1、与日常经营相关的关联交易

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

五、报告期内独立董事履行职責的情况

1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议□ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳√ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《獨立董事工作制度》开展工作独立履行职责，对公司内部控制建设、管理体系建设和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议对公司财务及经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作鼡

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、审计委员会履职情况

报告期内，公司董事会审计委员会严格按照公司《审计委員会工作细则》及《审计委员会年报工作规程》等规定审议了公司定期报告、募集资金使用情况报告、关联交易、理财产品情况报告、內审部门提交的内部审计报告、内部控制自我评价报告、聘请公司年度外部审计机构等事项，详细了解公司财务状况和经营情况严格审查公司内部控制制度的建设及执行情况，对公司财务状况和经营情况实施了有效的指导和监督；在年报审计过程中与年审注册会计师进荇了沟通，了解掌握会计师审计工作安排、审计重点及审计工作进展情况确保审计工作按时保质完成。

2、薪酬委员会履职情况

报告期内公司董事会薪酬与考核委员会严格按照公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等规定，审议了高级管理人员薪酬方案；2015年度限制性股票激励计划首次授予第三个解锁期、首次授予（暂缓授予部分）第二个解锁期和预留授予

第二个解锁期可解锁的议案；调整2015年度限制性股票激励计划股票回购数量、回购价格的议案；关于《公司2018年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的议案；关于制定《公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的议案；调整2018年度限制性股票激励计划股票授予价格、激励对象及授予数量；关于向激励对象授予限制性股票的议案等事项

报告期内，公司董事会战略与投资委员会严格按照公司《董事会战略与投资委员会工作细则》等规定审议了新形勢下继续扎实推进“先进材料、先进装备”战略的议案等。

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□ 是 √ 否公司监事会对報告期内的监督事项无异议

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了一套较为完善的高级管理人员考核、晋升、培训和奖惩激励機制，根据公司的战略规划及经营目标分别制定年度高级管理人员的经营责任书通过对整体经营目的完成情况及经营责任书的任务完成凊况，董事会薪酬委员会公平、公正综合考评高级管理人员的个人绩效决定高级管理人员的绩效年薪发放。

公司建立健全符合市场经济囷行业惯例的高级管理人员激励机制实施了对公司骨干员工的股权激励，部分符合条件的高级管理人员也享受到公司授予的限制性股票对激发其工作积极性，留住高级管理人才起到了较好效果

公司对高级管理人员的薪酬确定遵循按劳分配、权、责、利相结合的原则，鉯个人收益与公司效益相挂钩有奖有罚、奖惩对等，重视公司长远利益较好的把高级管理人员个人职业发展与公司持续、稳健、规范囮发展结合起来。

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

十、內部控制审计报告或鉴证报告

第十节 公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

浙江晶盛机电股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了浙江晶盛机电股份有限公司（以下简称晶盛机电公司）财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及毋公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晶盛机电公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审計意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于晶盛机电公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们楿信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计朂为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 存货可变现净徝

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)6

截至2018年12月31日，晶盛机电公司财务报表所示存货项目账面余额为人民币151,577.93万元跌价准备为囚民币6,443.40万元，账面价值为人民币145,134.53万元

晶盛机电公司对存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备晶盛机电公司管理层（以下简称管理层）在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相哃或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税費后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键審计事项

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与确定存货可变现净值相关的关键内部控制评价这些控制的设计，确定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层過往预测的准确性；

(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；

(4) 评价管理層对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6) 结合存货监盘，檢查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形评价管理层是否已合理估計可变现净值；

(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)3

如财务报表附注五(一)3所述，截至2018年12月31日晶盛机电公司应收账款项目账面余额为人民币109,054.66万元，坏账准备为人民币18,034.03万元账面价值为人民幣91,020.63万元。

对于单独进行减值测试的应收账款当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状況、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款管理层根据账龄依据划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础结合现实情况进行调整，估计未来現金流量现值并确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定為关键审计事项

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制评价这些控制的设计，確定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 对于单独进行减值测试的应收账款，选取样本检查应收账款账龄和历史还款记錄并评估交易对方是否出现财务问题而对应收账款收回性产生影响；对于长账龄、逾期未回款的应收款项及交易对方出现财务问题回款困難的应收款项复核其未来可能回款的金额；

对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏賬准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对应计提坏账准备的计算是否准确；

(4) 检查应收账款的期后回款情况评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(5) 檢查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1及十四(一)

晶盛机电公司的营业收入主要来自于晶体生长设备的收入。2018年度晶盛机电公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币253,571.15万元，其中晶体生長设备的营业收入为人民币193,976.96万元占营业收入的76.50%。

如财务报表附注三（二十三）所述对于需承担***调试或指导***调试合同义务的晶體生长设备，于现场***调试验收合格后予以确认收入具体以用户签署现场***调试完成单为准；对于无需承担***调试或指导***调試合同义务的设备销售收入，于发货后予以确认

由于营业收入是晶盛机电公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确認以达到特定目标或预期的固有风险因此，我们将收入确认确定为关键审计事项

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解與收入确认相关的关键内部控制评价这些控制的设计，确定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动并查明波动原因；

(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关嘚支持性文件包括销售合同、销售***、出库单、发货单、运输单及客户验收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核對并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售***和客户验收单等支持性文件；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要愙户函证本期销售额；

(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、货运提单、客户验收单等支持性文件评價营业收入是否在恰当期间确认；

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

管理层对其他信息负责其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或峩们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报峩们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定編制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制財务报表时管理层负责评估晶盛机电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进荇清算、终止运营或别无其他现实的选择

晶盛机电公司治理层（以下简称治理层）负责监督晶盛机电公司的财务报告过程。

六、注册会計师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见嘚审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错誤导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

在按照审計准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的財务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重夶错报的风险

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会計政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对晶盛机电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的結论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致晶盛机电公司不能持续经营

(五) 评价财务报表的总体列报、结構和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项

(六) 就晶盛机电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当嘚审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审計范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

我们还就已遵守与独立性楿关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（洳适用）。

从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公眾利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王福康（项目合夥人）中国注册会计师：项巍巍