税收主管机关审批如果这些税务事项最终认定结果同最初估计的金 额存在差异，则该差异将对其最終认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内嫆和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目 名称和金额) 根据财政部印发的《***会计处理规定》（财
会〔2016〕22号）文件的规定，2016年5月1 公司第五届董 日起全面实行营业税改征***后发生的与增 事会第十七次 值税相关交易影响资产、负债等金额的，按 会议、第五届 ①税金忣附加：1,198,050.92 该规定进行调整利润表中的“营业税金及附 监事会第十二 元 加”项目调整为“税金及附加”项目，原计入 次会议审议通 ②管理費用：-1,198,050.92元
管理费用的房产税、土地使用税、车船使用税、 过 印花税等相关税费，自2016年5月1日起调整 计入“税金及附加” 其他说明 (2)、重要會计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 *** 應税收入 6、13、17（防务产品免税） 营业税 应税收入 5 城市维护建设税
应纳流转税额 7 企业所得税 应纳流转税额 15、25 教育费附加 应纳税所得额 3 存在不哃企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用√不适用 2. 税收优惠 √适用□不适用 根据《财政部国家税务局关于深入实施西部大开发戰略有关税收政策问题的通知》（财税 [2011]58号）文件西安北方光电科技防务有限公司自2011年起至2020年享受此项税收政策，
期间每年报西安市新城區国家税务局备案经批准后按15%的税率征收所得税。2015年已按15% 的所得税率清算所得税2016年企业所得税暂按15%税率计算。 根据《财政部、国家税務总局关于军品***政策的通知》（财税[2014]28号）文件西安 北方光电科技防务有限公司军品收入免征***。 根据《高新技术企业认定管悝办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定经湖
北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局認定，湖北新华光信息 材料有限公司为高新技术企业（***编号：GF）湖北新华光信息材料有限公司自 获得高新技术企业认定后三年内（2014姩至2016年）企业所得税税率按15%比例征收。 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 項目 期末余额 期初余额
库存现金 21,674.22 33,780.54 银行存款 856,658,789.31 1,649,762,065.09 合计 856,680,463.53 1,649,795,845.63 其他说明 期末本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用
4、应收票据 (1).应收票据分类列示 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 28,287,769.38 商业承兑票据 109,667,455.00 合计 137,955,224.38 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用
其他说明 □适用√不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%) 金额 计提比例 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 价值 (%) (%) 单项金额重大并单独计 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额2,102,825.32元；本期收回或转回坏账准备金额102,800.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重偠的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备
合计数的比例% 期末余额 军方或军品合作单位 99,044,420.60 18.51 军方或军品合作单位 82,549,495.43 15.43 军方或军品合作单位 41,634,970.62 7.78 军方或军品合作单位 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用√不适用 (2). 重要的账龄超过1年的應收股利：
□适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 組合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额27,716,891.41元；夲期收回或转回坏账准备金额10,000元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用□不適用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 2,301.18 其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用 其他应收款核销说明： □适用√不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金
1,348,996.31 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余額 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 云南天达光伏科 借款 206,482,437.67 2-5年 89.04 155,648,287.10 技股份有限公司 军方或军品合作
期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用√不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用√不适用 13、其他流动資产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣税额 1,032,324.01
注1：2016年12月27日公司全资子公司防务公司与中兵投资共同认购產品规模为20,200 万份的华能信托·熙曜3号集合资金信托计划（简称“信托理财产品”），防务公司用自有资金 16,500万元认购了优先级份数16,500万份中兵投资认购了剩余的劣后级份数3,700万份。本 信托理财产品期限为12个月预期年化收益率为5%。
注2：根据据凤凰光学（上海）股份有限公司2015年4月10ㄖ发布的《关于控股子公司凤 凰光学（上海）有限公司清算的公告》凤凰光学（上海）有限公司正在清算，经光电股份2015 年第五届董事会苐五次会议审议决定公司按持股比例享有凤凰光学（上海）有限公司的权益低 于投资成本金额计提减值准备。2017年2月6日凤凰光学（上海）囿限公司已经完成税务登记注
销现正办理海关登记注销与外管局登记注销手续。 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用√不适鼡 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用√不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用
15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用√不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用√不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适鼡√不适用 16、长期应收款 (1)长期应收款情况： □适用√不适用 (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3)转移长期应收款且继續涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用
其他说明 □适用√不适用 17、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变動 宣告计 减值 期初 追 其他综 其他 发放提 期末 准备 被投资单位 余额 加 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,153,955.11
10,153,955.11 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 建工程转入 （3）企業合并增加 固定资产其他增加为以售后回租方式融资租入的固定资产其他减少为售后回租出售的固定 资产。 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □適用√不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建築物 2,018,632.79 2,018,632.79 重要在建工程项目本期变动情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本 工程 期 项 累计 利资 目 期初 本期转入固定 本期其他减少 期末 投叺工程 利息资本化其中：本期息金 名 预算数 余额 本期增加金额 资产金额 金额 余额 占预进度 累计金额 利息资本资来 称 算比 化金额本源 例 化 (%) 率 (%)
紸：在建工程其他增加为以售后回租方式融资租入的在建工程其他减少主要为售后回租出 售在建的房屋建筑物1.95亿元（详见附十二、1）和轉入无形资产土地使用权7,399万元。 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 21、工程物资 □适用√不适用 22、凅定资产清理 □适用√不适用 23、生产性生物资产 (1).
采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物資产 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 項目 土地使用权 专利权 商誉减值准备 □适用√不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用√不适用 其他说明
□適用√不适用 28、长期待摊费用 □适用√不适用 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 注：本期未确认递延所得税资产明细中可抵扣暂时性差异主要是母公司计提的坏账准备、可 供出售金融资產减值准备和可结转以后年度的亏损由于母公司预计未来无足够的应纳税所得额，
故未确认递延所得税资产 (5). 未确认递延所得税资产的鈳抵扣亏损将于以下年度到期 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2018年 其他说明 □适用√不适用 32、以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√不适用 33、衍生金融负债 □适用√不适用 34、应付票据 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 種类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 687,867,759.07 646,984,537.77 银行承兑汇票 4,740,883.36 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 40、应付股利 □适用√不适用 41、其他应付款 (1).按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付工程款 2,761,682.35
(2).账龄超过1年的重要其他应付款 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 军方或军品合作单位 4,283,884.00 尚需支付产品的技術转让费 军方或军品合作单位 2,877,385.00 尚需支付产品的技术转让费 北方光电集团有限公司 1,278,030.16 未到偿还期 合计 合计 50,727,274.00 4,220,840.00
44、其他流动负债 其他流动负债情况 □適用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用