2.仓库发出辅助材料4000元，供车间使用

3.从银行提取现金48000元

4.以现金支付职工工资48000元

5.向兴明工厂购入甲材料10000元，***税率未17%，该厂垫付运费500元，贷款以银行存款支付。 材料验收入库，按其实际采购成本转账。

注：运费没有说取得合法***，如果有，则运费也可以抵扣7%的进项。

6.向五一工厂购入乙材料20000元，***税率为17%，材料已到达并验收入库，货款尚未支付

7.以现金支付上述购入乙材料的搬运费300元，并按入库材料的实际成本转账。

8.收到新华工厂所还欠款8000元，存入银行。

9.以银行存款偿还上月欠五一工厂的货款2900元

10.本月份分配应付职工工资如下：A产品生产工人工资20000元，B产品生产工人工资20000元，车间职工工资6000元，行政管理部门职工工资2000元，合计48000元。

11.计提本月固定资产折旧12320元，其中车间使用固定资产折旧4760元，管理部门使用固定资产折旧7560元。

12.以银行存款支付车间用水电费2800元。

13.将本月制造费用总额按生产工人工资比例分配计入A、B两种产品成本。

制造费用总额＝00＝14760

A、B产品工人工资均为20000元，所以，如果按照工资分配，则为1：1，所以，用制造费用总额除以2即为A、B两种产品分配得到的数额。

14.A产品4000件以全部完成，按其实际生产成本转账。

15.出售产成品给新华工厂，计A产品3600件，每件售价56元，B产品4000件，每件售价28元，共计售价313600元，***率17%，货款尚未收到。

16.用银行存款支付销售产品的包装费、装卸费等销售费用1200元。

17.用银行存款支付本季度临时借款利息800元，前2个月已预提利息费用500元。

18.用银行存款支付厂部水电费1000元。

19.用银行存款向希望工程捐赠2000元。

20.没收某单位逾期未退包装物的押金500元。

21.结转本月出售产品的生产成本，计A产品每件20元，B产品每件10元，共计112000元。

22.出售多余材料一批，价款2000元，***17%，价税款以存入银行。同时结转该批材料的实际成本1200元。

23.收到被投资单位转来应分得的税后股利10000元，存入银行。

24.将12月份除所得税费用外的各损益类账户余额结转至账户。并计算出12月份利润总额

 贷：主营业务成本

25.计算结转12月份的应交所得税(所得税率25%），并将"所得税费用"账户余额转至“本年利润”账户。

 贷：应交税金－所得税

 贷：所得税费用

26.按12月份净利润的10%提取盈余公积。

27.按全年净利润的30%计算结转应付投资者股利。

 借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利

28.将全年实现的净利润自“本年利润”账户转至“利润分配”账户。

借：本年利润 　 贷：利润分配——未分配利润 29.收到某工厂以银行存款300000元对本企业进行投资，以存入银行。

这里备注一下：后面的5（24－28）个题，我没有计算得数，你个人应该会计算吧，因为时间的关系，不给你计算出来的，不好意思，如果你确实不会，我想找个时间再给你做，整个题目我做的差不多了，期望对你有所帮助。祝你学业有成。

25.计算结转12月份的应交所得税(所得税率25%），并将"所得税费用"账户余额转至“本年利润”账户。

26.按12月份净利润的10%提取盈余公积。

　贷：盈余公积——法定盈余公积 15090

27.按全年净利润的30%计算结转应付投资者股利。

28.将全年实现的净利润自“本年利润”账户转至“利润分配”账户。 　 贷：利润分配——未分配利润 95067