新松曲道奎：从三大关键词看国产机器人的出路

近年来，金融科技的蓬勃发展极大促进了银行的业务创新，新技术、新业态层出不穷。机器人流程自动化（Robotic Process Automatic，简称RPA）技术已经成为提高金融机构运营效率和质量、降低运营成本的关键技术之一。该技术针对具有明确规则的重复性人工作业流程，以机器人劳动力替代人工劳动力，采用非侵入式的客户端流程及数据集成技术，实现业务流的自动化处理，达到解放人力、提高工作效率和质量的目标效果。本文针对目前银行IT运维领域的现状和趋势，结合RPA技术的功能与能力，对RPA技术在运维领域的适用性和应用场景进行分析，旨在厘清RPA技术在运维领域的应用前景和优势，对同行有一定的参考意义和价值。

一、银行IT运维现状和趋势

银行在不断寻求数字化转型的同时，金融科技带来的IT建设规模越来越大，IT运维的复杂度越来越高；来自监管的IT运维方面，对可用性、连续性管理提出了更高的要求；两地三中心的部署架构，管理的硬件设备数以千计，TB级的运维数据分散在各个复杂的系统中。另外，大量新技术的引入，迫使银行业的IT运维模型向稳态和敏态结合的双态模式发展，简化的流程、快速的迭代、复杂的技术都对传统的运维和管理提出挑战，给传统IT运维带来了巨大压力，主要表现在以下几个方面：

（1）运维成本偏高：随着银行不断加大信息化的投入，硬件设施、软件系统不断增加，在一定程度上增加了IT运维的复杂性，需要不断增加人力投入，IT运维成本居高不下。

（2）运维人力密集：IT基础设施、架构、网络和应用系统随着银行业务数字化转型多次升级和迭代，IT运维自然成为了银行IT管理中的人力密集型工作。银行大部分变更管理的工作都是手工操作完成，即使一个简单的系统变更可能都需要运维人员逐一登录每台设备进行手工变更。

（3）运维认同度低：IT运维人员日常大部分时间和精力都在处理一些简单重复的问题，虽然每天忙碌，但IT运维人员的工作始终得不到业务部门的理解和认可，而且工作也难以量化和考核。在日复一日的重复性工作中，运维人员的自我认可度逐渐降低。

（4）运维失误难以避免：在高强度的运维工作压力下，人工难以做到高质量的全天值守和操作不犯任何错误。类似于备份、配置管理等工作，虽然简单重复，却丝毫马虎不得，人工操作总是难以避免出错。

因此，在高速变化的环境下，需要有更先进的IT管理思路和更高级的科技手段来提升运维水平和质量，当下银行IT运维的几个主要改进方向趋势是：

（1）分析能力需要加强：IT运维应始终围绕银行的业务需求展开，提供多维度的数据报告，提升用户满意度。

（2）标准体系建设：确立IT运维能力的标准，帮助银行IT部门明确自身所处的阶段并提供相应的服务。

（3）落地自动化运维：解放人力缩短响应时间，提升运维的质量和效率。

（4）推进主动式运维：从只关注IT基础设施和系统运行质量转向主动式运维监控，及时发现信息系统瓶颈，提供解决方案。

1、机器人流程自动化（RPA）定义

RPA（机器人流程自动化）是指用软件自动化方式实现在各个行业中本来是人工操作计算机完成的业务。它让软件机器人自动处理大量重复的、基于规则的工作流程任务。例如：在银行的业务流程中，通常有纸质文件录入、证件票据验证、从电子邮件和文档中提取数据、跨系统数据迁移、IT应用自动操作等，通过软件机器人能准确快速地完成这些工作，能减少人工错误、确保零失误、提高效率、大幅度降低运营成本。RPA依靠先进的软件自动化技术，极大降低了开发成本和开发周期，实现了银行内部跨系统及工作流程的自动化工作，提高生产效率并降低了成本。

2、机器人流程自动化（RPA）的优势

RPA在许多领域可以发挥重要作用，包括财务流程自动化、办公自动化、IT流程自动化、网页数据自动抓取，订单自动处理等等，运用RPA主要有以下几点优势：

（1）降低人力成本：通过软件自动化脚本重复实现人工任务的自动化操作，不再需要大量人力，仅需少数业务管理人员与运营维护人员。

（2）提高生产效率：使用RPA可以实现7 x 24不间断工作，并且执行效率高。

（3）出错率低：基于明确的规则操作，无差别化，尽可能消除人为因素产生的错误。

（4）操作可监控：协助企业优化流程，机器人的每个步骤可被监控和记录，在保存丰富的审计记录的同时有助于企业流程改善。

（5）周期短，见效快：有些流程自动化通过改造现有企业办公系统，让多套系统提供API接口，然后基于SOA的架构也能完成。但这需要耗费巨大的财力和较长的周期才能完成这样的整合。相比起来，RPA的自动化可以通过自动化脚本快速搭建自动化流程，在短期内产生效益。

3、机器人流程自动化（RPA）的功能组件

（1）开发端：开发端能通过可视化方式、非常快捷地把决策点和重复的规则性活动进行连接，并把错误或异常和预定处理联系起来。

操作仿真。自动化流程由专门针对用户操作定制的活动组成，它会模仿用户操作背后的逻辑步骤，例如阅读电子邮件和提取附件，在应用程序的输入项中输入数据，单击鼠标，打开和关闭应用程序，访问Web浏览器，从Word或Excel等读取数据。

录制和向导。开发端具有自定义录制器，可将一系列用户操作集成到工作流程中。

原生自动化。开发端配备了绝大多数企业应用的原生接口，包括SAP（GUI和Web），Oracle，Siebel，PeopleSoft等。利用预建的自动化活动，和应用程序通过用户界面或集成接口（SOAP，REST等）进行交互。

（2）运行端：是执行由开发端建模并由管理端控制的流程软件机器人。既可以在数据中心的虚拟机上无人值守地运行（无人值守自动化机器人），也可以与操作人员共享同一个计算机桌面（有人值守自动化机器人），机器人可以执行使用开发端创建的任何流程。其功能特点包括：

可扩展性。运行端可以执行与用户的ERP系统或BPM系统集成的任务。

中央配置。可远程配置和部署机器人，不再需要手动配置，适用于多种业务领域的运营扩展。

桌面自动化。通过应用程序的用户界面自动执行用户操作。

Web自动化。在浏览器界面上自动执行对HTML页面的操作。

Citrix自动化。利用图像识别和计算机视觉技术，使Citrix的自动化具有与Web或桌面自动化几乎相同的功能。

隐形自动化。当机器人在后台执行自动化工作流程时，允许用户使用屏幕并执行其他工作。

MS Office自动化。使用标准MS Office应用程序自动执行涉及读取或写入文本或数据的每个操作。

基于文本的自动化。使用相关文本作为自动化措施的锚点。

数据自动化。使用完整的.NET功能来自动化创建，过滤，合并，构建和分析数据。

电子邮件自动化。机器人能够自动执行从Outlook，Exchange，Gmail或任何其他供应商接收，阅读和发送电子邮件/附件的操作。

IT自动化。通过将PowerShell命令集成到工作流中，自动化IT管理和配置任务。

执行屏幕下的进程。通过在屏幕后执行自动化流程，机器人能够满足公司安全标准的能力。

Robotics API，RESTful Web服务。提供从外部应用程序控制机器人的能力，并使用机器人公开的REST服务。

自动登录Windows会话。允许无人值守机器人通过自动登录Windows会话来执行完全自主的流程自动化。

屏幕抓取。从桌面和Web应用程序屏幕100％准确地自动提取数据。

网页抓取。使用业界领先的基于模式的数据抓取技术从多个页面提取数据。

前/后台流程并发执行。支持同时执行一个包含用户界面交互的前台流程，以及多个不包含用户界面交互的后台流程。

定时提醒执行。有人值守机器人支持为流程设置提醒，在时间到达时弹出提醒，由用户决定立即执行、或取消执行、或延迟10分钟再次提醒。

画中画执行。有人值守机器人支持在机器人提供的一个虚拟桌面窗口中执行流程，该虚拟桌面环境与用户当前桌面完全一致，用户操作与机器人执行互不影响。

可靠性。通过日志、截屏等多种方式监控机器人运行情况，机器人出问题时能自动发送告警信息，并保存现场。

三、RPA在银行IT运维领域的适用性与应用场景分析

从上面对RPA能力和优势进行总结分析后，我们发现机器人可以轻松完成一些用户的日常工作任务，例如登录应用、连接至系统API、移动文件与文件夹、从文档/PDF/电子邮件/表单中提取内容、读写数据库、打开电子邮件与附件、从网页上获取数据、计算等等。下图为RPA在各个行业领域的典型应用场景，包括财税机器人、供应链机器人、IT服务机器人、HR机器人、客服机器人、内审合规机器人等等。这充分说明每个领域的每个部门，都存在大量手工、重复、低效的工作，都有机会进行自动化，实现场景应用。

下图为国内各银行运用RPA后的应用场景热力图，可以看出，RPA在银行领域的应用也是非常广泛，涉及银行各个业务部门和网点的多种应用场景，以提升流程效能。

为了使RPA作为IT运维领域解决方案达到价值最大化，需要总结一些RPA适用性的关键点，这些关键点可以为我们找到合适的运用流程或场景提供指引，通过总结我们发现，RPA的适用场景的关键点包括：数据密集；在系统内起始并结束；高错误率；基于固定规则的工作；重复工作；信息敏感；由系统触发的流程；需要手工计算；可以在规定工作时间以外进行的工作；复杂的IT架构等。只要IT运维工作场景中，符合以上一个或多个关键点，均具备适用性。值得一提的是，RPA软件中的自动化脚本有些类似于软件自动化测试的脚本，但也有些许不同，主要区别体现在以下几个方面：

（1）异常处理机制方面。软件自动化测试的脚本在操作应用出现异常时只要记录错误信息，再进行一些截屏，这样就已经够了。而RPA的自动化脚本更加注重于出错处理，针对流程中所有可能出现的异常情况进行一定的处理，以确保能按照预定流程执行。而RPA需要添加更多的检查点，以确保流程执行无误。

（2）适用范围方面。软件自动化测试主要针对一个被测应用执行脚本。RPA在执行一个完整流程通常会跨多个应用，例如同时要操作Web应用和Windows原生应用完成流程。

（3）更新频率方面。软件自动化测试对脚本要经常维护，例如被测应用更新后，自动化测试脚本也要做相应的更新，修改相对频繁。而RPA脚本应用在成熟的系统之上，一旦构建完成且稳定运行，就尽量不修改，修改频度较低。

（4）对象识别方面。软件自动化测试中自动化技术主要是对象识别，通过对象直接操作元素，通常会避免用图像识别，因为图像识别的脚本不容易维护。而RPA因为要跨多种类型应用，对象识别有时不能在所有的应用上工作，而且部署后一般不修改，所以采用图像识别的机会较多。

（5）迭代周期方面。众多企业在软件测试过程中都普遍存在不断缩短的迭代周期与落后的测试流程之间的矛盾，而RPA的出现就能很好的解决这一矛盾。机器人流程自动化（RPA）可以大幅地削减测试成本，并且提高测试的准确率和测试速度，缩短测试周期，并且RPA的部署简单，投入较少，帮助企业抢先一步抢占用户，占领市场。

除此以外，经过充分调研和分析，在IT运维领域，RPA的应用场景主要聚焦在以下7个方面：

（1）服务器和应用程序维护。RPA可以处理数十种各式各样的任务，并且以超精确的准确率完成，包括服务器和应用的日常巡检、日常维护和自动化操作，例如重启服务器和重启应用等，通过RPA可以在业务低峰期，通过编程的方式，自动化地、可靠地执行这些常规需要人工进行的操作。这种机械化转自动化后效率的大幅提升，同时也大幅减少了IT运维团队必须投入这些操作的时间，减少人工成本。

（2）系统诊断。目前市场上有各种各样的监控工具，但有时它们不能很好地完全适应异构复杂的IT系统环境，单个监控系统能够监控的指标片面化。而RPA软件数字化劳动力的存在，可以像人一样使用现有各类监控系统，同时也可以结合监控指标，登录系统处理各类问题，并在处理完成后自动化地生成监控处理报告或者诊断报告，以通知的方式告知IT运维团队。

（3）邮件处理。除了需要在日志和时间表中进行记录之外，创建或更改电子邮件地址也需要花费很长时间，这需要验证用户的身份，测试地址，将其集成到通讯组列表中并将其与其他应用程序相关联。RPA将单调乏味的活动转换为由单击鼠标触发的自动化过程。尽管IT运维团队对这些流程咬牙切齿，但是使用RPA可以使IT运维团队摆脱了这些没有任何附加价值的工作流程。

（4）数据批量处理。同样，批处理也可以不需要人工干预，并且可以优化IT资源使用的所有任务（从重新启动服务和复制文件到向操作员发送警报），可以将这些任务委托给RPA。通过RPA替代完成这些低价值的工作流程，这样一来IT运维团队可以拥有更多的时间与精力来操作与完成高价值的任务，从而减少银行在IT运维团队的人力消耗。

（5）数据备份与恢复。如今市场上出现了各种或多或少复杂的解决数据备份的方案与工具，用于本地或远程备份，并且在必要时很少以干净的方式还原数据。有时异构系统上存在不同的访问逻辑，这使得自动备份软件的使用变得极为复杂，许多IT人员每周花费数小时在服务器上执行手动备份。而采用RPA可以克隆此重复性工作，以达到最佳效果，并避免所有分散注意力的错误。

（6）软件批量安装。无论是在本地，还是通过SSH或RDP（远程桌面），IT运维团队都可以依靠RPA来安装具有相互依赖组件的复杂应用程序。一旦经过开发和测试，通过RPA安装和更新软件的解决方案就可以替代人力一遍又一遍的操作，这对于必须支持数百个技术软件的IT运维团队来说是一种极大的消耗。

（7）自动化测试。从Jenkins、TestingWhiz到Telerik Fiddler，有许多具有或多或少高级功能的测试软件。这些软件程序主要面向开发人员，因此具有独特业务经验的业务部门经理对用户的性能测试可能很复杂且耗时。在业务专家的指导下，将RPA授权和分配去执行某些测试任务，可以使用户性能测试效果倍增。另外，将IT团队维护的Exce l文件的任务委托给RPA来管理，然后使用RPA，将其通过测试软件的处理后，将结果返回给他们再进行分析，就可以使整个工作流程变得如同流水线一样简单、快捷。

摘要：从会计电算化到财务共享中心，再到如今以智慧化为特征的时代，机器人流程自动化作为数字化技术的重要基础部分之一，逐渐走进人们的视野。经过多年发展，RPA的应用广泛，但我国开始在财务审计领域应用RPA技术实际还只有寥寥数年，相关研究并未高度成熟。文章从机器人流程自动化的概念及理论出发，总结了RPA技术在多方面的积极作用，基于实际案例，分析了企业开展RPA项目的过程及其成效，认为其对企业多方面有提升作用。

关键词：RPA;财会;积极作用

突如其来的新冠疫情给各个行业企业带来了新的挑战，复工复产的节奏一度被疫情防控需要而阻碍，人们开始采取居家隔离、远程办公的形式来应对疫情对企业生产造成的冲击。大多数企业在这样的背景下采取了数字化应对措施，这也引起企业管理层和RPA供应商再次重视RPA技术的应用和发展。在数字化方面发展领先的企业将会具有更大的弹性，打破地理空间的限制，在应对诸如疫情这样特殊的事件时，能够更少地依赖人工，从而用更短的时间更快的效率实现复工复产，减少对企业生产经营的影响。

近年来RPA市场的发展速度非常快，成长率超过30%。中国RPA市场尽管份额小，但增速明显，前景巨大。现实中一些不成功的案例影响了市场对机器人流程自动化的评价和市场信心，本文通过分析现实案例，旨在客观评价其作用和价值。从企业角度看，希望能够帮助企业了解RPA在企业经营管理尤其是财会中发挥的作用，从而采取更契合企业发展的RPA应用场景。从事务所角度看，研究这一角度能够总结提供RPA解决方案的经验，为后续其他客户的RPA设计提供借鉴，扬长避短，从而发挥RPA技术的更好作用。从会计从业者角度看，了解最新的技术前沿能够帮助从业者在新的商业环境下找到自己的定位，实现自我价值的探索，适应新的从业环境，从而保证不被信息化浪潮和人工智能替代，在变革中发现新的职业方向。

高雅（2020）肯定RPA能实现流程优化、减少财务合规风险、提高财务的增值效能，指出其对突发性异常事件处效甚微;刘光强、干胜道和姜骞（2020）认为RPA在管理会计中具有很大的应用价值，推动了流程标准化和智能化，供产销多个环节均可应用;毛清（2020）以实际为例，发现RPA可以推动业财融合，助力企业预算管理、加强营运管控，提升管理会计报告体系的自动化程度从而驱动器也管理会计转型升级。

Blanchette（2019）基于RPA的采用者收集到的数据作出分析，发现RPA能够节约成本，改进流程，实现更低的错误率和更准确的业绩表现度量以及更好的报告质量等。Sara Séguin和Imène Benkala？（2020）通过对北美某银行提供的实际案例和综合测试案例的初步测试认可了RPA可以减少任务处理中的错误并减少执行任务的完成时间。

三、机器人流程自动化在财会领域的应用案例分析

（一）航空业企业机器人流程自动化的应用

A公司是一家航空业企业，业务面向国内外，航线网络发达，客运量保持在较高的水平。在公司运营中，需要匹配较多的人力资源，且公司与下属公司的往来频繁，涉及到较多的银企资金支付工作，差旅费审核频率高。另外在航空业企业普遍需要大量明细成本核算，包括国内起降费用的核算和餐食成本核算等，同时需要对各分子公司的明细数据进行核对再汇总导入财务系统。在这样的背景下，A公司采取了多阶段式的RPA项目推进，在财务方面的流程自动化中取得了一定的成绩，为我们的研究提供了實例。

RPA用自动化代替了人工录入和审核，同时引入了邮件自动反馈机制，在执行过程遇到问题时将会以邮件形式介入，及时报告异常。A公司还设置了监控机器人监控任务实施，多个任务可以同时进行。RPA项目会自动审核起降费用成本核算业务的单据是否合规，对待支付已抽取的单据进行付款单的自动编制，对不符合要求的单据进行自动拒付，自动计算预提成本费用以实现成本核算。而同时机器人会全天运行餐食成本的审核，这更符合航班时间的性质，能够及时快速准确地完成餐食成本的审核。A公司新增的自动化流程主要是以成本核算为主，增加了费用审核和税务相关的流程自动化。同时搭建了机器人中央控制室，自动化程度得到了根本提高。同时，任务从触发到反馈流转的整个过程十分清晰、可控，能够有效减少信息交互中的损耗和错误。在差旅费审核中，RPA实现了单据的筛选过滤，适合自动化的由机器人操作，其他人工派发。两者互相补充结合，提高了分派速度，也避免了大量错派情况产生，节约工时。除了简单核对还实现了城市间交通费合理性的评价、识别是否存在出国及非公务票等特殊情况。

RPA对运营方面的影响一方面是提高了运营效率，降低了运营成本，仅第一阶段的RPA建设就节约过半人力，解放人力效用明显。不同业务均有不同幅度的效率提升。这有效降低了企业的运营成本，能够帮助企业面对更复杂的市场，应对特殊事项的发生。另一方面，RPA实现了流程重塑，优化了企业运营的流程。用机器人的逻辑对流程进行思考设计，更符合自动化流程的快速执行要求。我们也借此实现流程设计的优化。换言之，RPA的应用并不是简单的将人工操作生搬硬套地转化为机械代码，而是在提高运营效率的基础目的上首先考虑人工操作流程的合理性和转换为机器人流程的适用性。正因为RPA技术使公司可以低成本高效地完成曾经可能难以想象的工作量和复杂性工作，所以我们更需要考虑新的优势对企业原有流程有哪些可优化的部分。

（二）信托业企业机器人流程自动化的应用

B信托公司是其集团旗下一家控股子公司，团队分布于北上深等地。截至2018年年末，累计管理的信托财产高达7409亿元，B公司面临着数量庞大的信托项目，企业员工在制作信托合同上耗费大量的时间，员工加班现象普遍。财务部业务涉及大量发票核查和合同录入，月末审核对账账户多达上百个，往往需要加班完成。资金到账审核是其重要业务之一，业务要求高准确率和高效率。

B企业采取多期项目，发掘了RPA技术为企业创造的巨大价值，为我们的研究提供了参考。企业共使用了三位“机器人”分别应用于报销、网银和法律及财务的工作。机器人可灵活加班，能够实现二十四小时无间隙工作。发票核查工作已经完全由RPA代替，可以捕捉到不同类型的费用数据，自动查验发票，反馈错误部分，若无误则会自动进入报销的下一流程。为提高信托资金到账审核和月末对账业务的效率和准确度，B企业还开发了相应机器人。进账审核机器人会每半小时执行一次，定点触发整套流程，包括自动抓取网页信息等与所获得的到账信息进行核对等，确保信息准确性。定时自动触发意味着不需要人工进行频繁操作，而且实现数秒审核，远远高于人工审核的速度。关于月末对账，财务人员不必担心庞大体量带来的加班问题。月末对账机器人会在年末的最后两个工作日开始展开对账工作，同时B公司设计了对特定账户定点触发对账流程的操作，来控制账户的特别风险。RPA技术的成功应用让原来3天的结账周期缩短到1天，节约人力成本10～20个，据统计机器人处理Excel数据和SAP操作高达上千上万次，月底压力减小。通过实施机器人自动化，B企业有效缩短财务处理周期，便于发现异常情况。另外，B公司在合规领域应用RPA技术助力信托合同的校验和生成，改变了人工完善信托合同细节的传统工作方式。

案例显示RPA帮助员工从价值链低端的工作中解放出来，如发票查验和核对信息这种考验细致但是无高专业能力要求的工作，且机器人效率高，错误率低，胜于人工。此外，RPA技术并不孤立使用，而是与多样化智能技术融合应用到企业的数字化转型战略中，以带来持续发展和可拓展的价值增长。单一技术带来的价值是有瓶颈的，这也为其他企业在运用RPA技术时提供建议。将RPA技术和其他智能技术结合起来发挥更大效用是各个企业需要考虑的重要内容。另外，RPA明显提升了公司员工满意度，他们不用再做一些耗时费力但不能体现个人价值的工作，从原来事务性劳动带来的持续加班中解放出来，而且机器人流程自动化得出的结果文件具有较高标准化的特征，这也更加有利于员工利用这些资料进行后续的价值创造活动。

综上所述，RPA对我国各行业企业的发展具有积极意义，有较大的应用空间。RPA的财会应用具有以下优势：一是释放资源，提高生产效率。企业资源有限，RPA实现了将更多资源分配到高附加值工作中，让财务可以更多地侧重管理职能而不是简单核算;另一方面服务于内部战略和运营活动，对预算和报告等多方面产生深刻的影响;二是提升数据安全性，优化风险防控。机器人流程自动化技术规则固定，可以加密，有迹可循。一旦发生故障，企业能及时发现，调整优化，更好地实现风险防控。同时减少了流程中人的主观判断和舞弊可能，对内部控制方面的优化和风险管控有着重要的意义，提升安全性;三是易于取得，實现成本节约。RPA高收益长寿命，企业易于取得。成功引进RPA有利于降低人力成本，而这些效益又反过来能够成为企业下一步发展或者数字化、智能自动化发展的助力，实现良性循环;四是影响企业管理活动，提升企业竞争力。它为企业带来了更快的市场速度和流程速度，取得竞争优势，在保证业务速度的同时提高了质量，因此能够获得更高的客户满意度。我国企业应当基于已有经验去精华，去糟粕，在适当的场景中增加RPA技术的应用，助力企业发展升级。

[1]高雅.RPA财务机器人的技术特点与实践应用[J].轻纺工业与技术，2020，49（06）：98+103.

[2]刘光强，干胜道，姜骞.“区块链+”视阈下智慧管理会计应用逻辑[J].财会月刊，2020（16）：69-75.

[3]刘晓.基于财务共享服务中心的ZH公司RPA财务机器人应用设计研究[D].哈尔滨：哈尔滨商业大学，2020.

[4]唐建荣.企业财务共享中心机器人流程自动化应用研究[J].财会通讯，2020（12）：164-168.

[5]毛清.RPA如何驱动企业管理会计转型升级——基于四家企业案例分析的证据[J].管理会计研究，2020，3（Z1）：83-92+134-135.

（作者单位：朱力维，自然资源部信息中心;李想、宋航，上海国家会计学院）

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