实发I工资和卡里余额相加总额不对兵怎么回事？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2022-05-18 19:34 标签： 个税显示7000实发6000

某居民企业，2018年计入成本、费用的实发工资总额为400万元，支出职工福利费55万元，职工教育经费10万元，拨缴职工工会经费20万元。该企业2018年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计的为()万元。

某居民企业，2012年计入成本、费用的实发工资总额为300万元(其中临时工工资20万元)，拨缴职工工会经费5万元，支出职工福利费45万元、职工教育经费15万元，该企业2012年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为()万元。

假定某企业为居民企业，2008年经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元。（2）销售成本ll00万元。（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用480万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。（4）销售税金l60万元（含增值税l20万元）。（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。（6）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。该企业2008年度实际应纳的企业所得税是（）万.

假定某企业为居民企业，2010年经营业务如下： （1)取得销售收入2500万元。 （2)销售成本1100万元。 （3)发生销
假定某企业为居民企业，2010年经营业务如下：
(1)取得销售收入2500万元。
(3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元)；管理费用480万元(其中业务招待费15万元)；财务费用60万元。
(4)销售税金160万元(含增值税120万元)。
(5)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。
要求：计算该企业2010年度实际应纳的企业所得税。

假定某企业为居民企业，2008年经营业务如下： （1)取得销售收入2500万元。 （2)销售成本1100万元。 （3)发生销
假定某企业为居民企业，2008年经营业务如下：
(1)取得销售收入2500万元。
(3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元)；管理费用480万元(其中业务招待费15万元)；财务费用60万元。
(4)销售税金160万元(含增值税120万元)。
(5)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)。
(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。
要求：计算该企业2008年度实际应纳的企业所得税。

乐家百货公司为居民企业，2011年经营资料如下：销售收入6000万元；销售成本2500万元；销售费用1500万元（其中广
乐家百货公司为居民企业，2011年经营资料如下：销售收入6000万元；销售成本2500万元；销售费用1500万元(其中广告费800万元)；管理费用400万元(其中业务招待费95万元)；财务费用100万元；营业税金及附加200万元；营业外收入200万元；营业外支出300万元(其中通过公益性社会团体向贫困山区捐款200万元，直接向某学校捐款20万元)；计入成本费用的工资总额为700万元(属于合理范围)，支出的职工福利费96万元，支出的职工教育经费20万元，拨缴的工会经费14万元。
要求：计算乐家百货公司2011年度实际应缴纳的企业所得税税额。

假定某企业为工业企业，2019年资产总额是2800万元，在职职工人数80人，全年经营业务如下： （1）取得销售收入2500万元。 （2）销售成本1343万元。 （3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用400万元（其中业务招待费1..

假定某企业为工业企业，2019年资产总额是2800万元，在职职工人数80人，全年经营业务如下： （1）取得销售收入2500万元。 （2）销售成本1343万元。 （3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用400万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元。 （4）销售税金160万元（含增值税120万元）。 （5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元，支付税收滞纳金6万元）。 （6）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费37.25万元，经核定职工福利费和教育经费均超过扣除限额。 要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额。 （1）企业销售费用和管理费用应调增的应纳税所得额； （2）企业营业外支出需要调增的所得额； （3）企业“三项经费”应调增所得额； （4）企业应纳企业所得税。

甲公司为居民企业，2018年境内经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元；（2）销售成本1100万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元、新技术的研究开发费用为40万元），财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款36.24万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）直接投资于其他居民企业的权益性投资收益34万元；（7）计入成本、费用中的实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费23万元，职工教育经费16万元。甲公司2018年已预缴了企业所得税50万元。要求：根据上述资料，依据企业所得税相关政策，分别进行相关项目的年度纳税调整，计算甲公司2018年应补缴的企业所得税税额。
请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！

名臣公司是境内一家经认定的技术先进型服务企业。2017年全年计入成本、费用的实际发放的合理工资总额1000万元(其中含支付给返聘离退休人员的工资100万元),实际发生职工福利费150万元,实际发生职工教育经费100万元。名臣公司2017年职工福利费、职工教育经费纳税调整的金额为()万元。

某企业2013年发生合理的工资、薪金支出800万元，职工福利费120万元，职工教育经费30万元，拨缴工会经费20万元；2014年发生合理的工资、薪金支出1000万元，职工福利费120万元，职工教育经费16万元，拨缴工会经费25万元。根据企业所得税法的规定，下列表述正确的有（）

A、该企业2014年企业所得税前准予扣除的职工福利费为120万元

B、该企业2014年企业所得税前准予扣除的工会经费为20万元

C、该企业2014年企业所得税前准予扣除的职工教育经费为16万元

D、该企业2014年企业所得税前准予扣除的职工教育经费为25万元

假定某企业为居民企业，2008年经营业务如下： （1)取得销售收入2 500万元。 （2)销售成本1
假定某企业为居民企业，2008年经营业务如下： (1)取得销售收入2 500万元。 (2)销售成本1 100万元。 (3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元)；管理费用480万元(其中业务招待费15万元)；财务费用60万元。 (4)销售税金160万元(含增值税120万元)。 (5)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。 要求：计算该企业2008年度实际应纳的企业所得税。

请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！

甲公司2019年度实际发生合理工资薪金支出500万元，拨缴工会经费10万元，发生职工福利费80万元、职工教育经费35万元。甲公司计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的工会经费、职工福利费、职工教育经费合计为()万元。

面试谈薪水，每月查看工资条，我们都会碰到应发工资和实发工资这样的字眼，那么二者有什么联系和区别呢，请看下文：

应发工资，即根据劳动者付出的劳动，应当得到的工资待遇。

  • 应发工资=基本工资（岗位工资和薪级工资）+奖金+津补贴+加班加点工资+特殊情况下支付的工资－劳动者因个人原因缺勤或旷工造成的工资或者奖金减少的部分。

实发工资，即用人单位应当实际支付给劳动者的工资报酬。

  • 实发工资=应发工资-五险一金个人缴纳部分－应缴个人所得税-其他公司代扣项目（如党费、工会费用等）。

应发工资和实发工资的区别主要体现在扣款项目上：

养老保险:8%(个人账户)

医疗保险:2%(个人缴费)

失业保险:0.5%(个人缴费)

工伤保险:个人不用缴费

生育保险:个人不用缴费

住房公积金:12%(个人缴费)

扣款项目2:个人所得税

免征额，工资薪金所得的个人所得税免征额为5000元。因此，月工资收入在5000以下的，无需缴纳个人所得税。

税率，应纳税所得额= 工资收入金额 - 个人代扣五险一金费用 - 起征点(5000元)

应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 - 速算扣除数

扣款项目3：其他公司代扣项目

如党费、工会费用，有些单位提供住宿的，可能还会存在房租、水电等代扣项目。

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