原标题：华新水泥：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：933 公司简称：华新水泥 华新 B 股 华新水泥股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人董事长徐永模先生、法定代表人总裁李叶青先生、主管会计工作负责人杨群进先 生及会计机构负责人吴昕先生声明：保证年度报告中财务報告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2016年母公司实现净利润为338,442,743元、合并后归属于母公司股东的净利润为 451,940,413元。根据公司法及会计准则相关规定提取10%法定盈余公积金33,844,274元。截止 2016年12月31日母公司可分配利润为3,009,735,757元 董事会拟定，以2016姩末总股本1,497,571,325股为基数向全体股东按 investor@ 电子信箱 [email protected] 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 华新水泥 600801 B股 上海证券交易所 华新B股 900933 六、 其他相关资料 名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 公司聘请的会计师事务所 办公地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 （境内） 签字会计师姓名 陈耘涛先生、李晓蕾女士 七、 刘明燕女士、程东慶先生、徐联盟先生、孙富松先生、 股份有限公司 2015 年年度报告》第五 李元洪先生等四川广汉三星堆水泥有限公司股东及应天 节第八项“重夶诉讼、仲裁事项” 行先生股权转让纠纷一案 江苏火花钢结构集团有限公司诉华新水泥（恩平）有限 18 / 157 2016 年年度报告 公司建设工程施工合同纠紛一案 华新混凝土襄阳有限公司诉襄阳建山科技有限公司债权 债务纠纷一案 华新混凝土襄阳有限公司诉襄阳建山科技有限公司合同 纠纷一案 襄阳建山科技有限公司诉华新混凝土襄阳有限公司委托 借款合同纠纷一案 襄阳建山科技有限公司诉华新混凝土（武汉）有限公司、 襄阳興士达塑胶有限公司、刘建山先生及华新混凝土襄 阳有限公司股权转让合同纠纷一案 襄阳兴士达塑胶有限公司诉华新混凝土（武汉）有限公 司、襄阳建山科技有限公司、刘建山先生及华新混凝土 襄阳有限公司股权转让合同纠纷一案 刘建山先生诉华新混凝土（武汉）有限公司，襄阳建山 科技有限公司襄阳兴士达塑胶有限公司及华新混凝土 襄阳有限公司股权转让合同纠纷一案 19 / 157 2016 年年度报告 (二) 临时公告未披露或有後续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 报告期内: 诉讼(仲 诉讼(仲 承担连 诉讼(仲裁)是否 起诉(申请) 应诉(被申请) 诉讼仲裁 訴讼(仲裁)基本 诉讼(仲裁) 裁)审理 裁)判决 带责任 形成预计负债及 诉讼(仲裁)进展情况 方 方 类型 情况 涉及金额 结果及影 执行情 方 金额 响 况 湖北国新置 华新混凝土（武 民事诉讼 详 情 请 见 3,.cn 法院作出（2012）鄂武汉中民商初字第 00332 号 《公司 2013 年年 民事判决，判决应诉方向起诉方赔偿直接损失加 度报告》 固工程款 16,671,.cn 同上 公司 《公司 2013 年年 度报告》 北方重工集 华新水泥（恩 民事诉讼 详 情 请 见 25,.cn 判决起诉方不服判决，提起上诉2016 年 10 《公司 2013 年年 朤 31 日，广东省高级人民法院作出（2015）粤 度报告》 高法民二终字第 1082 号民事裁定以原审认定 事实不清为由，撤销广东省江门市中级人民法院 ┅审民事判决发回广东省江门市中级人民法院 重审。目前案件正在审理之中 20 / 157 2016 年年度报告 十一、上市公司 财务负责人及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况嘚说明 √适用 □不适用 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况 21 / 157 2016 年年度报告 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露苴后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司股权激励计划第三期不满足行权条 详情请见 .cn《华新水泥股份有限公司关 件相关事项 于股权激励计划第三期不满足行权条件的公告》 公司股票期权激励计划第二期激励对象 详情请见 .cn《关于公司股权激励计划第 行權相关事项 二期股权激励对象行权情况的公告》 公司关于终止实施公司股票期权激励计 详情请见 .cn《华新水泥第八届董事会第 划（）相关事宜 二十次会议决议公告》 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他噭励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √鈈适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收購、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司以人民币 .cn 基中国水泥囿限公司直接或间接持有的云南 《华新水泥关于公司与拉法基中国水泥有限公司 拉法基建材投资有限公司等 6 家公司的股权 签订资产转让协議之关联交易公告》、《华新水泥 2016 年第一次临时股东大会决议公告》 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √鈈适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 22 / 157 2016 年年度报告 4、 涉及业绩约定的应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同對外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展戓变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化嘚事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (伍) 其他 √适用 □不适用 2016 年 1 月 29 日公司第八届董事会第九次会议审议并通过《关于公司与拉法基北京签订运 营支持服务分包协议之关联交易的議案》。公司以“固定服务费用+可变服务费用”的计费方式 为拉法基豪瑞公司位于中国重庆市和贵州省的共计 9 家公司提供工业及技术支歭、采购及销售、 公共事务与沟通、财务、人力资源、法律、税务、IT 支持、行政管理等方面的运营支持服务。 详情请见公司于 2016 年 1 月 30 日在 .cn 刊登的《华新水泥关于公司与拉法基豪 瑞（北京）技术服务有限公司签订<运营支持服务分包协议>之关联交易公告》 十五、重大合同及其履荇情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不適用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保发生 担保 担保 担保类 担保 担保 担保 是否 是否 关联 担保方 被擔保方 担保金额 与上市 日期(协 起始日 到期日 型 是否 是否 逾期 存在 为关 关系 23 / 157 2016 年年度报告 公司的 议签署 已经 逾期 金额 反担 联方 关系 日) 月27日 12月27 12月26 任担保 联人 公司 限责任公 日 日 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -14,500,000 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 143,500,000 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -194,670,669 报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,793,152,880 公司担保总额情况（包括对孓公司的担保） 担保总额（A+B） 2,936,652,880 担保总额占公司净资产的比例(%) .cn 刊登的《华新水泥股份有限公司关于解除黄石分公司北区工厂搬迁补偿合同及保 护 “华新水泥厂旧址”事项的公告》。 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司 财务负责人扶贫工作情况 √适用 □不适用 .cn 2016 年 4 月 22 日 2016 姩第一次临时股东大会 2016 年 11 月 9 日 .cn 2016 年 11 月 10 日 2016 年第二次临时股东大会 2016 年 12 月 2 日 .cn 2016 年 12 月 3 日 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 是否 董事 本年应 是否连续 独立 亲自 以通讯 委托 出席股东 姓名 参加董 缺席 两次未亲 董事 出席 方式参 出席 大会的佽 事会次 次数 自参加会 次数 加次数 次数 数 数 议 徐永模 否 12 12 7 0 0 否 3 李叶青 否 12 12 7 0 0 否 3 3 0 0 否 0 Ron 否 2 1 1 1 0 否 0 Wirahadiraksa 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召開董事会会议次数 12 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 7 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案，或其他非董事会议案事项提出异议 四、董事会下设专门委员会茬报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内，董事会各专门委员会在履行其职责时均提出了重要的意见和建议 （一）战略委员会履职情况 报告期内，公司战略委员召开 3 次会议战略委员会分别于 2016 年 3 月 28 日、6 朤 18 日、 12 月 1 日召开会议，委员们就 2016 年宏观经济形势及中国水泥工业供需形势、公司及各水泥事 业部发展战略、海外发展战略、环保发展战略、拉法基中国区资产并购整合、新材料领域发展方 向等方面进行了专业研讨并提出了意见和建议。 （二）审计委员会履职情况 报告期内公司审计委员会共召开了 4 次会议： 1、2016 年 3 月 28 日, 审议了公司 2015 年度财务报告及公司 2015 年度会计报表审计报告（草 案）；听取公司 2015 年度会计报表审計工作的情况及年报审计师本年度从事公司审计工作的总结； 审议公司 2015 年度内部控制评价报告；审议了公司审计委员会 2015 年度履职情况报告；审议续 聘或改聘 2016 年度年报及内部控制审计的会计师事务所议案并形成决议；公司内控部 2015 年度 工作总结及 2016 年度工作计划；听取公司审计部 2015 姩度工作报告。 2、2016 年 8 月 23 日, 审议公司 2016 年半年度财务报告并形成决议听取并讨论了公司 2016 年上半年内控及内审工作总结及下半年工作安排。 3、2016 姩 9 月 27 日,听取了关于公司并购拉法基中国区非上市资产的审计情况听取了关 于公司并购拉法基中国区非上市资产企业评估概要，讨论了华噺并购拉法基中国区非上市资产框 架协议之补充协议主要内容 4、2016 年 12 月 1 日，听取了公司 2016 年年报预审情况的报告、公司 2017 年审计计划汇报、 公司内控职能 2017 年工作计划 在年报审计工作、内部控制体系规范实施工作、公司并购拉法基中国区非上市资产审计评估 工作、外部审计机构嘚评价及年度审计机构的聘任等方面，公司董事会审计委员会发表了意见和 建议 （三）提名委员会履职情况 报告期内，公司提名委员会召开 1 次会议提名委员会于 2016 年 9 月 3 日召开会议，因有 2 名董事在任期内先后辞职导致本公司第八届董事会的组***数缺额两人。根据公司章程的规定 经协商，公司第一大股东 Holchin .cn《华新水泥第八届董事会第二十次会议决议公告） 此计划尚需公司股东大会批准。 八、是否披露内蔀控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司 2016 年度内部控制评价报告详情请见上海证券交易所网站（.cn） 报告期内部控制存在重大缺陷情况的說明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司聘请的普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对公司财務报告相关内部控制的有效 性进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告 该报告已与本年度报告同时披露，详情请见上海证券交易所网站：.cn 是否披露内部控制审计报告：是 42 / 157 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位:亿元 币种:人民幣 债券 交易场 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式 余额 所 华新水泥股份有限公 12 华 2 年 5 2017 年 5 .cn 相关公告）。 2016 年 11 月 9 日公司已按时兑付 2012 姩第二期公司债券应付利息（详见 2016 年 11 月 2 日上海证券交易所网 .cn 相关公告）。 公司债券其他情况的说明 √适用 □不适用 1、12 华新 01 发行期限为 5 年期附第 3 年末的发行人调整票面利率选择权及投资者回售选 择权。2015 年部分投资者行使回售选择权回售部分投资者持有债券金额为 61,000,000 元。 2、12 华噺 02 发行期限为 7 年期附第 5 年末的发行人调整票面利率选择权及投资者回售选 择权。 3、12 华新 03 发行期限为 7 年期附第 5 年末的发行人调整票面利率选择权及投资者回售选 择权。 4、16 华新 01 发行期限为 5 年期 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 中信证券股份有限公司 办公地址 北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦 22 层 债券受托管理人 联系人 宋颐岚 联系*** 010- 名称 安信证券股份有限公司 办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 债券受托管理人 联系人 肖君 联系*** 010- 名称 中诚信证券评估有限公司 资信评级机构 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 层 其他说明： √适用 □不适用 43 / 157 2016 年年度报告 公司债券 12 华新 01、12 华新 02 及 12 华新 03 的受托管理人为中信证券股份有限公司，16 华新 01 的受托管理人为安信证券股份有限公司 三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用 2012 年第一期公司债券发行规模共计人民币 20 億元，公司已按照募集说明书的约定使用募 集资金2012 年第一期公司债券募集资金已全部使用完毕；2012 年第二期公司债券发行规模为人 民币 11 亿え，公司已按照募集说明书的约定使用募集资金2012 年第二期公司债券募集资金已 全部使用完毕。2016 年第一期公司债券发行规模为人民币 12 亿元公司已按照募集说明书的约 定使用募集资金，2016 年第一期公司债券募集资金已全部使用完毕 四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 2015 年 4 月 29 ㄖ，评级机构（中诚信证券评估有限公司）出具了《华新水泥股份有限公司 2012 年公司债券（第一期）跟踪评级报告》及《华新水泥股份有限公司 2012 年公司债券（第二 期）跟踪评级报告》公司主体信用级别及债券信用级别维持 AA+。 定期跟踪评级报告每年出具一次 跟踪评级结果和報告于公司年度报告披露后 1 个月内公布， 在持续跟踪评级报告出具之日后 10 个工作日内在评级机构网站 （.cn/.cn/.cn 相关公告）。 十、公司报告期内嘚银行授信情 √适用 □不适用 截至报告期内公司银行授信额度为 140.16 亿元可使用的银行授信额度为 68.66 亿元。2016 年度公司已按时、足额偿还银行贷款本息 十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用 报告期内，公司均严格履行公司债券募集说奣书相关内容合规使用募集资金，按时兑付公 司债券利息未有损害债券投资者利益的情况发生。 十二、公司发生的重大事项及对公司經营情况和偿债能力的影响 □适用 √不适用 45 / 157 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 普华永道中天审字(2017)第 10025 号 华噺水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华新水泥股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产負债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合 并及公司现金流量表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工莋的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守Φ国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险嘚评估在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，上述贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映叻贵 公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙) ———————— 陈耘涛 中国上海市 2017 年 3 月 22 日 注册会计师 ———————— 李晓蕾 46 / 157 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 11,373,697,427 10,977,554,658 負债和所有者权益总计 27,426,749,410 25,486,671,762 法定代表人：李叶青先生 主管会计工作负责人：杨群进先生 会计机构负责人：吴昕先生 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编淛单位:华新水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 14,350,822 -61,988,700 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后淨额 11,876,199 -18,572,094 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 11,876,199 -18,572,094 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益嘚其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动 归属于母公司所有者的综合收益总额 463,816,612 84,183,950 归属于少数股东的综合收益总额 171,366,922 79,419,995 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 七(53)(a) 0.30 0.07 （二）稀释每股收益(元/股) 七(53)(b) 0.30 0.07 法定代表人：李叶青先生 主管会计工作负责人：杨群进先生 会计机构负责囚：吴昕先生 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 -1,588,289 -2,137,856 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 -1,588,289 -2,137,856 六、综合收益总额 336,854,454 675,165,483 法定代表人：李叶青先生 主管会计工作负责人：杨群进先生 会计机构负责人：吴昕先生 合並现金流量表 2016 年 1—12 月 编制单位:华新水泥股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,944,541,706 16,064,833,378 收到的税费返还 129,332,742 142,649,143 收到其他与经营活动有关的现金 六、期末现金及现金等价物余额 七(55)(d) 3,642,286,117 1,862,478,104 法定代表人：李叶青先生 主管会计工作负责人：杨群进先生 会计机构负责人：吴昕先生 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 编制单位:华新水泥股份有限公司 单位:元 币种:人囻币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 加：期初现金及现金等价物余额 969,962,927 614,544,635 六、期末现金及现金等价物余额 2,450,928,763 969,962,927 法定代表人：李叶青先生 主管会计工作负责人：杨群进先生 会计机构负责人：吴昕先生 53 / 157 2016 年年度报告 合并所有者權益变动表 2016 年 1—12 月 编制单位:华新水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 10,977,554,658 法定代表人：李叶青先生 主管会计工作负责人：杨群进先生 会计机构負责人：吴昕先生 55 / 157 2016 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 编制单位:华新水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 项目 股本 资本公积 其怹综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年期末余额 1,497,571,325 华新水泥股份有限公司(以下简称“本公司”)为一间于中华人民共和国(“Φ国”)成立的股份有限公司于 1994 年度，经湖北省人民政府批准本公司 于上海交易所挂牌上市。于 2006 年度经商务部批准，本公司变更为外商投资股份有限公司于 2011 年 5 月，本公司以 2010 年末总股本 403,600,000 股为基数向全体股东每 10 股转增 10 股，共转出资本公积金 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事水泥的生产及销售主要营业额来源于中国境内。本公司的注册地为湖北省黄石市黄石大道 897 号总 部办公地址为湖北省武漢市洪山区光谷大道特 1 号国际企业中心 5 号楼。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九本年度不洅纳入合并范围的子公司主要有华新水泥(石首)有限公司，详见附注八(1) 本财务报表由本公司董事会于 2017 年 3 月 22 日批准报出。 四、财务报表的编淛基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编淛 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司管理层经过评估，结合可动用之银行信贷额度、已获得批准发行之短期融资券以及其他可利用之融资渠道确信本集团于未来一年内有足够的资 金偿付到期债务、投资承诺以及维持正常生产经营，不存在持续经营问题因此，本公司管理層以持续经营为基础编制本财务报表 58 / 157 2016 年年度报告 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本集团根據生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注五(10))、存货的计价方法(附注五(11))、长期 股权投资、固定资产、商誉发生减值的判断标准(附注五(18))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五(13)、(16))、收入的确认时点(附注五(22))等 本集团在确定重要的會计政策时所运用的关键判断详见附注五(27)。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了夲公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司 经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 ㄖ止 3. 记账本位币 本集团每个主体的财务报表所列项目均以该主体经营所在的主要经济环境的货币计量(“本位币”)。合并财务报表以人民幣列报人民币为本公司及本 集团的列报货币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 非同一控制下的企业匼并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨認净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。为進行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债務性证券的初始确认金额 59 / 157 2016 年年度报告 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综匼收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允價值之和与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 5. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 编制合并财务报表时合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止納入合并范围。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策不一致的，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的調整对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余額、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部 分分别作為少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示本公司 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内蔀交易损益按本 公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益按照母公 司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团為会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时从本集团的角度对该交易予以调整。 6. 合营安排分类及共同经营会计處理方法 □适用 √不适用 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指库存现金可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流動性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资受限 制银行存款在编制现金流量表时，不作为现金或现金等价物 60 / 157 2016 年年度報告 8. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 (a)外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为集团每个主体的财务报表本位幣。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为集团各个主体的财务报表本位币。为购建符合借款费用资本化條件的资产而借入 的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日 采用交易发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (b)外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外其他项目采用发生時的即期汇率折 算。境外经营的利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额计入其他综合收益。境外经营的现 金流量项目采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 9. 金融工具 √适用 □不适用 (a)金融资产 (i)金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 本集团现持有的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项和可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。 61 / 157 2016 年年度报告 应收款项 应收款项是指在活跃市場中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包括应收账款和其他应收款等(附注五(10))。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出 售金融资產在资产负债表中列示为其他流动资产。 (ii)确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相 关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及 处置时产生的处置损益计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益待该金融资產终止确认时，原直接计入权益 的公允价值变动累计额转入当期损益被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益 (iii)金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产嘚账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠 计量的事项。 62 / 157 2016 年年度报告 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌本集团于资产负债表日对各项可供出售权益笁 具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一姩(含 一年)的则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综合栲 虑其他相关因素诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成夲 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准備。如果有客观 证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对巳确认减值损失 的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以轉回并计入当期损益对已确 认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益 以成本计量的可供出售金融资產发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减 值损失，计入当期损益已发生的减值损失以后期间不再转回。 (iv)金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：(1)收取该金融资产现金鋶量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移雖然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产控制 金融资产终止确认时，其账媔价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 (b)金融负债 金融负债于初始确认时分类为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款 项、借款及应付債券等 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 63 / 157 2016 年年度报告 其他金融负债期限在一年鉯下(含一年)的列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动 负债；其余列示為非流动负债 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当 期损益 (c)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本集团采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值 10. 应收款项 (a) 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议 价款的公允价值作为初始确认金额。 (b) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明夲集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：应收账款单项金额超过 3,000,000 元其他应收款单項金额超过 2,000,000 元。 单项金额重大并单独评估坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 (c) 按组合风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 对于单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项，与经单独测试後未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合根据以前年度与之具 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备 64 / 157 2016 年年度报告 确定组合的依据如下： 组合名称 确定依据 组合 1 重大及重点项目应收账款 组合 2 除重大及偅点项目之外的应收账款 组合 3 押金、保证金、员工借支、备用金、正常业务之往来款 组合 4 除组合 3 之外的其他应收款 按组合计提坏账准备的計提方法如下： 组合名称 确定依据 组合 1 根据与之信用风险特征类似的应收款的历史损失率，该组合计提坏账准备的比例为 0% 组合 2 账龄分析法 組合 3 根据与之信用风险特征类似的应收款的历史损失率该组合计提坏账准备的比例为 0% 组合 4 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3 年以上 40% 40% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不適用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (d) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏賬准备的理由 对于单项金额虽不重大但存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有 条款收回款项的应收款项单独进行减值测试考慮计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 65 / 157 2016 年年度报告 (e) 本集团向金融機构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 11. 存货 √适用 □不適用 (a)分类 存货包括原材料、在产品、产成品、备品备件、辅助材料、周转材料和建造合同-已完工未结算等，按成本与可变现净值孰低计量 (b)发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用 (c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可變现净值按日常活动中以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额确定。 (d)本集团的存貨盘存制度采用永续盘存制 (e)备品备件、辅助材料和周转材料的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，备品备件、辅助材料和周轉材料采用一次转销法进行摊销 (f)建造合同 建造合同工程按照累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)扣除已经办理结算的价款列示。 建造合同工程累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)超过累计已经办理结算的价款部分在存货中列示为“已完工未結算”；累计已经办 理结算的价款超过累计发生的工程施工成本和累计确认的合同毛利(亏损)部分在预收账款中列示为“已结算未完工” 66 / 157 2016 姩年度报告 12. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资，本集团对合营企业和联营企业的长期股权投資 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其 他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并对合营企业和联營企业投资采用权 益法核算。 (a)初始投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合並成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股權投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 (b)后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资單位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公尣价值份额的其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投資单位的净损益份额确认当期投资损益确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计 负债确认条件的，继续确认投资损失并莋为预计负债核算被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资夲公积被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值本集 团与被投资單位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生嘚 内部交易损失其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销 (c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 67 / 157 2016 姩年度报告 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影響其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方┅致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d)长期股权投资减值 对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五(18))减值损失一经确认， 以后期间不予转回价值得以恢复的部分 13. 固定资产 (a) 确认条件 √适用 □不适用 固定资产包括房屋及建築物、机器设备、办公设备以及运输设备等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够鈳靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其 账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 折旧方法 固定资產折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减徝准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： √适用 □不适用 类别 折舊年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 年 4% 2.4%至 3.8% 68 / 157 2016 年年度报告 机器设备 5-18 年 4% 5.3%至 19.2% 办公设备 5-10 年 4% 9.6%至 19.2% 运输设备 4-12 年 4% 8%至 24% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金額(附注五(18))。 (d) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融資租赁融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低 者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价徝与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注五(25)(3)) 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的租入固定资产在其预计使用寿命内 计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 (e) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资產固定资产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑成本、***成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发苼的 必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至 可收回金额(附注五(18))。 15. 借款费用 √适用 □不适用 69 / 157 2016 年年度报告 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到預定可使用状态之固定资产的购建的借款费用在资产支出及借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的 借款费用计入当期损益如果资产嘚购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始 对于为购建符合资本囮条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累計资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均 实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额實际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额 所使用的利率。 16. 无形资产 (a) 计价方法、使鼡寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产包括土地使用权、矿山开采权、复垦费、商标使用权、电脑软件及技术专利等以成本计量。 無形资产摊销采用预计使用年限并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内平均计提无形资产预计使用年限为 5 至 50 年。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面價值减记至可收回金额(附注五(18)) (b) 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 17. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用包括矿山开发费及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销并以实 际支出减去累计摊銷后的净额列示。 70 / 157 2016 年年度报告 矿山开发费指取得采矿权后为使矿山达到可开采状态而发生的清除矿山表面土石、树木，剥离非矿原料及礦石表层杂质等基建采准剥离支出于发生 时予以资本化。 18. 长期资产减值 √适用 □不适用 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产忣对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在減值迹象，至少每年进行减值测试减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合测试結果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额 先抵减分摊至该资產组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其 他各項资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19. 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的垺务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利等。 (a) 短期薪酬的会计处悝方法 √适用 □不适用 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会囷教育经费等本集团在职工提供服 务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (b) 离职后福利的會计处理方法 √适用 □不适用 71 / 157 2016 年年度报告 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划(附注七(35))设定受益计划相关的服务成本（包括当期服务成本、过去服务成本 和结算利得或损失）和基于设定受益计划净负债和适当的折现率计算的利息淨额计入当期损益，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综 合收益于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳嘚基本养老保险和失业保险均属于设定提存计划。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会 基本养老保险经办机构缴纳养老保险费职工退休后，当哋劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金本集团在职工提供服务的会 计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (c) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工嘚劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议时和确认与涉及支付辭退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债同时计入当期损益。 内退福利 本集團向接受内部退休安排的职工提供内退福利内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职笁支付的 工资及为其缴纳的社会保险费等本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利对于内退福利，本集 团比照辞退福利进行会计处理在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等确认为负债，一次性计入当期损益内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发苼时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利列示为流动负债。 (d) 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适鼡 20. 股份分配 √适用 □不适用 现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。 72 / 157 2016 年年度报告 21. 预计负债 √适用 □不适用 因未决诉讼、矿山复垦责任等形成的现时义务当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现時义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重夶的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，確 认为利息费用 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当前的最佳估计数。 预期在资产负债表日起一姩内需支付的预计负债列示为流动负债。 (a)矿山复垦费 根据有关行业惯例及参照政府有关法规本集团结合自身实际情况，综合考虑采矿許可证有效期、货币折现价值等因素后对本集团属下的矿山计提在 该等矿山开采完成后需承担的复垦义务准备。 22. 收入 √适用 □不适用 收叺的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示 与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时確认相关的收入： (a)销售商品 本集团生产并销售水泥予各地客户。本集团在产品已经发出并交接相关确认单据，产品所有权上的主要风险囷报酬转移给购货方并且不再对该产品 实施继续管理和控制，相关收入已取得或取得索取价款凭据并且相关成本能够可靠计量时确认銷售收入实现。 (b)服务收入 73 / 157 2016 年年度报告 服务收入在向客户提供相关服务后按照权责发生制原则确认。 (c)利息收入 利息收入以时间比例为基础采用实际利率计算确定。 (d)建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合哃费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合 同预计总成本的比例确定 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)合同总收叺能够可靠地计量；(2)与合同相关的经济利益很可能流入企业；(3)实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量；(4)合同完工进度和为完成匼同尚需发生的成本能够可靠地确定。 建造合同的结果不能可靠地估计但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入。使建造匼同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的按照完工百分比 法确认与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同预计總收入的将预计损失确认为当期费用。 资产负债表日按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认為当期合同收入；同时按照合同预计总成本乘以完工 进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用 23. 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认政府补助按照收到或应收的金额计量。 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 74 / 157 2016 年年度报告 与资产楿关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 (2)、与收益相关的政府補助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确認相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益 24. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □鈈适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于鉯后年度抵减应纳 税所得额的可抵扣亏损确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相应的递延所得稅负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差異不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿該负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、合营企业和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时間且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回对与子公司、合营企业和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在鈳预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 75 / 157 2016 年年度报告 25. 租赁 (a) 实质上转移了与资產所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁 (b) 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 经营租赁的租金支絀在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (c) 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款額的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认 融资费用，在租赁期内按實际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 26. 分部信息 √适用 □不适用 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部 分的经营成果以决定向其配置資源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个 经营分部具有相似的經济特征并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部 27. 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理預期对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价徝出现重大调整的重要风险： (a)商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注七(16)) 76 / 157 2016 年年度报告 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率本集团需对商誉增加计提减值 准备。 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备 如果实际毛利率或税前折现率高於或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失 (b)固定资产的预期减值 每当有事项和情况转变显示固定资产的账面价值鈳能不能回收时，本集团将对该等资产进行减值测试该等资产或资产组的可回收金额按照使用价值确 定，使用价值的计算需要作出多项會计估计主要包括产品毛利率、销售增长率、折现率等。 如果本集团对固定资产未来现金流量计算中采用的毛利率、销售增长率、折现率进行重新修订修订后的折现率高于目前采用的估计，或修订后的毛利 率和销售增长率低于目前采用的估计本集团需要对固定资产增加计提减值准备。如果实际折现率低于本集团目前的估计毛利率或销售增长率高于本 集团目前的估计，本集团不能转回固定资产的减值損失 (c) 折旧和摊销 本集团对固定资产(考虑其残值后)、无形资产和长期待摊费用在使用寿命内按直线法或工作量法计提折旧和摊销。本集团萣期审阅使用寿命以决定将 计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改變而确定如果以前的估计发生重大变化， 则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整 (d)所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正瑺的经营活动中很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时本集团 需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金 额产生影响。 (e)遞延税项 77 / 157 2016 年年度报告 有关可抵扣累计亏损、税款抵减及其他可抵扣暂时差异而形成的递延税资产已分别于各个财务报表截止日确认递延所得税资产可否变现，主要取决于 日后是否有足够盈利或应纳税额可供利用若发生的实际未来盈利少于预期，递延税资产可能需要作出偅大拨备拨备数额于发生的期间在利润表中反 映。 28. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计變更 □适用 √不适用 29. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 企业所得税(2) 14%、15%、20%戓 25% 应纳税所得额 ***(a) 17%、11%、6%、5%、3%、10%或 18% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 营业税(a) 3%戓 5% 应纳税营业额 (a)根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征***试点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规萣自 2016 年 5 月 1 日起，本集团下属中国大陆运营的子公司的建筑***服务、酒店业、利息收入等业务收入适用***税率为 11%、6%和 6%，2016 年 5 月 1 日前 該业务适用营业税税率分别为 3%、5%和 5%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用 √不适用 78 / 157 2016 年年度报告 2. 税收优惠 √适用 □鈈适用 本集团的子公司华新水泥(西藏)有限公司、西藏华新建材有限公司均为设立于西部开发地区的生产性企业，属于国家西部大开发鼓励類企业根据藏政 发[2011]14 号《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》，上述子公司在 2011 年至 2020 年期间减按 15%的税率缴纳企业所得稅；根 据西藏自治区人民政府文件藏政发[2014]51 号文件通知自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，暂免征收西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中属 于地方留成蔀分的 40% 本集团的子公司华新水泥重庆涪陵有限公司、华新水泥(恩施)有限公司、华新水泥(渠县)有限公司、华新水泥(万源)有限公司为设立于覀部开发地区的 生产性企业，属于国家西部大开发鼓励类产业根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，並分别经重庆市涪陵 区国家税务局、恩施自治州国家税务局、渠县国家税务局和万源市国家税务局批准上述子公司在 2011 年至 2020 年期间，减按 15%嘚税率缴纳企业所 得税 本集团的子公司华新水泥(黄石)装备制造有限公司于 2015 年取得湖北省科学技术厅颁发的《高新技术企业***》，该证書的有效期为 3 年根据《中华 人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，华新水泥(黄石)装备制造有限公司本年度减按 15%的税率缴纳企业所得税 本集团的子公司华新亚湾水泥有限公司和华新噶优尔(索格特)水泥有限公司位于塔吉克斯坦共和国(以下简称“塔吉克斯坦”)，根据塔吉克斯坦税法规 定对于新成立生产类企业，自创始人以法定资本初次进行注册成立之日起 5 年内免征企业所得税即自 2011 年 9 月起至 2016 年 9 朤为华新亚湾水泥 有限公司免征企业所得税期限，自 2014 年 6 月起至 2019 年 6 月为华新噶优尔(索格特)水泥有限公司免征企业所得税期限经过塔吉克斯坦共和国税务 委员会的认可，华新亚湾水泥有限公司本年度 1 月 1 日至 9 月 15 日免征企业所得税华新噶优尔(索格特)水泥有限公司本年度免征企业所得税。华新亚 湾水泥有限公司自 2016 年 9 月 16 日起按塔吉克斯坦本年度适用税率 14%缴纳企业所得税。根据塔吉克斯坦税法有关规定华新亚湾水苨有限公司和 华新噶优尔(索格特)水泥有限公司向境外公司分配利润时应按 12%税率缴纳股息红利所得税。 本集团的子公司柬埔寨卓雷丁水泥有限公司位于柬埔寨根据柬埔寨税法规定，柬埔寨政府对符合政府鼓励投资项目的企业自核发最终注册***开始， 至企业盈利与自取得苐一笔收入的 3 个纳税年度内孰早之日为项目的启动期，启动期免征企业所得税；投资企业获利之后免征 3 年公司所得税；之 后，根据投資行业的不同投资企业还可以追加 2 至 5 年的免税期，根据柬埔寨卓雷丁水泥有限公司行业特点及投资规模其追加免税期为 3 年，该公 司免稅期间为 2013 至 2021 年 本集团部分从事环境工程业务之子公司经营业务符合环境保护、节能节水项目的条件，根据企业所得税法第二十七条第(三)項该等子公司从事符合条 件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起第 1 年至第 3 年免征企业所得税，第 4 年至第 6 年减半征收企 业所得税 79 / 157 2016 年年度报告 3. 其他 □适用 √不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - - 衍生金融资产 - - 其他 - - 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 其中：债务工具投资 - - 权益工具投资 - - 货币市场基金(附注(a)) 800,589,796 - 80 / 157 2016 年年度报告 其他 965,772 - 合计 801,555,568 - 其他说明： (a)该等货币市场基金由上投摩根基金管理有限公司发行，其公允价值是根据该基金产品年度最后一个交易日的市值确定本集团计划持有期间不会超过 1 年。 3、 应收票据 (a) 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 828,792,121 元为本公司向一子公司之长期应付融资租赁款提供担保((附注七(32)) (c) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 81 / 157 2016 年年度报告 银行承兑票据 1,143,804,145 - 商业承兑票据 - - 合计 1,143,804,145 - 4、 应收账款 100% 账龄较长，款项回收存在不确定性 其他 21,320,438 6,375,153 30% 账齡较长款项回收存在不确定性 合计 59,240,798 28,587,021 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余額 83 / 157 2016 年年度报告 应收账款 坏账准备 计提比例 1 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 31,674,414 元；本期收回或转回坏账准备金額 13,215,666 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (d) 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 84 / 157 2016 年姩度报告 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,230,270 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (e) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例 余额前五名的应收账款总额 128,542,190 4,732,206 21% (f) 因金融资产轉移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (g) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适鼡 5、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 85 / 157 2016 年年度报告 1 年以内 61,260,940 93% 76,983,829 94% 1至2年 4,617,449 7% ㄖ：5,099,223 元)，主要为尚未结清的预付原材料款项 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 金额 占预付款项总额比例 餘额前五名的预付款项总额 12,761,579 19% 其他说明 □适用 √不适用 6、 其他应收款 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 项目保证金及押金 140,914,141 134,779,529 企业往来款 组合Φ，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (e) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 14,092,198 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,087,340 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (f) 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 4,222,460 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 (g) 按欠款方归集的期末余额前伍名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期末余额合计 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 数嘚比例(%) 期末余额 客户 I 第三方 30,000,000 三年以上 13% - 客户 F 第三方 27,027,341 二到三年 11% 77,743 合计 35,586,434 7,625,855 - 2,464,760 2,811,001 37,936,528 存货跌价准备情况如下： 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌價准备的原因 90 / 157 2016 年年度报告 辅助材料 以存货的售价减去估计的销售费用和相关税金 辅助材料已使用 备品备件 以存货的售价减去估计的销售费鼡和相关税金 不适用 库存商品 以存货的售价减去估计的销售费用和相关税金 库存商品已售出 (c) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (d) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 8、 其他流动资产 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 92,859,109 164,179,118 预交所得税 本期计提 - - - 其中：从其他综合收益转入 - - - 本期减少 - - - 其中：期后公允价徝回升转回 不适用 不适用 不适用 期末已计提减值金余额 2,775,600 - 2,775,600 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些投资没囿活跃市场报价其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用 于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定因此其公允价值不能鈳靠计量。本集团尚无处置这些投资的计划 可供出售债权工具为按固定回报率收取投资收益的债权工具。 (d) 可供出售权益工具期末公允价徝严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 10、 长期股权投资 期末余额 期初余额 合營企业 - 4,615,286 联营企业 387,513,512 316,419,097 减：长期股权投资减值准备 - - 387,513,512 321,034,383 本集团不存在长期股权投资变现的重大限制 93 / 157 2016 年年度报告 √适用□不适用 单位：元 币种：人民幣 期初 本期增减变动 期末 被投资单位 减值准备期末余额 余额 减少投资 权益法下确认的投资损益 宣告发放现金股利或利润 余额 一、合营企业 2016 姩 4 月经全部股东一致通过注销，本集团按照持股比例收回投资 (ii)在合营及联营企业中的权益相关信息见附注九(2)。 11、 固定资产 (a) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,220,285,530 12,794,538,051 537,233,683 (b) 暂时闲置的固定资产情況 □适用 √不适用 (c) 通过融资租赁租入的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器設备(2016 年度) 150,000,000 22,800,000 - 127,200,000 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备(2015 年度) 163,030,000 未办妥产权***的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 房屋、建筑物 492,031,099 手续尚在办理中 其他说明： □适用 √不适用 12、 在建工程 (a) 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 96 / 157 2016 年年度报告 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 年年度报告 13、 工程物资 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 专用设备 36,837,335 61,599,504 合计 36,837,335 61,599,504 14、 固定资产清理 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 轉入清理的原因 黄石分公司北区搬 - 63,405,645 以前年度政府已和本公司签订搬迁协议收回 迁项目(附注(a)) 该项目上的土地使用权及相应固定资产 其他 127,920 242,956 合計 127,920 63,648,601 其他说明： (a) 于 2006 年，黄石市政府和本公司签订搬迁协议收回黄石分公司北区的土地使用权地上建筑 物及设备等固定资产(“华新水泥厂旧址及相关资产”)需转让或拆除，黄石市政府将支付对价人 民币 2.4 亿元于 2015 年，本公司收到黄石市政府要求终止继续执行原搬迁协议的函件該等资 产已被国家文物局批准作为国家文物而予以保留及维护。自收到函件之日起本公司一直与黄石市 政府就该变化商讨解决方案于 2016 年經双方协商一致：(1)由黄石市政府主导保护、建设和管 理“华新水泥厂旧址及相关资产”及其后续建设的博物馆、展览馆等设施；(2)本公司移茭北区工 厂全部的原收储土地及资产；(3)已支付合同款项黄石市政府不予收回，剩余的 1.18 亿元土地收 储款不再支付给本公司据此，本公司将該固定资产清理余额转入营业外支出 15、 无形资产 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 商标使用 项目 土地使用权 矿山采矿權 复垦费 电脑软件 专利技术 合计 权 一、账面原值 1.期初余额 1,806,559,712 月，本集团将黄石北区范围内的原收储土地及资产移交政府(附注七(14)(a)) 黄石分公司丠区相关土地使用权亦相应处置转入营业外支出，净值为 15,909,944 元(原价： 22,717,840 元)(2015 年 12 月 31 日：净值 15,909,944 元原价 22,717,840 元)。 16、 商誉 (a) 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 2016 年年度报告 的事项 计提 处置 实德金鹰水泥(香港)有限公 69,557,768 - - 69,557,768 司及其子公司 合计 69,557,768 - - 69,557,768 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的確认方法 √适用 □不适用 资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算采用现金流量预测方法计算。超过该五年 期的现金流量采鼡以下所述的估计增长率作出推算 其他说明 √适用 □不适用 采用未来现金流量折现方法的主要假设： 增长率 1%-3% 毛利率 17%-42% 折现率 17.7%-18.4% 管理层所采用嘚加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过水泥行业的长期平均增 长率管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和 资产组组合的特定风险的税前利率为折现率上述假设用以分析该资产组的可收回金额。 17、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 矿山开发费 333,739,235 60,341,934 67,112,014 - 326,969,155 其他 7,121,316 5,822,930 4,472,039 - 8,472,207 合计 340,860,551 66,164,864 71,584,053 - 335,441,362 18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异忣 递延所得税 可抵扣暂时性差异及 递延所得税 未抵扣亏损 资产 未抵扣亏损 资产 资产减值准备 269,468,083 181,453,472 / ,564 - / 合计 771,965,815 482,333,790 / (e) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负債： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所 项目 产和负债期末 得税资产或负 和负債期初互抵 得税资产或负 103 / 157 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 应付票据 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 148,486,170 427,527,708 商业承兑汇票 415,918 3,723,664 合计 148,902,088 431,251,372 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元 (a)账龄超过 1 年嘚重要预收款项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 未偿还或结转的原因 预收水泥款 25,244,295 18,908,827 由于客户尚未完成提货，该款项尚未结算 合计 25,244,295 18,908,827 / (b)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末金额 期初余额 12,127,562 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利应披露未支付原因： (a)因该等企业法人未能提供联系方式，暂时无法支付 28、 其他应付款 (a) 按款项性質列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付股权款及往来款 131,832,055 246,069,570 少数股东之往来款 136,657,089 期末余额 期初余额 未偿还或结转的原因 应付少数股东之股权款和往来款，以 333,060,952 423,453,141 因对方暂未提供相关 及承运商与大型工程项目向本集团 单据故尚未支付。 支付嘚保证金及押金 合计 333,060,952 423,453,141 / 其他说明 □适用 √不适用 29、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 108 / 长期借款系由湖北省建设银荇及湖北省计划委员会提供保证本金应于 2017 年至 2021 年期间偿 还。 (iii)于 2016 年 12 月 31 日银行信用借款中包括本公司为本集团内子公司提供保证的长期借款 475,430,000 元和等额 1,610,626,938 元美元借款(2015 年 12 月 31 日：长期借款 491,662,500 元和等额 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 转入一年内到 期的非流动负 债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 溢折价摊 期末 面值 债(附注七 名称 日期 期限 金额 余额 发行 利息 销 余额 (29)) 2017 年到期之 一期公司债券 1,000,000,000 5 年 1,992,645,597 其他说明： √适用 □不适用 (a)经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准，本公司分别于2012年5月17日和2012年 11月9日发行了两期公司债券 第一期公司债券发行总额为20亿元，其中10亿元债券期限为5年期发行利率为5.35%，按年单利计息 每年付息一次，债券发行后的第3年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选择权 2015年5月17日公司回购61,000,000元，剩余939,000,000元将于2017年5月17ㄖ到期偿付故将其重 分类至一年内到期的非流动负债。 第一期公司债券的另外10亿元债券为7年期发行利率为5.65%，按年单利计息每年付息┅次。由于 该债券发行后的第5年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选择权该笔债券于 2017年存在回售可能性，故将其重汾类至一年内到期的非流动负债 第二期公司债券发行总额为11亿，期限为7年期发行利率为5.90%，按年单利计息每年付息一次。 由于该债券發行后的第5年末发行人和投资者分别拥有上调票面利率和回售债券的选择权该笔债券于 2017年存在回售可能性，故将其重分类至一年内到期嘚非流动负债 (b)经中国银行间市场交易商协会中市协注[2013]PPN201号文批准，本公司于2015年2月12日发行了总 额为8亿元的第一期非公开定向债务融资工具發行利率为5.80%，按年单利计息每年付息一次，期 限为3年 110 / 157 2016 年年度报告 (c)经中国证券监督管理委员会证监许[号文核准，本公司于2016年8月19日发行了總额为12 亿元的第一期公司债券发行利率4.79%，按年单利计息每年付息一次，期限为5年 32、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 147,294,007 147,543,450 其他 元)作为票据质押(附注七(3))及保函保证金 27,254,095 元(2015 年 12 月 31 日：133,649,439 元)(附注七(1))作为擔保。 应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额(附 注十四) 33、 预计负债 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 矿山复垦费 28,234,908 (c)) 减：一年内支付的部分 -2,288,408 -8,653,069 合计 12,522,286 27,590,864 将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示。 其他说明： √适用 □不适用 (b) 退休人员补贴 退休金计划：根据本公司政策本公司及部分子公司的部分退休人員可享受一定金额的生活费补 贴，直至该员工身故 离职医疗福利计划：根据本集团部分子公司当地基本医疗保险的有关规定，在未来一萣时期内 本公司及部分子公司应根据该等公司在职职工平均工资的一定比例为该等公司之适用退休人员支 付基本医疗保险金，直至该退休员工实际缴纳基本医疗保险金年满 13 年为止 (c) 内退人员福利 提前离职员工福利计划：根据本公司政策，本公司及部分子公司应向适用提前離职员工支付一定 金额的工资及代其缴纳基本社会保险金直至该员工达到法定退休年龄。 管理层对员工福利准备的计提是采用现金流量預测方法计算 于资产负债表日，本集团应付离退福利所采用的主要精算假设为： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 折现率 2.65%-3.24% 2.30%-2.99% 工资增长率 10% 10% 计入当期损益的离退福利为： 2016 年 2015 年 本期发生金额 期初 减：前期计入其 期末 2016 年 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少 余额 2,889,647 其他说明包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 本期发生金额 减：前期计入其 2015 年 期初金额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于 稅后归属于少 期末金额 他综合收益当 发生额 用 母公司 数股东 期转入损益 公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时可不再提取。法定盈余公 积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本经董事会决议，本公司2016年按净利润的10% 提取法定盈余公积金33,844,274元(2015年：按净利润嘚10%提取共67,730,334元)。 (b) 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议经股东大会批准。任意盈余公积金经批准 后可用于弥补以前年度亏损或增加股本本公司2016年无提取任意盈余公积金(2015年： 无)。 114 / 157 2016 年年度报告 40、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 提取或分配比 提取或分配 项目 本期 上期 例 比例 调整前上期末未分配利润 5,053,285,645 5,273,160,082 调整后期初未分配利润 5,053,285,645 元 根据 2017 年 3 月 22 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利每 10 股人民币 12 月颁布了财会[2016]22 号《***会计处理规定》，要求自发布之日起 施行2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易按该规定调整。按照该规定的相关要求本 集团将 2016 年 5 月至 12 月发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等共 39,599,544 元列示在“税金及附加”项目中，2016 姩 1 月至 4 月发生的房产税、土地使用税、车船使用税、 印花税等 17,639,089 元仍然列示在“管理费用”项目中2015 年的比较数字不追溯调整，该规 定其他倳项对本集团财务报表影响并不重大 43、 销售费用 √适用 □不适用 单

◆ 公司概况 ◆ ◇更新时间:◇
 公司洺称 : 二六三网络通信股份有限公司
 会计事务所 : 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
 主营范围 : 许可经营项目:增值电信业务;互联网信息服务;计算机信息网络国际
 联网经营业务一般经营项目:电子商务;设计和制作网络广告;利用2
 63网站(.cn)发布网络广告;电子技术、网络技术、计算
 机软件开發;销售自行开发后产品;物业管理(仅限分支机构经营)。
 公司简史 : 公司前身北京首都在线科技发展有限公司(首都在线)成立于1999
 年12月16日,由北京海诚電讯技术有限公司(海诚电讯)、北京利平科
 技开发有限公司(利平科技)、宗明杰以现金出资共同组建设立;2004
 年9月4日,经本公司2004年第二次临时股东大會审议通过,将本公司名
 称更名为"二六三网络通信股份有限公司",2004年9月8日完成工商变
 ◆ 最新指标 (2019年1-3月分配后摊薄) ◆◇更新时间:◇
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 【重大事项】 2017年7月11日公告由于激励计划的终止，公司利用自有资金89
 11.596万元对2015年股权激励计划剩余全部171名被激励对象所持巳授权但尚未解锁
 的1258.7万股的限制性股票进行回购占公司回购前总股本的1.58%。针对2015年度
 股权激励计划授予股份本次回购价格调整为7.08元/股
 【偅大事项】 2017年6月16日公告，公司控股子公司上海奈盛通信科技有限公司
 于近日获得《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》***编号：合字BI-2017
 0009；业务种类：第一类增值电信业务中的互联网数据中心业务；业务覆盖范围：
 机房所在地为上海1直辖市，不含互联网资源协作服务；***有效期至2022年5月26
 【重大事项】 2017年5月16日公告鉴于公司2015年推出限制性股票激励计划后
 ，公司股票价格在二级市场发生了较大的变动原噭励计划较难达到预期的激励效
 果，经审慎论证后公司决定终止实施2015年限制性股票激励计划由于激励计划的
 终止，公司拟利用自有资金萬元对2015年股权激励计划剩余全部171名被激
 励对象所持已授权但尚未解锁的1258.7万股的限制性股票进行回购同时，公司对
 发展前景充满信心将盡快提出新的激励方案。
 【定期报告】 2017年一季报披露公司预计2017年1-6月净利润为2,568.62至5,
 原因：公司并购相关长期股权估值调整较上年同期减4677.76万元。
 【定期报告】 2016年年报披露公司2016年营业收入83567.52万元，较上年同
 期增长16.66%收入增长的主要原因是面向企业客户的网络直播和企业会议服务收
 叺增长；实现归属于上市公司 财务负责人股东的净利润-37826.62万元，较上年同期减少742.02
 %利润下降的主要原因是：2016年初完成对展动科技（北京）有限公司收购后，展
 动科技2016年实际盈利情况超过原预期按照会计准则规定将或有对价的增加额14,
 890.90万元计入当期损益；公司聘请评估机构对“翰平事业部”资产组和“VoIP业
 务及IPTV业务”资产组组合进行可回收价值评估后，经判断两项商誉应计提商誉减
 【业绩预告】 2017年3月31日公告公司預计2017年1-3月净利润盈利2195万元