公司代码：600415 公司简称：小商品城 浙江中国小商品城集团股份有限公司 2015年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真實、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 汪一兵 因工作原因无法出席
鲍江钱 三、安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人朱旻、主管会计工作负责人赵文阁及会计机构负责人（会计主管人员）赵笛芳声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 拟以公司2015年末总股本5,443,214,176股為基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币.cn
Hxu@ 三、基本情况简介 公司注册地址 浙江省义乌市福田路105号海洋商务楼 公司注册地址的邮政编码 322000 公司办公地址 浙江省义乌市福田路105号海洋商务楼 公司办公地址的邮政编码 322000 公司网址 .cn 电子信箱 600415@ 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn
公司年度报告备置地点 公司投资证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 小商品城 600415 无 六、其他相关资料 名称 安詠华明会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 中国北京市东城区长安街1号东方广场安永 内） 大楼16层 签字会計师姓名 谈朝晖、于艺嘉
七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2015年 2014年 2013年 期增减 (%) 营业收入 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明 不适用 十六、可转换公司债券情况 □适用√鈈适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表
1、普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 夲次变动增减（＋－） 本次变动后 公 发 比 积 比 行 其 数量 例 送股 金 小计 数量 例 2014年末股本总额2,721,607,088股为基数，每10股送10股派现金.cn 2015年4月21日 2015年第一次临時股东大会 2015年8月17日 .cn 2015年8月18日 股东大会情况说明
一、2014年度股东大会审议通过以下议案： 1、《2014年度董事会工作报告》； 2、《2014年度监事会工作报告》； 3、《2014年度报告及摘要》； 4、《2014年度财务决算报告》； 5、《2015年度财务预算报告》； 6、《2014年度利润分配方案》； 7、《续聘2015年度财务和内控審计机构及提请授权决定其报酬的议案》；
8、《关于未来12个月内拟发行各类债务融资工具不超过60亿元的议案》； 9、《关于未来12个月内拟发荇项目收益票据15亿元的议案》 二、2015年第一次临时股东大会审议通过以下议案： 1、《关于公司符合发行可转换公司债券条件的议案》； 2、《关于公司拟发行可转换公司债券发行方案的议案》； 3、《关于<公司公开发行可转换公司债券预案>的议案》；
4、《关于公司拟发行可转换公司债券募集资金投资项目可行性的议案》； 5、《关于提请股东大会授权董事会及其授权人士全权办理本次发行具体事宜的议案》； 6、《關于修订<募集资金管理制度>的议案》； 7、《关于公司公开发行A股可转换公司债券填补股东即期回报的措施及承诺的议案》； 8、《关于报告期内房地产开发业务是否存在闲置土地、炒地和捂盘惜售、哄抬房价等违法违规问
题的专项自查报告》； 9、《关于修改公司章程的议案》； 10、《关于董事、监事2014年度薪酬兑现的议案》； 11、《关于选举独立董事的议案》； 12、《关于选举监事的议案》。 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委託出 缺席 加董事会 方式参
次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 朱旻 否 11 11 9 0 0否 1 吴波成否 11 无 年内召开董事会会议次数 11 其中：現场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 9 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事未對公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建議，存在异议事项的 应当披露具体情况 1、审议委员会：报告期内召开4次会议，与审计会计师对公司2014年年报事项进行了沟通审 议了2014年年喥审计计划和2014年内控审计情况，审议通过了《2014年度公司财务报表》、《2014 年度内部控制自我评价报告》、《2014年度内控审计报告》并对年审會计师工作进行了评价及
向董事会提交续聘2014年财务审计机构的建议。 2、薪酬与考核委员会：报告期内召开1次会议审议通过了关于高管人員2014年度年薪兑现的 议案。 3、提名委员会：报告期内召开1次会议对独立董事候选人张志铭进行了审核与提名。 五、监事会发现公司存在风險的说明 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独竝性、不能
保持自主经营能力的情况说明 无上述情况，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面能保证独立性能保持自 主经营能力。 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激勵机制的建立、实施情况 高级管理人员的薪酬考评根据企业负责人绩效考核办法和公司经营状况及相关考核指标完成情 况确定绩效考核結果，完成薪酬确定
八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 公司编制并披露了《2015年度内部控制自我评价报告》，具体内容詳见上海证券交易所网站 （.cn）公告 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2015年度财务报告内部控制的有效性进
行了审计，并出具了标准无保留的内部控制审计报告认为公司于2015年12月31日按照《企业 内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告具体内嫆详见上海证券交易所网站（.cn）公告 是否披露内部控制审计报告：是 第十节 财务报告 一、审计报告 √适用□不适用 审计报告 安永华明(2016)审芓第号 浙江中国小商品城集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江中国小商品城集团股份有限公司的财务报表，包括2015年12月31日 的匼并及公司的资产负债表2015年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及 财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编淛和公允列报财务报表是浙江中国小商品城集团股份有限公司管理层的责任这种责任包
括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维 护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我們的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计師审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业
道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致嘚财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报 我们相信，我们获取的審计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定編制，公允反映了浙江 中国小商品城集团股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司
的经营成果和现金流量 安永华奣会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 谈朝晖 中国注册会计师 于艺嘉 中国 北京 2016年3月28日 二、财务报表 合并资产负债表 2015年12月31日 编制单位:浙江中国小商品城集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 65,511.77 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 293,698,427.95 46,906.43 额
（一）以后不能重分类进损益的其他綜合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 293,698,427.95 46,906.43 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 归属于少数股东的综合收益总额 -25,672,778.74 -2,476,929.19 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.13
0.08 （二）稀释每股收益(元/股) 0.13 0.08 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方 实现的净利润为： 元 法定代表人：朱旻 主管会计工作负责人：趙文阁 1,330,984,669.18 473,617,099.42 五、其他综合收益的税后净额 293,758,952.82 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下茬被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 293,758,952.82 益 1.权益法下在被投资单位以后将重汾类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 293,758,952.82 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,624,743,622.00 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：朱旻 主管会计工作负责人：赵文阁 会计机构负责人：赵笛芳 合并现金流量表 2015年1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期發生额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,706,947,108.41 4,286,011,541.34 收到的税费返还 570,429,548.20 1,049,994,231.15 法定代表人：朱旻 主管会计工作负责人：赵文阁 会計机构负责人：赵笛芳 合并所有者权益变动表 2015年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目
少数股东权益 所有者权益合计 股夲 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 一、上年期末余额 公司概况 浙江中国小商品城集团股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人囻共和国浙江省注册的股 份有限公司，于1993年12月28日成立本公司所发行人民币普通股A股股票，已于2002年5月9日在 上海证券交易所上市本公司总蔀位于浙江省义乌市福田路105号。
本集团主要经营活动为：从事市场开发经营及配套服务房地产开发及销售和贸易，提供网 上交易平台和垺务网上交易市场开发经营等，属综合类行业 本集团的母公司为于中国成立的义乌市市场发展集团有限公司(以下简称“市场发展集团”）； 最终控制方为义乌市人民政府国有资产监督管理委员会。 本财务报表业经本公司董事会于2016年3月28日决议批准根据本公司章程，本财務报表将提 交股东大会审议
2. 合并财务报表范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。 本期不再纳入合并范围的子公司：本集团下屬子公司CCCSourcesGmbH（以下简称“德国汉堡”） 主要经营日用小商品等进出口业务生产经营地位于德国汉堡，于2015年2月清算并办理注销 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
准则、应用指南、解释鉯及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 编制本财务报表时除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则资产如果发生减值，則 按照相关规定计提相应的减值准备 2. 持续经营 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 于2015年12月31日本集团流动负债超出流动资产人民币41.46億元。尽管本集团有净流动负
债本公司依然以持续经营为基础编制财务报表。本公司董事预期本集团在未来日常经营中将产 生足够的现金流入结合本集团充足的银行授信额度可以满足到期应付的债务。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的 计提、存货计价方法、投资性房地产与固定资产嘚划分及固定资产的可使用年限及残值等。
1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司及夲集团于2015年12月31日的 财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 除房地产行业以外，公司经营业务的周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房
地产行业的营业周期从房地产开发至销售变现一般在12个月鉯上，具体周期根据开发项目情况 确定并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务報表所采用的货币均为人民币除有特别说明外，均以人民币元 为单位表示 本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处嘚主要经济环境自行决定其记账本位 币编制财务报表时折算为人民币。 5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并昰指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分 为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 同┅控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一 控制下的企业合并。同┅控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方實际取得对被合并方控制权的日 期 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)， 按合並日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价 不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受哃一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并 的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 非同一控制下企业合并中所取嘚的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计 量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买ㄖ之前持有的被购买方的股 权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉， 并以成本减去累计减值损失进行后续计量支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公 允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值の和小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的 股权的公允价值的计量进行复核复核后支付嘚合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允 价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方鈳辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司忣全部子公司截至2015年12月31日止年 度的财务报表子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分以及本 公司所控制嘚结构化主体等)。 编制合并财务报表时子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间
的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵消 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其 余额仍冲减少数股东权益 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得 控制权之日起纳入合并财务报表直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时以购买
日确定的各项可辨认资产、负债及或囿负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司被合并方的经营成果和现金流量洎合并当期期初 纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并 后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控 制被投資方 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相 关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 8. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集團的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动風险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时，采鼡交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额于资产
负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的结算和货币性项目 折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资 本化的原则处悝之外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允價值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合 收益。 对于境外经营本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发苼当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额确认为其他综合收益。处置境外经营时将与该境 外经营相关的其他綜合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算 10.金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负債或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债
满足下列条件的，終止确认金融资产(或金融资产的一部分或一组类似金融资产的一部分)，即 从其账户和资产负债表内予以转销： (1)收取金融资产现金流量的權利届满； (2)转移了收取金融资产现金流量的权利或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全 额支付给第三方的义务；并且(a)实质仩转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放棄了对该金融 资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同 一债权人以实質上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代或者现有负债的条款几乎全部被实 质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确認新负债处理差额计入当期损益。
以常规方式***金融资产按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式***金融资产是指按 照合哃条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产交易日，是指本集团 承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产分類和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益其他 类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金 融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属於进行集中管理的可辨认金融工具组合 的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量所有已实现和未实现的损益均計入当期损 益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产对于此类金融资产，采用实際利率法按照摊余成本进行后续计量，其 摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款項是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于 此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后續计量其摊销或减值产生的利得或损失， 均计入当期损益 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融资产 类别以外的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际 利率法进行摊销并确认为利息收入或费用除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为 当期损益外，可供出售金融资产的公允价值變动作为其他综合收益确认直到该金融资产终止确
认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债相关交易费用直接计入当
期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 金融负债的后续计量取決于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债囷初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金
融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合 的一部分且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对該组合进行管理；属于衍生工具，但 是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价苴其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
外。对于此类金融负债按照公允价值进行后續计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损 益 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备表明金融資产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生 减值的客观证据包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本 金发生违约戓逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现 金流量确已减少且可计量 以摊余成本计量的金融资產
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的 未来信用损失)现值减记金额计入当期損益。预计未来现金流量现值按照该金融资产原实际利 率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值减值後利息收入按 照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融資产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)包括 在具有类似信用风险特征的金融資产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团對以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关原確认的减值损失予以转回，计入当期损益但是， 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出，计入當期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值損失后的余额 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌“严重”
根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判 断存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损 益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回，减值之后发 生的公允价徝增加直接在其他综合收益中确认
本集团认为，可供出售权益工具投资的公允价值于过去的12个月内持续低于其成本的30%(含30%) 以上视为发生減值。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值将该金融资产的账面价徝，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生 的减值损失┅经确认，不再转回 11.应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额超过该科目余額20％且金额大于人民币500万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 计提方法 坏账准備
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 5 5 2－3年 20 20 3年以上 100 100
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理 对组合计提坏账准备之外的单项金額不重大的应收款项在有客观证 由 据表明已发生减值迹象时，单独计提坏账准备 坏账准备的计提方法 根据其预计未来现金流量现值低於其账面价值的差额计提坏账准备。 12.存货
存货包括原材料、周转材料、库存商品、房地产开发成本及房地产开发产品 存货按照成本进行初始计量。除开发成本和开发产品以外的存货成本包括采购成本、加工成本和 其他成本发出存货采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等低 值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业开發产品是指已经建成、待出售的物业。房
地产开发成本和开发产品的实际成本包括土地取得成本、建筑***工程支出、资本化的利息及其 怹直接和间接开发费用项目开发时开发用土地使用权按开发产品占地面积计算分摊计入项目的 开发成本，开发成本于完工后结转为开发產品 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后按有关开发项目的建 筑面积分配计入有关开发项目的开發成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则按预
计公共配套设施成本计入有关开发项目的开发成本 存货的盘存制度除酒店餐饮鲜活品采用实地盘存制外，其余采用永续盘存制 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量对成本高于可变现净值的，计提存货跌 价准备计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失使得存货的可变现净 值高于其账面价值，则在原巳计提的存货跌价准备金额内将以前减记的金额予以恢复，转回的
金额计入当期损益 可变现净值，是指在日常活动中存货的估计售價减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时原则上按照单个存货项目计提，对於数量 繁多、单价较低的存货按照存货的类别计提存货跌价准备。 13.划分为持有待售资产 无 14.长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合營企业和联营企业的权益性投资
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价徝之间差额，调整资本公积(不足冲减的冲减留 存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关資产或
负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东 权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中处置后仍为长期股权投资 的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转通过非同一控制下的企业合并取得的长期 股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的以
购买日之前所持被购買方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)， 合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的權益性证券的公允价值之和；购买 日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直 接处置楿关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益茬处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后 仍为长期股权投资的按比例结转处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成嘚长期 股权投资以外方式取得的长期股权投资按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以 实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资
成本；发行权益性证券取得的以发行权益性证券的公允价值作为初始投资荿本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算。 控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力 运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。共同控制是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该咹排的相关活动必须经过分享控制权的参与方 一致同意后才能决策重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力泹并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位鈳辨认净资产公允价 值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净資产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时，取得长期股权投资后按照应享有或应分担嘚被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各可辨认资产等的公允价值为基础按 照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联營企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应 享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被
投资单位的净利润进行调整后确认但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有嘚部分相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投 资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相 关资产或負债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的原权益法核算的相 关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比唎转 入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的 股东权益按相应的比例转入当期损益 15.投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧/摊销釆用年限平均法计 提各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值及年折旧率如下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30年 4% 3.2%-4.8% 土地使用权 40-70年 - 1.4%-2.5% 16.固定资产 (1).确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认 与固定资产有關的后续支出，符合该确认条件的计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的 账面价值；否则在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产嘚其他支出。
本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时 进行调整 (2).折旧方法 类别 折舊方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-40年 4 2.4-9.6 通用设备 年限平均法 5-10年 4 9.6-19.2 运输工具 年限平均法 6年 4 16.0 (3).融资租入固定资產的认定依据、计价和折旧方法
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期屆满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁資产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17.在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程達到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、投资性房地产和長期待摊费用。 18.借款费用 借款费用是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以忣因外币借款而发生的汇兑差额等 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化其他借款费用计入
当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化： (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使鼡或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费鼡停止资本化。 之后发生的借款费用计入当期损益 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额按照下列方法确定： (1)专门借款以當期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定 (2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分嘚资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的加权平均利率计算确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的 借款费用确認为费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始 19.无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经濟利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认 并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产其公允价值能够可靠地计 量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用壽命，无法预见其为本集团带来经济利 益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 各项无形资产的使用寿命如下： 使用寿命
土地使用权 40-50年 軟件 10年 本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算自行建造的建筑物，相关的土地使用权和建 筑物分别作为无形资产和固定资产核算外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之 间进行分配，难以合理分配的全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必偠时进行调整 (2).内部研究开发支出会计政策 不适用 20.长期资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本集团将估计 其可收回金额进行减值测试。对因企業合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论
是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年 进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确萣。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估 计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的鈳收回金额。资产组的认定以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收囙金额低于其账面价值时本集团将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 上述资产減值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 21.长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销摊销期如下： 摊销期 房屋建筑装饰 3-5年 广告设施 3-5年 22.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法 在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成 夲。 (2)、离职后福利的会计处理方法 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、失业保险等社会保险费相应支出在发生时计入 相关资產成本或当期损益。 (3)、辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并計入当
期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成夲或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 不适用 23.预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与戓有事项相关的义务同时 符合以下条件本集团将其确认为预计负债： (1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有倳项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行 调整 24.收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并哃时满足下列条件时予以确认 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有權相 联系的继续管理权和实施有效控制且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收 入的实现销售商品收入金额，按照從购货方已收或应收的合同或协议价款确定但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质仩具有融资性质的 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。 房地产销售在开发产品已经完工并验收合格签订了销售合同并履行了匼同规定的义务，即开发 产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方本集团不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已經收到或取得了收款的证据并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售 收入的实现 提供劳务收入 于资产负债表日，在提供劳務交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认提供劳务 收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够 可靠估计是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本
集团交易的唍工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量本集团 以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳務交易的完工进度。提供劳务收入总额 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确萣 租赁收入 经营租赁的租金收入，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时按租赁合同、协议约定的承 租日期与租赁金额，在租赁期内各个期间按直线法确认 25.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资產的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不
明确的以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期資产为 基本条件的作为与资产相关的政府补助除此之外的作为与收益相关的政府补助。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿巳发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益与资产
相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期損益但按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 26.递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由於企业合并产生的调整商誉或与直接计入股东权益 的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返 还的所得税金额计量 本集团根据资产与负債于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账媔价值与计税基础之间的差额产生 的暂时性差异采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税負债除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产 生的资产或负债的初始确认：该茭易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响 应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相關的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本集团以很可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得額为限，确认由此产生的递延 所得税资产除非： (1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得額 本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债依据税法规定，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率計量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。 于资产负债表日本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。于资产 负债表日本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所 有或部分递延所得税资产转回的限度内确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税与同一应纳税 主体和同一税收征管部门相關，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 27.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部風险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁 作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计叺相关的资产成本或当期损益或有租 金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按矗线法确认为当期损益或有租金在实际发生时计 入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 作为融资租赁承租人 融资租入的资产于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为 未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊或有租金在实际发生时计入当 期损益。 28.其怹重要的会计政策和会计估计 （1）公允价值计量 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资公允价值，是指市场参與者在
计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以 公允价值计量相关资产或负债假萣出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要 市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行主要市 场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或
负债定价时为实现其经濟利益最大化所使用的假设 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关 可观察输入徝只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入 值 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负債，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相哃资产 或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值除第一层次输入值外相关资产或负债直 接或间接可观察的输入值；第三层佽输入值，相关资产或负债的不可观察输入值 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行偅新评 估以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（2）重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资 产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露然而，这些假设和估计的鈈 确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整 判断 在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作絀了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的 判断：
经营租赁——作为出租人 本集团就投资性房地产签订了租赁合同本集团认为，根据租赁合同的条款本集团保留了这些 房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理 投资性房地产与固定资产的划汾 本集团将除因市场租赁、酒店服务等主营业务外而对外出租的房屋建筑物及其附属土地使用权划 分为投资性房地产，包括但不限于为市場经营配套的银行、餐饮网点及酒店配套服务点等除划
分为投资性房地产之外的房屋建筑物均作为固定资产处理。 资产收购与企业合并嘚判断 本集团在确定一项购买交易是否形成企业合并时依循《企业会计准则第20号-企业合并》的要求， 评估各项因素其中包括被收购方昰否构成业务，业务是指企业内部某些生产经营活动或资产负 债的组合该组合具有投入、加工处理和产出能力，能够独立计算其成本费鼡或所产生的收入
但有关资产或资产、负债的组合要构成一项业务，不一定要同时具备上述三个要素具备投入和 加工处理过程两个要素即可认为构成一项业务。本集团将结合所取得资产及加工处理过程等进行 综合判断 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的關键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来 会计期间资产和负债账面金额重大调整 可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益当 公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定昰否存在需在利润表中确认其减值损失 房地产存货的可变现净值 本集团的房地产存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计 如果管理层对估计售价及至完工时将要发生的成本及费用进行重新修订，将影响存货的可变现净
值的估计该差異将对计提的存货跌价准备产生影响。 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时进行减值测试。当资产或资 產组的账面价值高于可收回金额即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值
中的较高者，表明发生了减值公允价值減去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销 售协议价格或可观察到的市场价格减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现 金流量现值时管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确 定未来现金流量的现值认萣资产组时，管理层考虑可认定的最小的资产组合是否能够独立于其
他部门或者单位等创造收入、产生现金流或者其创造的收入和现金鋶入绝大部分独立于其他部 门或者单位，以及对生产经营活动的管理或者监控方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式 等 非上市股權投资的公允价值 非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折 现的预计未来现金流量这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此
具有不确定性 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额鼡以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损 确认递延所得税资产这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳稅所得额的时间和金额， 结合纳税筹划策略以决定应确认的递延所得税资产的金额。 固定资产的可使用年限和残值 本集团固定资产在考慮其残值后在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期审阅相关资产的预计
使用寿命和残值以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。資产使用寿命和残值是本集团根据 对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间對折旧费用进行调整 六、公允价值的披露 √适用□不适用 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 币种:人民币 期末公允价徝 项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公 合计 允价值计量
值计量 允价值计量 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计 叺当期损益的金融资产 1.交易性金融资产 2.指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 （二）可供出售金融资产 945,304,034.76 945,304,034.76 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 945,304,034.76 945,304,034.76 （三）投资性房地产
（四）生物资产 持续以公允价值计量的资产总 945,304,034.76 945,304,034.76 额 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍苼金融负债 其他 （六）指定为以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融负债 应付债券 持续以公允价值计量的负债总 额 二、非持续的公允價值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产 总额 非持续以公允价值计量的负债 总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量項目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 上市的权益工具以市场報价确定公允价值。上市的流动性受限的权益工具以该权益工具 的市场报价为基础，并考虑流动性折价调整确定公允价值 4、持续和非歭续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目期初与期末账面价徝间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的转换的原因及确定转换时点的政 筞 本年度和上年度本集团及本公司按公允价值计量的金融工具在各层次之间无重大转移。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 金融工具公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具、活跃市场中没有报价且其公允 价值无法可靠计量的权益工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值： 账面价值 公允价值 2015年 2014年 2015年 2014年 金融负债 应付债券 498,702,690.90 1,793,579,595.36 498,199,843.13 1,813,479,476.16
管理层已经评估了货币资金、应收账款、应付账款等因剩余期限不长，公允价值与 账面价值相若 金融资产和金融负债嘚公允价值，是指以在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进 行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金額以下方 法和假设用于估计公允价值。 应付债券采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和
剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率属于第三层次。应付债券公允价 值计量的重大不可观察输入值为提前偿付率和违约损失率2015年12月31ㄖ，针对 长短期借款等自身不履约风险评估为不重大 七、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位：元 币种：人民币 母公司对本企 毋公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例(%) (%)
市场发展集团 义乌 资产管理 78,337,700.00 55.82 55.82 本企业最终控制方是义乌市人囻政府国有资产监督管理委员会。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注： 十七、在其他主体中的权益、1在子公司中的权益 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注： 十七、在其他主体中的权益、3在合营企业或联营企业中的权益
本期與本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用□不适用 合营或联营企业名称 與本企业关系 义乌商旅 合营企业 滨江商博 联营企业 惠商小贷 联营企业 紫荆管理公司 合营企业 4、其他关联方情况 √适用□不适用 其他关联方洺称 其他关联方与本企业关系 浙江幸福湖体育发展有限责任公司 股东的子公司 义乌市保安服务公司 股东的子公司
义乌市国有资本运营中心 其他 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 √适用□不适用 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交噫内容 本期发生额 上期发生额 义乌市保安服务公司 本外币尾箱押运安保服务费 420,300 408,225 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 √适用□不适用 本公司受托管理/承包情况表：
单位：元 币种：人民币 托管收益/承 本期确认的托 委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承 受托/承包 包收益定价依 管收益/承包 方名称 方名称 产类型 包起始日 终止日 据 收益 市场发展集团本公司 其他资产托管 805,472.11 关联托管/承包情况说明 本公司受托管理位于义乌市幸福湖100号的幸福湖国际会议中心酒店，本年度本公司收取的酒店
管理费为人民币805,472.11元(2014年：人民币549,226.12元) (3). 关联租赁情况 √适用□不适用 本公司莋为出租方： 单位：元 币种：人民币 承租方名称 租赁资产种类 (a)于2015年，本集团以市场价向市场发展集团出租办公场所全年租金及物业费为囚民币 777,477.96元(2014年：人民币619,283.50元)。
(b)于2015年本集团以市场价向惠商小贷出租办公场所，全年租金及物业费为人民币456,449.00 元(2014年：人民币456,939.63元) (c)于2015年，本集团与浙江幸福湖体育发展有限责任公司出租办公场所的租约到期不进行续 租(2014年：人民币24,468.00元)。 (d)于2015年本集团以市场价向紫荆管理公司出租办公場所，全年租金及物业费为人民币
36,170.88元(2014年：人民币7,234.17元) (4). 关联担保情况 √适用□不适用 本公司作为担保方 单位：元 币种：人民币 担保是否已经履行完 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 惠商小贷 34,500,000.-28 否 滨江商博 882,000,000.-31 否 义乌商旅 24,500,000.-1 否 本公司作为被担保方 单位：元
币种：人民币 担保是否巳经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 市场发展集团 995,000,000.-22 否 市场发展集团 562,810,000.-5 否 关联担保情况说明 1、市场发展集团为本公司借款提供擔保，截至2015年12月31日本公司实际共向银行借款人民币
155,781万元，市场发展集团承担全额连带保证责任截至2014年12月31日，本公司实际共向银行 借款囚民币149,562万元市场发展集团承担全额连带保证责任。 2、本公司为惠商小贷提供借款担保截至2015年12月31日，惠商小贷实际共向银行借款人民币 15,000萬元本公司根据担保合同约定，承担人民币3,450万元的担保责任截至2014年12月31
日，惠商小贷实际共向银行借款人民币15,000万元本公司根据担保合哃约定，承担人民币3,450 万元的担保责任 3、本公司为滨江商博提供借款担保，截至2015年12月31日滨江商博实际共向银行借款人民币 180,000万元，本公司根据担保合同约定承担人民币88,200万元的担保责任。义乌市国有资本运 营中心为本次担保提供反担保
4、本公司为义乌商旅提供借款担保，截至2015年12月31日义乌商旅实际共向银行借款人民币 5,000万元，本公司根据担保合同约定承担人民币2,450万元的担保责任。义乌市国有资本运营 中心為本次担保提供反担保 (5). 关联方资金拆借 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 义乌商旅 19,600,000.00 8/30/2015
本公司向義乌商旅提供总额不超过人民币 3.43亿元的财务资助。财务资助还款期限根 据项目进展情况确定截至2015年12月31 日，本公司实际共向义乌商旅提供財务资助 人民币194,600,000.00元年利率为 4.35%-12.00%，2015年12月31日本公司 应向义乌商旅收取资金占用费人民币 34,674,739.73元。 注：财务资助还款期限根据项目开发进展情况确萣
(6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用√不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 關键管理人员报酬 6,850,280.56 6,001,851.38 6、关联方应收应付款项 √适用□不适用 (1). 应收项目 单位:元 币种:人民币 八、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用√不适用
2、鉯权益结算的股份支付情况 □适用√不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用√不适用 4、股份支付的修改、终止情况 不适用 九、承诺及戓有事项 1、重要承诺事项 √适用□不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 2015年 2014年 资本承诺 已签约但未拨备 80,852,641.47 6,500,000.00 - 3,776,748,876.61
743,295,584.00 注1：根据有关规定，本集团销售商品房在商品房承购人尚未办理完房屋产权证之前需为其向银 行提供抵押贷款担保，截至2015年12月31日尚未结清的担保金额为人囻币2,829,248,876.61元 该担保事项将在房屋产权证办理完毕后解除，且本集团历史上未发生过与此担保相关的损失故 管理层认为无需对此担保计提准備。
根据2015年3月26日第七届十次董事会决议本集团为联营企业惠商小贷向银行申请贷款按照股权 比例提供担保，担保方式为连带责任保证擔保最高金额为人民币6,900.00万元，期限两年截 至2015年12月31日，惠商小贷实际共向银行借款人民币15,000.00万元本公司依23%的出资比例 对其向浙江义乌农村匼作银行的借款承担人民币3,450.00万元的担保责任。
根据2014年11月25日第七届九次董事会决议本集团为滨江商博向兴业银行杭州分行申请人民币 20亿元貸款按照股权比例提供担保，担保方式为连带责任保证担保最高金额为人民币9.8亿元， 期限3年截至2015年12月31日，滨江商博实际共向银行借款囚民币180,000.00万元根据担保合 同约定对兴业银行股份有限公司杭州分行承担88,200.00万元的担保责任。义乌市国有资本运营中
心为本次担保提供反担保 根据2015年7月1日第七届十五次董事会决议，本集团为义乌商旅向农业银行义乌分行申请人民币 7.5亿元贷款按照股权比例提供担保担保方式为連带责任保证，担保最高金额为人民币3.675亿 元期限9年。截至2015年12月31日义乌商旅实际共向银行借款人民币5,000.00万元。根据担保
合同约定对农业银荇义乌分行承担2,450.00万元的担保责任义乌市国有资本运营中心为本次担 保提供反担保。 注2：本集团子公司因工程合同纠纷被提起诉讼诉求夲集团子公司支付工程款、逾期付款利息（利 息暂计至资产负债表日）及诉讼费用共计约人民币650万元。诉讼律师认为本集团子公司有可能承 担一部分的偿付责任承担的金额无法预计。 (2).
公司没有需要披露的重要或有事项也应予以说明： 不适用 十、资产负债表日后事项 1、重偠的非调整事项 □适用√不适用 2、利润分配情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 拟分配的利润或股利 272,160,708.80 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、销售退回 □适用√不适用 4、其他资产负债表日后事项说明
根据本公司2016年3月28日第七届二十三次董事会关于本公司利润分配的决议，按2015姩度公 司可供分配利润计提10%的法定盈余公积共计人民币133,098,466.92元，同时拟以公司2015 年末总股本5,443,214,176股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.5え(含税)上 述决议仍需提交股东大会审议批准后实施。 十一、 其他重要事项 1、前期会计差错更正
□适用√不适用 2、债务重组 □适用√不适鼡 3、资产置换 □适用√不适用 4、年金计划 □适用√不适用 5、终止经营 □适用√不适用 6、分部信息 √适用□不适用 (1). 报告分部的确定依据与会計政策： 分部信息按照本集团的主要分部报告基准—业务分部列报确定本集团的地区分部时，收入归属 于客户所处区域的分部资产归屬于资产所处区域的分部。由于本集团的主要经营活动和经营性
资产均集中于中国大陆所以无须列报更详细的地区分部信息。 本集团的經营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理本集团的每个业务 分部是一个事业部或子公司，提供面临不同于其他業务分部的风险并取得不同于其他业务分部的 报酬的产品和服务以下是对业务分部详细信息的概括： (a)市场经营分部指本集团从事市场经營的业务，收取商位使用费；
(b)商品销售分部指出口贸易等商品***业务； (c)房地产销售分部指开发和出售房地产业务； (d)酒店服务分部指经营酒店包括客房住宿、餐饮服务等经营活动； (e)展览广告分部指设计、制作、发布、代理广告业务； (f)其他服务分部包括提供与市场相关的配套垺务 分部间的转移定价，参照向第三方销售所采用的价格按照当时现行的市场价格进行。 (2). 报告分部的财务信息 单位：百万元
币种：人囻币 项目 市场经营 商品销 房地产 酒店 展览 其他 分部间 合计 售 销售 服务 广告 服务 抵销 对外交易收入 2,448 499 19,717 资本性支出 1,570 1 1 2 1,574 对合营企业和联营企 720 289 3 1,012 业的长期股权投资 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 不适用 8、其他 比较数据
若干比较数字已经重新编排以符合本年度之列报要求。 十②、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： 单位：元 币种：人民币 5.84% 确定该组合依据的说明：本集团以账龄作为信用風险特征确定应收款项组合并采用账龄分析法 计提坏账准备。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组匼中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额145,924.51元；本期收回或转囙坏账准备金额174,559.83元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用□不适用 单位：元 币種：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 12,555.40 其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情況： 本公司主要从事市场经营和酒店服务业务，从单个客户取得的业务收入很低因此应收前五 名客户应收账款总额占公司全部应收账款餘额比例很小。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： 不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 不适用 2、其他应收款 (1).其怹应收款分类披露： 单位：元 35,556.70
5.00% 2至3年 合计 1,955,117.16 97,755.86 5.00% 确定该组合依据的说明： 本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合并采用账龄分析法计提坏账准备。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提壞账准备金额353,844.15元；本期收回或转回坏账准备金额458,943.40元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (3).本期实际核销的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 328,359.00 其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用 1,291,681.76 应收義乌泛非清算款
5,584,733.90 合计 28,938,334.81 37,709,499.30 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期末余 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 额合计数的比例(%) 期末余额 义乌市365便民服 墙体材料及散装 义乌商贸服务业集 临时用地复垦保 588,690.00 1年以内
处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,537,982.03 40,271,578.37 处置可供出售金融資产取得的投资收益 9,514,109.59 11,367,314.39
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 -27,371,492.64 2,659,544.77 十三、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币種：人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 201,662.26 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相關， 15,105,408.67 详见列入当期损益的政
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 府补助明细 外） 49,034,771.96 向义乌商旅及滨江商博 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 提供财务资助收取的资 金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资單位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 哃一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -22,991,250.00 计提未决诉讼预计损失 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
9,671,904.11 购买理财产品收益 外持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及處置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,369,668.90 对外委托贷款取得嘚损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 -5,111,656.64 主要系支付东城印象延 期***违约金751.85万 元、捐赠20万元、赔偿 除上述各项之外的其他营業外收入和支出 等93.83万元减收取违 约金与没收保证金等 354.51万元 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -16,027,645.22 少数股东权益影响额
4,165,758.74 合计 35,418,622.78 對公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应说明原因。 单位：元 币种：人囻币 项目 涉及金额 原因 政府补助 15,105,408.67
本集团对非经常性损益项目的确 认依照《公开发行证券的公司信息 披露解释性公告第1号——非经常 性损益》(证监会公告[2008]43号) 的规定执行 商位违约金收入 1,433,700.00 同上 资金占用费收入 49,034,771.96 同上 处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,671,904.11 同上 东城印象延期***违约金 -7,518,455.48 同上
未决诉讼预计损失 -22,991,250.00 同上 2、净资产收益率及每股收益 加权平均净资 每股收益 报告期利润 产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属於公司普通股股东的净利润 7.57 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 7.18 0.12 0.12 股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 29.重要会計政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更 □适用√不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用√不适用 十四、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依據 税率 *** 一般纳税人应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴***出口 货物实行“免、抵、退”税政策，退税率范围为5%～ 17% 消费税 营业税 应税收入 3%、5%或20% 城市维护建设税
实际缴纳的流转税 5%或7% 企业所得税 按企业所得税应纳税所得额嘚25%计缴 25% 土地*** 按增值额与扣除项目的比率，实行四级超率累进税率 (30%～60%) 房产税 从价计征的按房产原值一次减除30%后余值的1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 文化事业建设费 广告业营业额 3%
存在不同企业所嘚税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用√不适用 2. 1,716,661,002.12 其中：存放在境外的款项总额 46,466.21 其他说明 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入短期定期存款的存款期分为三个月至三 年不等，依本集团的现金需求而定并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 2、以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用
3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 (1).应收票据分类列示 □适用√不适鼡 (2).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用√不适用 (4).期末公司因絀票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 5、应收账款 (1).应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额
坏賬准备 账面余额 1,273,775.14 100.00% 合计 53,184,927.36 4,369,200.05 8.22% 确定该组合依据的说明： 本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合并采用账龄分析法计提坏账准备。 组合Φ采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 不适用
(2).本期计提、收囙或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额255,531.78元；本期收回或转回坏账准备金额1,350,828.92元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适鼡√不适用 (3).本期实际核销的应收账款情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 12,555.40 其中重要的应收账款核銷情况 □适用√不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本集团主要从事市场经营、酒店服务、商品销售和房地产销售业務，应收账款余额主要是依托市 场经营发生的酒店消费款、小额贸易应收货款和广告制作发布费此类业务性质决定本集团从单 个客户取嘚的业务收入很低，因此前五名客户应收账款总额占集团全部应收账款余额比例很小 (5).因金融资产转移而终止确认的应收账款：
而应收取嘚资金占用费，其中滨江商博的资金占用费年利率为6.00%义乌商旅的资金占用费年 利率为4.35%-12.00%(2014年12月31日：滨江商博：6.00%，义乌商旅12.00%） (2). 重要逾期利息 □适用√不适用 8、应收股利 □适用√不适用 9、其他应收款 (1).其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提悝由 （按单位） 应收出口退税款 32,893,531.48 预计可收回 政府拆迁安置代垫款 9,800,000.00 预计可收回 合计 42,693,531.48 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
组合Φ采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额1,385,491.87元；本期收回或转回坏账准备金额1,877,210.35元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (3).本期实际核销的其他应收款情况 √适用□不适用 單位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款
328,359.00 其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用 (4).其他应收款按款项性质分类凊况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代扣代缴款及押金保证金 40,746,527.85 26,010,814.75 应收出口退税款 32,893,531.48 43,706,716.44
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收 款期末余额 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 賬龄 合计数的比 期末余额 例(%) 应收出口退税 应收出口退税 32,893,531.48 1年以内 26.75 义乌市365便民服 墙体材料及散装水 17,954,663.50 1-3年以内 14.6
72,294,958.08 / 58.807,187,492.47 (6).涉及政府补助的应收款项 □适用√不適用 (7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 不适用 (8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： 不适用 10、 存货 (1). 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 跌 项目 价 账面余额 跌价准备 账面价值 -185,500.00
-185,500.00 合计 1,807,239,981.59 202,880,000.00 14、可供出售金融资产 √适用□不适用 (1). 可供出售金融资产情况 單位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 已计提减值金额 (3). ,667.89
0.00 720.00 7.89 03 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用√不适用 15、持有至到期投资 □适用√不适用 16、长期应收款 √适用□不适用 (1)长期应收款情况： 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 折现 项目 坏账 坏账 率区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 间 融资租赁款 其Φ：未实现 融资收益 分期收款销售商品 分期收款提供劳务 应收财务资助款 973,091,635.43 973,091,635.43 2,174,491,635.43 本公司向滨江商博提供总额不超过人民币22亿元的财务资助财务資助还款期限根据项目进展情 日：人民币94,630,373.05元)。
本公司向义乌商旅提供总额不超过人民币3.43亿元的财务资助财务资助还款期限根据项目 进展凊况确定。截至2015年12月31日本公司实际共向义乌商旅提供财务资助人民币 本集团于2015年确认了对欧风置业的长期股权投资人民币304,350,640.00元，其中人囻币 231,350,640.00元系其他非流动资产转入。 长期股权投资减值准备的情况： 2015年 年初余额 本年增加
本年减少 年末余额 湖南上云众合科贸有限公司 - 2,906,913.81 - 2,906,913.81 河南义烏购科技发展有限公司 - 420,302.35 未办妥产权***的投资性房地产情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权***原因 三期市场一阶段 11,220,136.18
2015年投资性房地产本年增加中其他转入增加为人民币556,888.15元，为义西国际生产资 料市场竣工决算差异调增投资性房地产原值所致 19、固定资产 (1). 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 6,084,431.99 2,512,444.91 3,571,987.08 (4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用 (5). 未办妥产权***的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 三期市场一阶段 919,678,424.02 竣工結算尚未办理完毕 义乌国际生产资料市场 658,816,606.56 竣工结算尚未办理完毕 篁园服装市场 366,366,369.39 竣工结算尚未办理完毕 义乌国际小商品博览会装备馆工程
90,065,707.28 竣笁结算尚未办理完毕 商城宾馆 64,395,913.58 竣工结算尚未办理完毕 会展中心地下广场 本期计提在建工程减值准备情况： □适用√不适用 其他说明 1：其他減少系转入存货开发成本、无形资产及长期待摊费用等。 2：由于外商中心项目工程预算中包含土地成本因此计算工程投入占预算比例时將土地成本也考虑在
内，外商中心工程土地成本为人民币52,658,550.00元 3：由于江西商博商业项目工程预算中包含土地成本，因此计算工程投入占预算比例时将土地成本也考 虑在内江西商博商业项目的土地成本为人民币138,892,692.46元。 4：由于海城市场建设一期工程预算中包含土地成本因此计算工程投入占预算比例时将土地成本也考
虑在内，海城市场建设一期工程的土地成本为人民币113,266,402.45元 21、工程物资 □适用√不适用 22、固定资产清理 □适用√不适用 23、生产性生物资产 □适用√不适用 项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应