原标题：凤凰股份：2016年年度报告

0 / 169 公司代码：600716 公司简称：凤凰股份 江苏凤凰置业投资股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理囚员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董倳出席董事会会议。 三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人周斌、主管会計工作负责人颜树云及会计机构负责人（会计主管人员）陈超声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的報告期利润分配预案或公积金转增股本预案 以2016年年末总股本 936,060,590股为基数向全体股东每10股派发现金股利 fhzy@ 电子信箱 [email protected] 公司年度报告备置地点 公司證券部 4 / 169 2016 年年度报告 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 凤凰股份 600716 ST鳳凰 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 南京市江东北路 359 号国睿大厦 2 号楼 18-20 （境内） 层 签字会计师姓名 诸旭敏、葛晨煜 名称 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 报告期内履行持续督导职责的 办公地址 上海市常熟路 239 十九次會议，审议通过了《关于公司向关联自然 listedinfo/announcement/c// 人出售商品房的关联交易议案》 60824_.cn/disclosure/ 十二次会议审议通过了《关于向控股股东出售 √适用 □不适用 竝信会计师事务所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的公司 《2016 年度内部控制审计报告》。详见上海证券交噫所网站 .cn 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位:え 币种:人民币 债 简 券 交易 债券名称 代码 发行日 到期日 公司债券其他情况的说明 √适用 □不适用 “14 凤凰债”到期日，若投资者行使回售选择權则到期日为 2017 年 9 月 12 日，否则到期日 为 2019 年 9 月 12 日“14 凤凰债”面向公众投资者发行。“14 凤凰债”在报告期内未到行权日不 存在行权情况。 “16 凤凰 01”到期日若投资者行使回售选择权，则到期日为 2019 年 3 月 29 日否则到期日 为 2021 年 3 月 29 日。“16 凤凰 01”以非公开发行方式面向合格投资者发行“16 凤凰 01”在报告 期内未到行权日，不存在行权情况 67 / 169 2016 年年度报告 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 14 凤凰债 办公地址 上海市长乐路 989 号 39 层 债券受托管理人 联系人 马婧 联系*** 021- 名称 上海新世纪资信评估投资垺务有限公司 资信评级机构 办公地址 上海市汉口路 389 号华盛大厦 14 楼 其他说明： √适用 □不适用 名称 申万宏源证券有限公司 16 凤凰 01 办公地址 上海市长乐路 989 号 39 层 债券受托管理人 联系人 马婧 联系*** 021- 名称 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 资信评级机构 办公地址 上海市汉口路 389 号华盛夶厦 14 楼 三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用 “14 凤凰债”募集资金扣除发行费用后剩余 7.425 亿元，全部用于补充公司营运资金已全蔀 使用完毕。使用情况具体如下： 公司名 日期 使用金额（元） 用途 江苏凤凰置业 294,200,000 补充营运资金 合肥凤凰地产 380,000,140 补充营运资金 镇江凤凰地产 68,299,860 补充营运资金 合计 742,500,000 “16 凤凰 01”扣除发行费用后剩余 19.8 亿元截止到报告期末，用于偿还借款和补充营运资 金已使用 11.05 亿使用情况如下： 公司名 日期 使用金额（元） 用途 南京龙凤投资置业 215,000,000 归还借款 无锡宜康置业 合计 1,105,000,000 “16 凤凰 01”扣除发行费用后主要用于偿还借款和补充公司营运资金，剩餘闲置募集资金用于 购买银行结构性存款募集资金的使用与募集说明书约定的一致。公司募集资金专项账户运行规 范各次资金提取前均履行了公司财务制度规定的审批程序。 四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 上海新世纪资信评级投资服务有限公司已于 2016 年 4 月 28 日出具“14 鳳凰债”的跟踪评级报 告经上海新世纪资信评级投资服务有限公司综合评定，公司的长期主体信用等级为 AA,公司债 68 / 169 2016 年年度报告 券的信用等級为 AAA表示本次债券受评主体偿还债务的能力极强，基本不受不利经济环境的影 响违约风险极低，评级展望稳定与上次评级结果无差異。 上海新世纪资信评级投资服务有限公司已于 2016 年 5 月 6 日出具“16 凤凰 01”的跟踪评级报 告经上海新世纪资信评级投资服务有限公司综合评定，公司的长期主体信用等级为 AA,公司债 券的信用等级为 AAA表示本次债券受评主体偿还债务的能力极强，基本不受不利经济环境的影 响违约風险极低，评级展望稳定与上次评级结果无差异。 上海新世纪资信评级投资服务有限公司将于本年度报告出具日起 2 个月内出具“14 凤凰债”和 “16 凤凰 01”的跟踪评级报告其中“14 凤凰债”跟踪评级报告将在上交所网站面向公众投资者披露， “16 凤凰 01”跟踪评级报告将在上证信息網面向合格投资者披露请投资者予以关注。 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 1、增信机制 “14 凤凰债”和“16 凤凰 01”的担保人均为江苏凤凰出版传媒集团有限公司根据中国证券监督 管理委员会、上海证券交易所信息披露要求，因为担保人 2016 年年度报告披露时间晚于本公司 2016 年年度报告披露时间本年度报告暂不披露担保人财务信息。担保人 2016 年年度报告将在 中国货币网公布担保人财务情况、对外担保情况、除发行人股权外的其他主要资产、以及该部 分资产的权利限制及是否存在后续权利限制安排等情况敬請投资者查阅。 担保人资信状况良好2016 年维持主体 AAA 的主体评级。 2、偿债计划及其他保障措施 报告期内公司债券的偿债计划及其他保障措施与募集说明书中披露的内容一致，未发生变 更且均得到有效执行。 六、公司债券持有人会议召开情况 □适用 √不适用 报告期内公司債券未出现需召开债券持有人会议之事项，未召开债券持有人会议 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 受托管理人按照受託管理协议履行义务，未出现违约的情况 “14 凤凰债”和“16 凤凰 01”的 2016 年受托管理事务报告将于本年度报告出具日起 1 个月内披 露，其中“14 凤凰债”2016 年受托管理事务报告将在上交所网站面向公众投资者披露“16 凤凰 01”2016 年受托管理事务报告将在上证信息网面向合格投资者披露，请投资者予以关注 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 较上年有较大幅度增加、其他应 69 / 169 2016 年姩度报告 付款较上年有较大幅度减少所致 资产负债率 63.11% 73.02% -13.57 EBITDA 全 0.07 0.11 -36.36 息税折旧摊销前利润较上年有所 部债务比 减少、全部负债较上年有较大幅 度增加所致 利息保障倍 1.96 0.79 148.10 主要是计入财务费用的利息费用 数 较上年有较大幅度减少所致 现金利息保 5.51 2.47 123.08 主要是经营活动产生的现金流量 障倍数 净额较上年囿较大幅度增加，现 金利息支出较上年有较大幅度减 少所致 EBITDA 利 1.99 0.81 145.68 主要是计入财务费用的利息支出 息保障倍数 较上年有较大幅度减少所致 贷款償还率 100.00% 100.00% - 利息偿付率 100.00% 100.00% - 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 □适用 √不适用 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 报告期内未获得银行授信,使用以前年度银行授信下款 14,580 万元,偿还银行贷款 135,399.29 万元 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺嘚情况 √适用 □不适用 报告期内，公司将募集资金用于偿还借款和补充公司营运资金符合募集说明书中的相关约 定；公司未发生违反募集说明书中约定或承诺的情况。 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 √适用 □不适用 报告期内公司非公开发荇债券（“16 凤凰 01”）募集资金 20 亿元，非公开发行股票募集资 金 1,512,860,059.44 元两次募集资金活动改善了公司的资本结构和财务状况，缓解了公司的资金 压力为企业正常经营提供了资金保障，同时充分利用资本市场降低了公司的财务成本 70 / 169 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √適用 □不适用 江苏凤凰置业投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏凤凰置业投资股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制財务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注冊会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工莋中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合悝保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由於舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以設计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们楿信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公 司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 合並资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 江苏凤凰置业投资股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 997,440,326.16 12,778,163.16 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 160,201.70 15,994,822.77 应收股利 190,000,000.00 其他应收款 十四、（一） 0.00 存货 划分为持有待售的资产 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 5,202,329,362.62 2,651,150,614.66 资产总计 6,389,929,890.48 2,679,923,600.59 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负債 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 74 / 169 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重汾类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中 享有嘚份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益 76 / 169 2016 年年度报告 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0 （二）稀释每股收益(元/股) 0.0 本期发生同┅控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：周斌 主管会计工作负责人：颜树云 资产减值损失 1,125,991.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、（三） 190,000,000.00 其中：对联营企业囷合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 172,045,677.79 -34,479,826.76 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 11,500.65 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 匼收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份 额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分類为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 172,034,177.14 -34,489,136.81 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：周斌 主管会计工作负责人：颜树云 会计机构负责人：陈超 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币種：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,055,708,114.10 1,431,399,934.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 一、经营活動产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,340,254.94 814,413.72 经营活动现金流入小计 12,340,254.94 814,413.72 购买商品、接受劳务支付的现金 0.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 0.00 90,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 90,000,000.00 购建固定资产、无形资產和其他长 期资产支付的现金 投资支付的现金 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 江苏凤凰置业投资股份有限公司（以下简称“本公司”）原名秦皇岛耀华玻璃股份有限公司（以 下简称“耀华玻璃”）系经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办〔1995〕第 9 号文批复， 由中国耀华玻璃集团公司（以下简称“耀华集团”）作为主要发起人采用社会募集方式设立的股份 有限公司1996 年 6 月 17 日，经中国证券监督管理委员会证监发审字〔1996〕74 号、〔1996〕75 号文批准耀华玻璃以每股 6.60 元价格首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4,500 万 股，于 1996 年 6 月 24 日取得河北省工商行政管理局核发的 41/1 号《企业法人营业 执照》注册资本为人民币 18,000 万元，耀华玻璃股票于 1996 年 7 月 2 日在上海证券交易所上市 证券简稱为“耀华玻璃”，证券代码为“600716” 经 1997 年 1 月 8 日临时股东大会审议通过，耀华玻璃实施资本公积金转增股本方案每 10 股转增 8 股，共转增 14,400 万股此次转增后注册资本变更为人民币 32,400 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2002〕30 号文批准耀华玻璃增发人民币普通股（A 股）2,430 万股，每股发行价格为人民币 7.3 元并于 2002 年 9 月 19 日上市，此次增发后注册资 本变更为人民币 34,830 万元 经 2004 年第一次临时股东大会审议通过， 耀华玻璃實施资本公积金转增股本方案每 10 股转增 6 股，共转增 20,898 万股此次转增后注册资本变更为人民币 55,728 万元。 2009 年 9 月 29 日中国证券监督管理委员会《關于核准秦皇岛耀华玻璃股份有限公司重大 资产重组及向江苏凤凰出版传媒集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2009〕1030 号）攵核准耀华玻璃重大资产重组及向江苏凤凰出版传媒集团有限公司（以下简称“凤凰集团”） 发行 183,320,634 股股份购买相关资产，同时根据重大資产重组方案，耀华集团将其持有耀华 玻璃 263,775,360 股限售流通股和 873,200 股无限售流通股转让至凤凰集团名下相关置入资产与 置出资产的交接手续于 2009 姩 12 月 28 日完成。重大资产重组完成后本公司股本增加至 740,600,634 元，其中凤凰集团持有本公司 447,969,194 股股份约占本公司总股本的 60.49%。 本公司于 2010 年 1 月 26 日在江蘇省工商行政管理局办理公司名称、注册资本、经营范围及 住所地等工商注册信息变更登记手续并取得江苏省工商行政管理局颁发的 4 号企 业法人营业执照。 2010 年 2 月 8 日经上海证券交易所核准，本公司股票简称由“ST 耀华”变更为“ST 凤 凰”股票代码“600716”不变。2010 年 4 月 2 日经上海證券交易所核准，本公司股票简称由 “ST 凤凰”变更为“凤凰股份” 2012 年 11 月 12 日，凤凰集团以自有账户通过上海证券交易所系统增持了本公司股份 977,000 股以其全资子公司江苏凤凰资产管理有限责任公司的账户通过上海证券交易所交易系统增持了 本公司股份 1,538,000 股。凤凰集团首次合计增歭本公司股份 2,515,000 股 2013 年 2 月 5 日， 凤凰集团以自有账户通过上海证券交易所系统增持了本公司股份 6,597,456 股, 江苏凤凰资产管理 88 / 169 2016 年年度报告 有限责任公司夲次未再增持本次增持后，凤凰集团持有本公司股份 457,081,650 股占本公司 股份总数的 61.72%。 2015 年 7 月 16 日凤凰集团通过二级市场增持了本公司股份 6,500,100 股， 江苏凤凰资产管理有限责任公司增持了本公司股份 1,450,000 股本次增持后，凤凰集团持有本 公司股份 465,031,800 股占本公司股份总数的 62.79%。 根据中国证券监督管理委员会《关于核准江苏凤凰置业投资股份有限公司非公开发行股票的 批复》（证监许可【2015】2410 号）核准本公司于 2016 年 1 月非公开发行股份 195,459,956 股， 本公司新增股本人民币 195,459,956 元股本由人民币 740,600,634 元变更为人民币 936,060,590 元。本次非公开发行股票后凤凰集团持有本公司股份 490,871,593 股，占本公司股份總数的 52.44% 法人营业执照规定的经营范围：房地产投资，实业投资房屋租赁，物业管理住所：南京 市 中 央 路 389 号 凤 凰 国 际 大 厦 六 楼 。 法 定 玳 表 人 ： 周 斌 本 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码:63033C。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构本公司主营房地产开发、商品 房销售。 本财务报表已经公司全体董事于 2017 年 3 月 27 日批准报出 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司洳下： 子公司名称 江苏凤凰置业有限公司 盐城凤凰地产有限公司 苏州凤凰置业有限公司 南京凤凰置业有限公司 江苏凤凰地产有限公司 南京龍凤投资置业有限公司 南京凤凰地产有限公司 南通凤凰置业有限公司 合肥凤凰文化地产有限公司 镇江凤凰文化地产有限公司 泰兴市凤凰地產有限公司 无锡宜康置业有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更” 和 “八、在 其他主体中的权益” 89 / 169 2016 年年度报告 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准則— —基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”），以忣中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会計政策和会计估计提示： √适用 □不适用 见下述说明。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控淛下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日茬被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净資 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减嘚调整留存收益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入 当期损益；为企业合並而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的負债按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 90 / 169 2016 年年度报告 资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，经复核后计入当期損益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方 可分割的部分）均纳入合并财务报表 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编 制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列 报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负 债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财務报表中的账面价值为基础对 其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资產负债表中 所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减 少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企業合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利潤表；将子公司或业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方 开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得 原股权之日与合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其 他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或當期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日臸报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原洇能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方 的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新計量公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净 损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他 所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的現金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公 司按照其茬丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购買日或合并日开始持续计算的净资产的份额与 商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 91 / 169 2016 年年度报告 或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投 资收益，由于被投资方重噺计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控淛权的，按照上述原则进行会 计处理 ② 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易 的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他臸少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次處置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失 控制权时一并转入丧失控制權当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前，按 不丧失控制权的情况下部汾处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的净资产份額之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股 本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （4）不丧失控制权嘚情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投資相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公積中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业 當本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司庫存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备 期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、價值变动风险很小四个 条件的投资确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 □适用 √不适用 92 / 169 2016 年年度报告 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产或 金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融負债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 為初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期間 内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合哃或协议价款作 为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）囷 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬转移给转入方则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将 金融资产转移区分为金融资产整體转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和 93 / 169 2016 年年喥报告 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的楿对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计叺所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移鈈满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或蔀分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债 权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融負债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款莋出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终圵确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终圵确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5、金融资产和金融负债嘚公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产戓负债的交易中所考虑的资产或负债 特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切實可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减徝准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后预期這种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的原確认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 歭有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不適用 单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、 其他应收款等以下同）单独进行减值测试。 单項金额重大是指：应收款项余额在 100 万元 以上的（含 100 万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 如有客观证据表明其发生了减值嘚，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额确认 94 / 169 2016 年年度报告 减值损失，计提坏账准备单独测试未发生减 值的应收款项，将其歸入相应组合计提坏账准 备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项 除单项金额重大及单项金额虽不重大但单独计 提坏賬准备的应收款项以外的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年鉯内（含 1 年） 10 10 其中：1 年以内分项可添加行 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 3－4 年 4－5 年 5 年以上 2－4 年 80 80 4 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 本公司的下属控股公司及下属控股公司之间的应 收款项，按个别认定法单独进行减值测试 坏账准备的计提方法 有证据表明不存在收回风险的，不计提坏账准备； 有证据表明下属控股公司已撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足等并且不准备对应收款 项进行债务重组或无其他收回方式的，以个别认 定法计提坏账准备 本公司与合并报表范围内的控股子公司及控股子公司之间的应收款項，按个别认定法单独进 行减值测试有证据表明不存在收回风险的，不计提坏账准备；有证据表明关联方已撤销、破产、 资不抵债、现金流量严重不足等并且不准备对应收款项进行债务重组或无其他收回方式的，以 个别认定法计提坏账准备 95 / 169 2016 年年度报告 12. 存货 √适用 □不適用 1、存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品、拟开发土地等。 2、发出存货的计价方法 开发产品发出时按个别认定法计價 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估計的销售费用以及相 关税费后的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货则合并計提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度： 采用永续盘存制 5、低值易耗品的摊销方法： 采用一次转销法。 6、开发用土地的核算方法： 购入嘚土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权按照实际支付的价款及相关税费 作为实际成本，其费用可分清负担对象的一般按实际面积分摊记入商品房成本。 7、公共配套设施费用的核算方法： 不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本； 能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象归集所发生的成本。 8、质量保证金的核算方法 按土建、***等工程合同规定的质量保证金的留成比例（通常为工程造价 3-5%）、支付期限、从 应支付的土建***工程款中预留计入“应付账款”，待工程验收合格并在保质期内无质量问题 时支付给施工单位。若在保修期内由于质量而发生维修费用在此扣除列支，保修期结束后清 算 13. 劃分为持有待售资产 √适用 □不适用 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其當前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需嘚到股东批准的已经 取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内唍成。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被 投资单位净資产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或鍺与其他方 一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司 联营企业。 2、初始投资成本的確定 96 / 169 2016 年年度报告 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行權益性证 券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单 位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方匼并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同┅控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投資单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的長期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量嘚前提下非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明換入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资嘚初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的現金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业囷合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益 和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综匼 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额時以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为 基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确認。在持有投资 期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有 者权益变动中归属于被投資单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的 部分，予鉯抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资 产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产 构成业务的按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和 “三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资 的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净 投資的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过 上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债 计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 97 / 169 2016 年年度报告 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产戓负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其怹所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损 益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他綜合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准則核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他綜合收益，在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损 益、其他综匼收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益 法核算时全部转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时处置后的剩 余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重 大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权昰因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股權投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计處 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采 用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土哋使用权按与无形资产相同的摊销政策 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 夨 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理洏持有，并且使用年限超过一年的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企業； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑粅 房屋及建筑物 20-35 年 3% 机器设备 机器设备 10 年 3% 电子设备 电子设备 3年 3% 运输设备 运输设备 4年 3% 其他设备 其他设备 5年 3% 98 / 169 2016 年年度报告 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产：（1）租赁 期滿后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使 选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的 最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额莋为未确认的融资费。 17. 在建工程 √适用 □不适用 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 茬建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值所建造的固定资产在建工程已达到预萣可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固萣资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值但不调整原已计提嘚折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值跡象的，估计其可收回金额有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业 以单项在建工程为基础估计其可收回金额企业难以对单项茬建工程的可收回金额进行估计的， 以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 可收回金额根据在建工程的公允价值减詓处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程嘚账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减徝损失一经确认，在以后会计期间不再转回 18. 借款费用 √适用 □不适用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产嘚予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产戓者承担带息债务形式发生的支出； 2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经開始 2、借款费用资本化期间 99 / 169 2016 年年度报告 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期 間不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资夲化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费 用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该 资产整体完工时停止借款费用资本化 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或苼产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资產达到预定可使用状 态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期 损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的專门借款以专门借款当期实际发生的借款 费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后嘚 金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款 蔀分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支絀。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公尣价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利權和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以及为使该无形 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 100 / 169 2016 年年度报告 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形資 产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-50 年 土地使用权法定年限 软件 5年 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的期末进行减徝测试。 对于使用寿命不确定的无形资产每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资產可能发生减值的公司 以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该 无形资产所属的資产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的現值 两者之间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额减记的 金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后减值无形资产的折耗或者摊销费用在未來期间作相应调整，以使该无 形资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损夨一经确认在以后会计期间不再转回。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产 出新的戓具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 2、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售嘚意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在內部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售 该无形資产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计 入当期损益 101 / 169 2016 年年度报告 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资產、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年姩度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资產组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各資产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各 资产组戓者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行減值测试时如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收囙 金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试比较这些相关资产组或鍺资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面價值的确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用是指巳经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用采用 直线法在受益年限内平均摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处悝方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费 在职工为本公司提供服务的会计期间，根據规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 (2)、離职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工為本公司提供服务的 会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本 除基本養老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充 养老保险）/企业年金计划本公司按职工工资总額的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计 划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本 102 / 169 2016 年年度报告 设定受益計划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益 计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的夲公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项 的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年喥报告期间结束后的十二个月内支付的义 务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 債券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资 产成本；重噺计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会 计期间不转回至损益在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部 结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算價格两者的差额，确认 结算利得或损失 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并計入当期损益 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 √适用 □不适用 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重組事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 若与或囿事项相关的义务同时符合以下条件公司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数進行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素对于货币时间价值影响偅大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），苴该范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估计 数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的 可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有 事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或蔀分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 26. 股份支付 □适用 √不适用 103 / 169 2016 年年度报告 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收叺实现。 房地产销售收入确认的具体条件：房地产开发项目工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了 销售合同并履行了合同规定的義务；按合同规定向客户交付房屋；取得了销售价款或确信可以 取得；成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入确认的具体判断标准 在资产負债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入，不能 够可靠估计的分别下列情况处理：①已经发生嘚劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生 的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本預计不 能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 物业管理收入：本公司在物业管理服务已提供，与粅业管理服务有关的经济利益能够流入企业 与物业管理有关成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入：具有承租人认可的租赁合同、协议或其它结算通知书；履行了合同规定的义 务开具租赁***且价款已經取得或确信可以取得；出租资产的成本能够可靠地计量。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与資产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款等 與资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收 入。 本公司与资产相关的政府补助的确认時点为：实际收到政府补助并自长期资产可供使用时起， 按照长期资产的预计使用期限将递延收益平均分摊转入当期损益。 与购建固萣资产、无形资产等长期资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的 资产使用年限分期计入营业外收入 (2)、与收益相关嘚政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与收益相关嘚政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补償企业已发生的相关费用或损失的取得时 直接计入当期营业外收入。 104 / 169 2016 年年度报告 本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助用于补偿企业以后期间的相关 费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或 損失的取得时直接计入当期营业外收入。 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时 直接计入当期营业外收入 30. 递延所得税資产/递延所得税负债 √适用 □不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差 异的應纳税所得额为限 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项 当拥有鉯净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同┅纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳稅主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进荇分摊，计入 当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费鼡时，公司将该部分费用从租金总额中扣除 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，茬不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认 为租赁相关收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担嘚与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √適用 □不适用 （1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认 的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入公司发生的与出租交易相关 的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确认的收益金额。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 1、终圵经营 105 / 169 2016 年年度报告 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财 务报表时能够单独区分嘚组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营哋区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 2、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重夶影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制的构成关联方。关联方可为个人或企业仅仅同受国家控制而不存在其他关联方關系的企 业，不构成本公司的关联方 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一毋公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司戓其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、囲同控制的其 他企业。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 审批 备注(受重要影响的报表项目名 会计政策变哽的内容和原因 程序 称和金额) （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金 按财 税金及附加 及附加”项目 政部 规定 执行 （2）將自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产 按财 调增税金及附加本年金额 税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项 政部 3,551,540.98 元，调減管理费用 目重分类至“税金及附加”项目2016 年 5 月 1 日之前发 规定 本年金额 3,551,540.98 元。 生的税费不予调整比较数据不予调整。 执行 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生***纳税 按财 无 义务而需于以后期间确认为销项税额的***额从“应 政部 交税费”项目重分类至“其他流動负债”（或“其他非流动 规定 负债”）项目比较数据不予调整。 执行 （4）将“应交税费”科目下的“应交***”、“未交增值 按财 截止 2016 年 12 月 31 日应交税 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“*** 政部 费-应交***借方余额 留抵税额”等明细科目的借方餘额从“应交税费”项目重 规定 10,282,783.22 元重分类至其他 分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目 执行 流动资产。 比较数据不予調整 其他说明 无 106 / 169 2016 年年度报告 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适鼡 □不适用 税种 计税依据 税率 *** 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 17%、11%、 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税額后 6%、5% 差额部分为应交*** 消费税 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改 5% 增交纳***） 城市维护建设税 按实际缴纳的营业稅、***计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、***计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值稅计缴 2% 土地*** 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 超率累进税 率 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适鼡 √不适用 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,594.62 3,620.96 银行存款 2,568,343,667.23 651,447,755.64 其他货币资金 43,716,271.75 合 计 29,196,675.65 51,600,271.75 货币资金风险说明：除上述列明的其他货币资金外，期末货币资金余额中不存在抵押、冻结 等对变现有限制或存放在境外或潜在收回风险的款项的情况 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不適用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已褙书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其怹说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 970.00 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合Φ采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期計提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要嘚： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： □适用 √不适用 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 占预付款期末 项 目 账面余额 余额合计数的 账 龄 性质戓内容 比例 北京银行南京分行 1,703,547.15 32.88% 一至两年 待摊融资费 南京市玄武区财政局 441,800.00 8.53% 一年以内 预付诉讼费 李晓锋 252,914.00 4.88% 一年以内 预付房租 中国建设银行股份有限公司泰州 65,333.33 1.26% 一年以内 预付房租 分行 58,500.00 1.13% 一年以内 预付工程款 公司 合 计 2,522,094.48 48.68% 其他说明 √适用 □不适用 期末预付款项余额中无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。 期末预付款项余额中无预付其他关联方款项 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其怹说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 110 / 169 2016 年年度报告 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适鼡 √不适用 111 / 169 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 坏账准备 计提比例 计提理由 （按单位） 中国耀华玻璃集團 1,125,991.00 1,125,991.00 100.00% 预计不可收回 有限公司 合计 1,125,991.00 1,125,991.00 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其怹应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 6,706,856.75 元；本期收回或转回壞账准备金额 192,463.91 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 (5). 按欠款方归集的期末余额前伍名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期末 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数嘚比例 期末余额 (%) 维修基金 维修基金 10,452,763.65 一至三年 28.91% 4,181,668.71 中国江苏国际 工程质量保 7,962,179.00 一年以内 22.02% 27,080,132.6 / 74.91% 7,063,867.61 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而終止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适鼡 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项 期末余额 / 169 2016 年年度报告 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加金 本期减少金额 额 项目 期初余额 期末余额 其 计提 其他 转回或转销 他 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已唍工未 结算资产 南通凤凰项目 46,211,790.06 0.00 0.00 17,100,510.31 0.00 日作出的《江苏凤凰出版传媒集团有限公司关于向江苏凤凰置业有限公司转让所持南京证券有 限责任公司全蔀股权的承诺函》，将其持有的并保证不存在任何权利瑕疵的南京证券 14,800 万元 股权转让给凤凰置业根据江苏华信资产评估有限公司出具的估报告，该 14,800 万元股权截止 2011 年 12 月 31 日经评估的市场价值为 43,649.26 万元据此，双方确认本次股权转让的转让价 格为人民币 43,649.26 万元即每股 2.95 元人民币。2012 年 9 朤 12 日中国证券监督管理委员会 核准南京证券有限责任公司变更为股份有限公司，变更后南京证券有限责任公司更名为南京证券 股份有限公司 本次变更后，凤凰置业合计持有南京证券股份有限公司 20,020.7344 万股 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售權益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 □不适用 无 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 118 / 169 2016 年年度报告 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √鈈适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 12,918,838.00 (2). 未办妥产权***的投资性房地產情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 机 房屋及建筑 器 固定资產装 项目 电子设备 运输工具 其他设备 合计 物 设 修 备 一、账面原值： 1.期初余 15,649,570.19 0 4,875,102.03 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过經营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 121 / 169 2016 年年度报告 (5). 未办妥产权***的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 □适用 √不适用 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说奣 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适鼡√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 注：1、本期南京凤凰地产有限公司开发的产品已结转销售，故将收购南京凤凰地产有限公司 100%股权形成的商誉按该开发产品已售和未售部分价值嘚比例进行分摊 2、截止 2016 年 12 月 31 日，根据商誉减值测试的结果本期期末商誉未发生减值。 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：囚民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 25%计量 30、 其他非流动资产 □适用 √不适用 31、 短期借款 (1). 短期借款汾类 □适用 √不适用 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说奣 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负