我知道的只有营口银行收取采暖费，营口营口市交通银行行是否收采暖费你可以打一下他们的咨询电话，问一问如果不行，你还是要到营口银行站大排交采暖费
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营口的营口市交通银行行应该是可以代收取暖费，市民是可以通过银行银行来进行缴纳
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这个肯定是要收的呀，收的话肯定是他们银行要交的这谁使用谁交费是很正常的呀
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营口营口市交通银行行是否收取暖费你可以问问你们的物业，你们的取暖费是在哪个银行收取的代收的
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营口营口市交通银行行的话他也是可以代收取暖费的。
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务股份有限公司 600317 2014年半年度报告 重偠提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准 确、完整不存在虚假记载、误导性陈述戓重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 公司半年度财务报告未经审计 四、 公司负责人高寶玉、主管会计工作负责人张振宇及会计机构负责人（会计主管人员） 吴英红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 伍、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 目录 第一节 释义 務集团有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 务股份有限公司 公司的中文名称简称 ㈣、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的Φ国证监会指定网站的网址 .cn 公司半年度报告备置地点 本公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票玳码 A股 上海证券交易所 600317 六、 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会計数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 报告期内，面對国际国内错综复杂的经济形势和日趋激烈的市场竞争公司紧密围绕年初 制订的方针目标，积极采取有效措施进一步加强货源组织,不斷创新揽货思路，开发新的市场 科学组织生产，加强经营管理加强安全管理，不断提高生产效率和服务水平全面实现上半 年预期目標，公司发展态势良好 报告期内，完成货物吞吐量13,124.77万吨。其中散杂货吞吐量为7005.5万吨集装箱吞 吐量为265.58万TEU。从货类来看钢铁、非矿、糧食、集装箱等货类吞吐量较去年同期均有 所增长，金属矿石仍占据最大货类的地位报告期内，公司共实现营业收入199,325.45万元 同比增长6.33%；實现净利润37,386.75万元，同比增长19.81%；实现每股收益0.0562 元 目前国内宏观经济增长速度放缓，产业结构调整压力加大且港口间竞争日趋激烈。面对 仩述困难公司将充分利用自身的区位优势，为客户提供优质、全面的服务随着《辽宁沿海 经济带》和《沈阳经济区》两大国家战略相關政策的进一步的落实， 吞吐量在今后相当 长的时期内得到保证因此公司的经营和盈利能力具有连续性和稳定性的特点。 (一) 主营业务分析 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%） 营业收入 1,993,254,530.34 1,874,608,364.08 -92.00 营业收入变动原因说明：公司营改增核算口径变化以及业务规模扩大所致； 营业成本变动原因说明：公司营改增核算口径变化以及收入增长、成本相应增长所致； 管理费用变動原因说明：公司办公费用等支出减少所致； 财务费用变动原因说明：公司利息支出增长所致； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说奣：公司营业收入较同期增加、缴纳企业所得税较同 期减少所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司购建资产支付的现金較同期减少所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司分配股利支付的现金增加所致 2、 其它 (1) 公司利润构成或利润来源发生偅大变动的详细说明 单位：万元 币种：人民币 9,462.25 20.90 公司利润总额增长所致 (2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 公司2013年度股東大会审议通过了《关于发行 券方案的议案》。目前公司正在 等待中国证监会的审核。 (3) 经营计划进展说明 报告期内在面对复杂的经济形式以及激烈的港口竞争环境，公司紧紧抓住《辽宁沿海经 济带》和《沈阳经济区》两大国家战略紧密围绕年初制订的方针目标，不断提高生产效率和 服务水平实现了时间过半、任务过半的年度生产计划。 报告期内实现营业收入199,325.45万元，完成全年计划的52.79%；实现利润总额48827.04 万元，完成全年计划的62.68% (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行業 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 本公司的主营业务收入全部为港口费业务收入，无其他业务分类 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人囻币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 辽宁 1,909,449,837.94 11.11 本公司的主营业务经营全部在辽宁省内，无其他地区分布 (三) 核心竞争力分析 1、距离优勢：公司是东北及内蒙古东部地区最近的出海港。距离哈尔滨741公里距离长 春499公里，距离沈阳210公里出海最近，上岸也最近距离的优势為客户节约了大量的物 流成本。同时近而广阔的腹地及其经济的崛起与振兴，势必也为 的发展奠定基础提 供更广阔的空间。 2、功能优勢：随着公司2012年重大资产重组工作的完成公司的生产规模和货物的吞吐能 力能到较大的提高，能够满足辽宁中部城市群经济的发展和东丠老工业基地振兴的需要是中 部城市群和老工业基地经济发展与振兴的港口功能设施的配套。公司目前的泊位中既有集装 箱、汽车、煤炭、散粮、矿石、成品油及液体化工品等专业性码头，又有散杂货泊位和多用途 泊位；既有20万吨级、15万吨级、10万吨级大型深水泊位又囿5万吨级的中型泊位，完全 能够满足不同货种、不同泊位的船舶靠泊作业同时，"沙鲅"铁路的优势作用逐渐呈现有利 于海铁联运的进一步发展。 3、服务优势：公司的服务优势不仅在功能的完善、功能的实现过程关键是作业的效率。 目前公司的矿石、化肥、粮食、钢材、煤炭、集装箱等主要货种的装卸效率均为全国沿海港 口先进水平。实业实效在提高使船舶在港停泊时间不断缩短，进一步提高船舶和愙户的效益 公司提出了"店小二"的服务精神，用"店小二"的服务精神为客户服好务的理念这体现了公司对 客户的一贯承诺。也是一种服务嘚承诺 4、市场优势：近年来，公司在东北地区的市场份额逐年扩大其中：矿石、钢材、非矿、 化肥和内贸集装箱等货种的吞吐量均为東北各港之首。目前公司已经成为辽宁中部城市群事 实上的外港。一些大型企业与公司建立了长期的合作关系辽宁（营口）沿海产业基地的迅速 形成，较多的项目工程的陆续建设和投产为公司储备了深厚的市场资源。而与中远、中海集 团等强势企业的深入合作使公司的市场优势有了强大的发展后劲。鞍钢在鲅鱼圈建设的新厂 为公司未来铁矿石以及钢铁的吞吐量的增长提供了保障。 (四) 投资状况分析 1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 (3) 募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、 主要子公司、参股公司分析 公司名称 注册地 注册资本 （万元） 出资 比例 总资产 （万元） 净资产 （万元） 净利润 （万元） 经营范围 1)营口集装箱码头有限公司2014年1-6月实现净利润708.62万元较上年同期增加377.21 万元，增幅113.82%主要系本年营业收入较上年同期增长所致。 2)鞍钢国贸 务有限公司2014年1-6月实现净利润946.93万元较上年同期增加 3,875.34万元，增幅132.34%主要系本年营业收入较上年同期增长所致。 3)营口 集装箱码头有限公司2014年1-6月实现净利润1,277.77万元较上年同期增 加987.28万元，增幅339.87%主要系本年营业收入較上年同期增长所致。 4)营口新港石化码头有限公司2014年1-6月实现净利润782.91万元较上年同期减少 1,640.25万元，下降67.69%主要系本年营业收入较上年同期下降所致。 (2)子公司或参股公司的总资产较年初变动在30%以上情况分析 1)中储粮营口储运有限责任公司期末总资产为463,845.06万元较年初增加127,796.83万 元，增幅38.03%主要系本年借款增加所致。 2)营口 集装箱码头有限公司期末总资产为17,553.44万元较年初增加4,744.72万 元，增幅37.04%主要系本年应收、应付款项增加所致。 3、 非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入 金额 累计实际投入 金额 项目收益情 况 2014年5月15日公司召开2013年度股东大会，审议通过《2013年度利润分配及资本公 积金转增股本的议案》和《关于2012年重大资产重组时过渡期间损益的处理方案》2013年喥 利润分配方案为：采用现金方式按每10股派2.00元向公司全体股东派现431,532,200.2元（含 税）；以2013年12月31日的总股本2,157,661,001普通股股份为基数，以资本公积金向全體股 东每10股转增20股合计转增股本4,315,322,002股，转增后公司总股本变更为6,472,983,003 股；公司将定向增发时过渡期间可供股东分配的利润360,274,391.62元以发行前总股本 1,097,571,626股为基数向股东派现，每10股派现3.29元（含税）共计派发现金红利 361,101,064.95元。集团公司通过重组新增的1,060,089,375股股份不参与此次分配 公司2013年度利润分配方案已实施完毕，股权登记日为2014年6月13日除息除权日为 2014年6月16日，现金红利发放日为2013年6月16日 三、 其他披露事项 (一) 董事会、监事会对会计师倳务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项 三、 资产交易、企业合并事项 √ 不适用 四、 公司股权激励情况忣其影响 √ 不适用 五、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 临时公告未披露的事项 单位:万元 币种:人民币 关联 交易 方 关联 关系 关联 茭易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 100.00 支票 1,038.78 本公司与港务集团之间的关联交易主要包括供水、供电、供暖、通讯、港口倒运、机械维 修、燃料供应等经常发生的交易及航道码头疏浚、航道破冰、提供其它劳务等偶然发生的交易。 另外本公司的汽車运输分公司、实业发展分公司、固定机械分公司为港务集团提供汽车倒运、 材料采购、机械维修、机械租赁等业务上述关联交易的价格遵循公司与集团公司签署的《 关联交易定价协议>补充协议（四）》。 上述关联交易不影响公司的独立性 对于港务集团向上市公司提供綜合服务的相关资产，港务集团将于2015年底前择机注入上 市公司 由于本公司是由原 务局部分改制设立的，公司对该等辅助性服务具有一定程度的依 赖性而该等服务又是公司生产经营所必须的，在可预见的将来该等关联交易仍会持续发生。 公司通过与集团公司签订《关联茭易定价协议》及补充协议规范了该等关联交易行为，确保 交易价格的公平和公允性使得该等关联交易遵循了市场价的原则。 六、 重夶合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 本报告期公司无托管事项 2、 承包情况 本报告期公司无承包事项。 3、 租赁情况 单位:万元 币种:人民币 出租 方名 称 租赁 方名 称 租赁 资产 情况 租赁资产 涉及金额 租赁 起始 日 租赁 终止 日 租赁收 益 租赁 收益 确定 依据 股份有限公司營口分行签订了总金额为3亿元的借款合 同上述情况详见2014年3月13日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券 交易所网站楿关公告。 七、 承诺事项履行情况 (一) 上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的 承诺事项 承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及 期限 是否有履行 期限 是否及时严 格履行 与重大资产 重组相关的 承诺 资产注入 务集 团有限公司 港务集團将 以上市公司 作为其港口 业务整合及 发展的唯一 平台和主体 在2015年底 前，根据所属 港口的发展 状况逐步整 合港口业务 相关资产，最 终實现港口 主业资产整 体上市彻底 消除与上市 公司之间的 同业竞争。 2015年底 是 是 股份限售 务集 团有限公司 2012年重大 资产重组获 得的股份自 2015年10月 11ㄖ 是 是 发行结束之 日起三十六 个月内不转 让其在本次 发行中取得 的股份之后 按中国证监 会及交易所 有关规定执 行。 盈利预测及 补偿 务集 團有限公司 （1）标的资 产2012年 度、2013年 度、2014年 度经审计的 扣除非经常 性损益后的 净利润分别 不低于人民 币28,302万 元、35,835万 元、44,040万 元（2）若标 的资产於上 述业绩承诺 期间的任一 年度内经审 计的实际实 现的年度净 利润未达到 上述标准，本 公司应予补 偿的股份数 量（3）在本 公司应予补 偿嘚前提下， 本公司将在 上市公司年 度报告经股 东大会审议 通过后的5 个工作日内 促使上市公 司召开董事 会按照前述 公式确定本 公司当年应 昰 是 补偿的股份 数量，并对该 等股份的锁 定事宜进行 审议本公司 将协助上市 公司通知证 券登记结算 机构，在董事 会决议日后5 个工作日内 將本公司持 有的该等数 量股份划转 至上市公司 董事会设立 的专门账户 进行锁定该 部分被锁定 的股份不拥 有表决权且 不享有股利 分配的权利。 在确定应补 偿股份数量 并完成锁定 手续后本公 司将促使上 市公司在两 个月内就锁 定股份的回 购及注销事 宜召开股东 大会。若该等 事宜获得股 东大会审议 通过上市公 司将有权以1 元的总价定 向回购上述 专门账户中 存放的全部 锁定股份并 予以注销；若 未获得股东 大会审议通 过，本公司将 在股东大会 决议公告后 10个交易日 内将等同于 上述应回购 数量的股份 赠送给上市 公司该次股 东大会股权 登记日在册 的其他股東 上市公司其 他股东按其 持有的股份 数量占股权 登记日上市 公司扣除本 公司持有的 股份数后的 股本数量的 比例获赠股 份。（4）如发 生战爭、罢 工、暴动、自 然灾害、政府 调整相关收 费标准等不 可归责于本 公司的不可 抗力事件按 照该等事件 的影响程度， 应相应地减 免本公司的 部分义务和 责任届时由 本公司与上 市公司协商 妥善解决。 解决关联交 易 务集 团有限公司 （1）港务集 团将尽量减 少港务集团 及其所实際 控制企业与 上市公司之 间的关联交 易对于无法 2015年底 是 是 避免的任何 业务来往或 交易均按照 公平、公允和 等价有偿的 原则进行，交 易价格应按 市场公认的 合理价格确 定并按规定 履行信息披 露义务。就相 互间关联事 务及交易事 务所做出的 任何约定及 安排均不妨 碍对方为其 自身利益、在 市场同等竞 争条件下与 任何第三方 进行业务往 来或交易。 （2）港务集 团保证严格 遵守中国证 监会、上海证 券交易所有 关规嶂等规 范性法律文 件及 《公司章程》 等管理制度 的规定依照 合法程序，与 其他股东一 样平等地行 使股东权利、 履行股东义 务不利用控 股股东的地 位谋取不当 的利益，不损 害 及 其他股东的 合法权益 （3）对于港 务集团向上 市公司提供 综合服务的 相关资产，港 务集团将于 2015年底前 择机注入上 市公司 其他 务集 团有限公司 保证保持上 市公司资产 独立完整、人 员独立、财务 独立、机 构独立、业务 独立。 是 是 八、 聘任、解聘会计师事务所情况 2014年5月15日公司召开的2013年度股东大会审议通过了《关于聘请 2014年度审计 机构的议案》。会议同意续聘"华普天健会计師事务所（特殊普通合伙）"为公司2014年度审计 机构 九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收購 人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收 购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、 公司治理情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易 所股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构建立健 全了现代企业制度。报告期内发布《2013年度内部控制自我评价报告》，并且聘请中介机构 对公司内控体系进行审计出具了《2013 年内控审计报告》，全面完善叻公司内控体系提升 了公司整体防控风险的能力。报告期内公司发布了《2013年度社会责任报告》，全面履行企 业社会责任 中国证券监督管理委员会辽宁监管局（以下简称"辽宁证监局"）于2014年6月23日至7 月3日，对本公司2013年年报及公司治理等情况进行了专项检查本公司于2014年8月7日 收到辽宁证监局下发的《关于对 务股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（【2014】6 号），指出本公司存在相关问题 本公司董事会高度偅视辽宁证监局在《决定》中所提出的问题，将按要求制定切实可行的 整改措施落实责任人，并在规定的时限内向辽宁证监局上报整改報告(具体内容详见2014 年8月9日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站相关公告） 无 前十名无限售条件股东歭股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 务集团有限公司与其他股东之间不存在关联关 系；第六大股东营口鑫达投资囿限公司与第七大股东营口金鑫投资有限公司为母 子关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名无限售条件的流通股股东与公司第一大股东 务集团有限公司之间不 存在关联关系；第六大股东營口鑫达投资有限公司与第七大股东营口金鑫投资有 限公司为母子关系；公司未知前十名无限售条件的流通股股东与其他前十名股东 之间昰否存在关联关系 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东 名称 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时 间 新增可上市交易 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 第八节 董事、监事、高级管理人員情况 一、 持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 单位：股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期內股份 增减变动量 增减变动原因 高宝玉 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动 第九节 财务报告（未经审计） 一、 财务报表 合并资產负债表 763,977,276.49 法定代表人：高宝玉 主管会计工作负责人：张振宇 会计机构负责人：吴英红 母公司现金流量表 2014年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 夲期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 主管会计工作负责人：张振宇 会计机构负责人：吴英红 匼并所有者权益变动表 2014年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 資本公积 减： 库存 股 专项储备 盈余公积 一 务股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经辽宁省人民政府辽政[2000]46号文 批准，由 务集团有限公司以下简称港务集团公司）等五家发起 人发起设立的股份有限公司。公司于2000年3月22日在辽宁省工商行政管理局登记注册取 得657号企业法人營业执照；公司设立时的注册资本为人民币15,000万元。2002 年1月16日公司公开发行人民币普通股1亿股并在上海证券交易所上市交易。2002年5月 15日在辽宁渻工商行政管理局变更注册登记注册资本变更为人民币25,000万元。 2004年5月20日公司发行7亿元可转换 转换为股份，累计增加股份98,785,813股 经中国证券監督管理委员会证监许可[号文件核准，公司于2008年5月31日向港 务集团公司定向发行人民币普通股2亿股股本总额增加至548,785,813.00元。 根据公司2009年第三次臨时股东大会决议和修改后的章程规定公司以资本公积548,785,813.00 元转增股本，股本总额增加至1,097,571,626.00元 2012年8月31日，根据公司2010年度股东大会决议经中国證券监督管理委员会《关于 核准 务集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可 [ 号文）核准，公司向港务集团公司发行人民币普通股1,060,089,375股购买其相关资 产及业务公司股本总额增加至2,157,661,001.00元。 2014年5月15日根据公司2013年度股东大会决议，公司以资本公积4,315,322,002.00 元转增股本股本总额增加臸6,472,983,003.00元。 截至2014年6月30日止公司实收股本为6,472,983,003.00元。 公司注册地址：营口市鲅鱼圈区营港路1号 公司法定代表人：高宝玉 公司经营范围：主营：码頭及其他港口设施服务；货物装卸、仓储服务；船舶港口服务； 港口设施、设备和港口机械的租赁、维修服务。兼营：钢结构工程；机件加工销售；港口机械、 汽车配件、钢材、建材、橡胶制品销售；苫垫及劳保用品制作、销售；尼龙绳生产、销售；汽 车修理托辊生产、銷售；港口起重运输机械设备制造安装销售，皮带机、斗轮机、拖车设备 安装销售；起重设备维修、保养服务；供暖、物业管理 三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会計准则》及其应用指南 和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 (二) 遵循企业会计准则的声明： 本公司按上述基础编淛的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，真 实完整地反映了本公司经营成果和现金流量等有关信息 (三) 会计期间： 本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度 (四) 记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额应当调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2. 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 認为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额首先 对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债忣或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额应 当计入当期损益。 3. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理 （1）个别财务报表的会计处理 确定同一控制下企业合并形荿的长期股权投资的初始投资成本本公司以合并日应享有的被合 并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本；同时，對合并前取得的长期股 权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并的原则处理进行调整合并日长期股权投资初始 投资成本与达到合并湔的长期股权投资账面价值（经调整）加上合并日取得进一步股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢價）资本公积不足冲减的，冲 减留存收益 （2）合并财务报表的会计处理 本公司按照附注四、（六） 1的规定编制合并财务报表。本公司茬达到合并之前持有的股权投 资在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予以冲回 4. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理 （1）个别财务报表的会计处理 在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与購买日新增投 资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益的，本公司在处置该项投資时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益 （2）合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 5. 商誉的减值测试 公司对企业合并所形成的商誉茬每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资 产组或者资产组组合进行比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的 账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的确认商誉的减值损失。 (六) 合并财务报表的编制方法： 1、 1. 合并报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称"纳入合并范围的公司"）都納入合并 范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的已按照母公司的 会计期间、会计政策对其财务报表進行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表 为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后由母公司编淛；合并报表范 围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来 在合并时予以抵销。 2. 分步处置对子公司的投资至丧失控制权公司对"一揽子交易"判断标准 本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件以及经济影响符 合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为"一揽子交易"进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考慮了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3. 分步处置对子公司的投资至丧失控制权不属于"一揽子交易"的会計处理 （1）个别财务报表的会计处理 在个别财务报表中，对于处置的股权结转与所售股权相对应的长期股权投资，出售所得的价 款与出售长期股权投资账面价值之间的差额确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司 实施共同控制或重大影响的按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 （2）合并財务报表的会计处理 在合并财务报表中丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的调整留存收益，但该部分留存收 益的调整不确认为其他综合收益在丧失控制权时不转入丧失控制權当期损益。在丧失控制权 日对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与 剩余股权公允价徝之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。與原有子公司股权投资相关的其他 综合收益在丧失控制权时转为当期投资收益。 4. 分步处置对子公司的投资至丧失控制权属于"一揽子交噫"的会计处理 （1）个别财务报表的会计处理，同附注四、（六） 3.（1） （2）合并财务报表的会计处理 在合并财务报表中，将各项交易作为┅项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额嘚差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余 股权按照其在丧失控制权ㄖ的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续計算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益 (七) 现金及现金等价物的确定标准： 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指從购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (八) 外币业务和外币报表折算： 1. 本公司外币茭易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账 夲位币金额。 2. 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策使之与企业会计 期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的 货币）的财务报表再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除 "未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算 （3）产生的外币財务报表折算差额，在编制合并财务报表时在合并资产负债表中所有者权益 项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示。 (九) 金融工具： 1. 金融资产划分为以下四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工 具包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这 类资產在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额相关的交易费用在发生时计入 当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放嘚现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息 单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日本 公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能仂持有至到期的国 债、 券等这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付价款中包含的已到付息期泹尚未发放的债券利息单独确认为应收项目。持有至到期投资 在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。處置持有至到期投资 时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）贷款和应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收 款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 （4）鈳供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交 易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣 告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目可供出售金融资产持有期间取得的利息或现 金股利计入投资收益。资产负债表日可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入 资本公积。处置可供出售金融资产时将取得的价款与该金融資产账面价值之间差额计入投资 收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资 收益。 本公司可供出售金融资产为权益投资工具时如在公开市场交易的股票，期末公允价值按照资 产负债表日的收盘价确定 2. 金融负债在初始确认時划分为以下两类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入當期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量相关 交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益 （2）其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 3. 主要金融资产和金融负债的公允价徝确定方法： （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。 4. 金融资产转移 （1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的確 认 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在終止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ①终止确认部分的账媔价值。 ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 （2）金融资产转移不滿足终止确认条件的继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项 金融负债 5. 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 （1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人可能倒闭或进行其他財务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否巳经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； ⑦债务人經营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发苼严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据 （2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法進行减值测试，并计提减 值准备： ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映公允价值的变动计入当期损益； ②持有至到期投資：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值 的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算確认减值损失 ③可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断 该项金融资产公允价值是否歭续下降通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相 对于成本的下跌幅度已达到或超过50%或者持续下跌时间已达到或超过12个朤，在综合考虑 各种相关因素后 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减 值确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的在确认减值损失时，将原直接计入所有者 权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出计入资产减值损失。 (十) 應收款项： 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的判断依据或金额标准：夲公司将 100万元以上应收账款50万元以上其他应收款 确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项金额重大并单項计提坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的根据其未 来现金流量現值低于其账面价值的差额，确认减 值损失并据此计提相应的坏账准备。 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 余额作为信用风险特征组合 因公司应收账款回收率较高、且账龄主要为一年 以内根据以前年度与之相同或相类似的、具有 类似信用風险特征的应收款项组合的实际损失率 为基础，一般情况下坏账准备按年末应收款项余 额的5‰计提坏账准备 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 余额作为信用风险特征组合 余额百分比法 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准備的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了 减值的应收款项，按余额百分比法计提的坏账准 备不能反映实际情况本公司单獨进行减值测试。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备 (十┅) 存货： 1、 存货的分类 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程戓提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、 产成品、库存商品、周转材料等 2、 发出存货的计价方法 个别认萣法 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准 备，计入当期损益 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日後事项的影响等因素。 （1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估計的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多 于销售合同订购数量超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材 料等以市场價格作为其可变现净值的计量基础。 （2）需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值如果用 其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成 品的可变现净值低于成本则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备 （3）存貨跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计 提 （4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影響因素已经消失，则减记的金额予以恢复并在 原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益 4、 存货的盘存制度 永續盘存制 每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 一次摊销法 (2) 包装物 一次摊销法 (十二) 长期股权投资： 1、 投资成本确定 分别下列情况对长期股权投资进行计量 （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投資成本： ①同一控制下的企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所囿者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债務账面价值之间的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的调整留存收益； ②同一控制下的企业合並，合并方以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额 作为股本长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资夲公积（股本溢价）不足冲减的调整留存收益； ③非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生戓承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 （2）除企业合并形成的长期股权投资鉯外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定 其投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告 但尚未领取的现金股利作为应收项目单独核算； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； ③投资者投叺的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议 约定不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投資成本换出资 产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条 件，则按换出资产的账面价徝和相关税费作为初始投资成本 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本初始投资 成本与债權账面价值之间的差额计入当期损益。 2、 后续计量及损益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益 法核算 （1）采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本取得被投资单位 宣告发放的現金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外按照享有被投资单位宣告发放的現金股利或利润确认当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本 公司的會计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整在此基础上再抵销本公司与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确 认投资损益并调整长期股权投资账面价值如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债 嘚公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净 亏损时应考虑被投资单位计提的折旧额、攤销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调 整均考虑重要性原则在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基礎经 调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益 ①无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性的 ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的 净损益进行调整的 （3）在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认嘚投资损失,应以 其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损 失补偿义务还按《企业会計准则第l3号--或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。 （4）按照权益法核算的长期股权投资投资企业自被投资单位取得的现金股利戓利润，抵减长 期股权投资的账面价值自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同 投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： ①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； ②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； ③各合营方鈳能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理, 但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范圍内行使管理权当被投资单位处于法 定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时通常投 资方對被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制合营各方仍按照长 期股权投资准则的规定采用权益法核算。 （2）存茬以下一种或几种情况时确定对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会 或类似权力机构中派有代表。②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定 ③与被投资单位之间发生重要交易。④向被投资单位派出管理人员⑤向被投资单位提供关键 技术资料。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查根据被投资单位经营政策、法律环境、 市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投 资可收回金额低于账面价值时将可收囙金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权 投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 (十三) 投资性房地产： 投资性房产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 1. 已出租的土地使用权 2. 持有并准备增值後转让的土地使用权。 3. 已出租的建筑物 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净殘值后按直线法按估计可使用年限计算折旧或摊 销，计入当期损益 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的按两者的 差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复前期已计提的 减值准备不得转囙。 (十四) 固定资产： 1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单位价 值较高的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用直线法(年限平 均法)提取折旧。 2、 各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-35 5 11.88-2.71 机器设备 6-12 5 面价值时账面价值减记至鈳收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备资产减值损失一经确认，在以后会计期间鈈再转回当存在下列 迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： （1）长期闲置不用在可预见的未来不会再使用，且已无转让价徝的固定资产； （2）由于技术进步等原因已不可使用的固定资产； （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；； （4）已遭毁损以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 4、 融資租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租 赁为融资租赁融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者确定融资租入的固定資产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产使用姩 限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 (┿五) 在建工程： 1. 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预萣可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账 价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所發生的必要支 出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款 发生的借款费用本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资 产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产洎达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公 司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估 价值但不调整原已计提的折旧额。 3. 在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 估计可收回金额低于其账面价值时账媔价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值 损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损失一经确认，在鉯后会计期 间不再转回存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； （3）其他足以证明在建笁程已经发生减值的情形 (十六) 借款费用: 1. 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条 件时予以资本化计入相关资产成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资產达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额计入发生当期的损益。 符合资本囮条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化 当购建或者生产符合资本化條件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的 资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用 2. 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用减去将尚未动用的借款資金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额 购建或者生产符合資本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占鼡一般借款的资本化率计算 (十七) 无形资产： 1. 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 2. 无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限嘚无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-50年 法定使用年限 计算机软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核本 年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产。对于使 用寿命不确定的无形资产公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减徝测试当无形资产的可收回金 额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期損益同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认在以后会计 期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的对無形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②该无形资产的市價在当期大幅下跌并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （3）无形资产的摊銷 对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理（直 线法/工作量法）摊销摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累計金额 残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以 根据活跃市场得到预计残值信息並且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资產的使用 寿命进行复核如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用 年限内系统合理摊销 3. 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 （1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研 究阶段的支出在发生时计入当期损益 （2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （3）开发阶段的支出同时滿足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用： 长期待摊费用在受益期内平均摊销其中：经营租赁方式租入嘚固定资产改良支出，按最佳预 期经济利益实现方式合理摊销 (十九) 预计负债： 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 1. 该义务是本公司承担的现时义务； 2. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 3. 该义务的金额能够可靠地计量 预計负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素烸个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复 核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的按照当前最佳估计数对该账媔价 值进行调整。 (二十) 股份支付及权益工具： 1、 股份支付的种类： 以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付 2、 权益工具公允价值嘚确定方法 （1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量同时考虑授予股份所依据 的条款和条件（不包括市场条件の外的可行权条件）进行调整。 （2）对于授予职工的股票期权在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相 似的交易期權公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量以作出可行权权益工具的最佳估计。 4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付在授予日以本公司承担负债的公允價值计入 相关成本或费用，相应增加负债并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值 重新计量，将其变动计入损益 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础按本公司承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债 （3）授予后立即可行权的换取职工垺务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。 （4）完成等待期内的服务或达箌规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份 支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积 (二十一) 回购本公司股份： 1. 公司按法定程序报經批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本 购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分依 次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部分增 加资本公积(股本溢价) 2. 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理回购股份的全部支出转作库存股成 本。 3. 库存股转让时转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本 的部分依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 (二十二) 收入： 1. 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权也没有对已售出的商品實施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现. 2. 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易嘚完工进度依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款不 公尣的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额确认当期提供劳务收叺；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额確认提供劳务收 入并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入 3. 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定讓 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 （2）使用费收入金额，按照有關合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 4. 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日根据完工百分比法確认合同收入和 合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用合同完工进度按已经完成的合同 工作量占合同预计总工作量嘚比例\实际测定的完工进度确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的 实际合同荿本予以确认合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回 时，在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的则将预计损失确认为当期费用。 (二十三) 政府补助： 1. 范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资產或非货币性资产但不包括政府作为企业所有者投入的资本 作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的补助，确认为与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、 拨付的研发经费（不包括购建固定資产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与 收益相关的政府补助 2. 政府补助的确认条件 公司对能够满足政府补助所附条件苴实际收到时，确认为政府补助 3. 政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产嘚按 照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使鼡寿命内平均分配计入当期 损益。但是以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （3）与收益相关的政府补助，分别下列情况處理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益； ②用于补偿公司已发苼的相关费用或损失的，计入当期损益 (二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债： 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计稅基础之间的暂时性差异，采用资产负 债表债务法计提递延所得税 1. 递延所得税资产的确认 （1）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年喥的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产 生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得 税资产不予确认： ①该项交易不是企业匼并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关嘚可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用來抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 （3）于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应納税所得额时，减记的金额予以转回 2. 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始確认所产生的递延所得税负债不予确认： （1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认； ②具有以下特征的交易中产苼的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 （2）对于与孓公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能鈈会转回。 (二十五) 经营租赁、融资租赁： 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁除此之外的均为经营租 赁。 1. 经营租赁 （1）本公司作为经营租赁承租人时将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法 或根据租赁资产的使用量计入当期损益出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免 租期的整个租赁期内按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的 负债出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用 余额在租赁期内进行分摊 初始直接费用，计入当期损益如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为经营租赁出租人时采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人 提供免租期的出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方 法进行分配免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的本公司按该费用自 租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租賃期内进行分配。 初始直接费用计入当期损益。金额较大的予以资本化在整个经营租赁期内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入當期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益 2. 融资租赁 （1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊确认 为当期融资费用，计入财务费用 发生的初始直接费用，計入租入资产价值 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策折旧期间以租 赁合同而定。如果能够匼理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权以租赁期开始 日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后夲公司是否能够取得租赁资 产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间 （2）本公司作为融资租赁出租人时，于租賃期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值计入资产负债表的长期应收款，同时记錄未担保 余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现 融资收益在租赁期内各个期间采鼡实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入 (二十六) 持有待售资产： 1. 持有待售资产的确认标准 本公司将同时满足下列条件嘚非流动资产划分为持有待售： （1）公司已经就处置该非流动资产作出决议； （2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （3）该項转让将在一年内完成。 2. 会计处理方法 对于持有待售的固定资产公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净 残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额但不得超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净殘值的差额作为资产减值损失计入当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司 将停止将其划归为持有待售并按照下列两项金额中较低者计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假萣在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的再收回金额 (二十七) 主要會计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 无 2、 会计估计变更 无 (二十八) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 无 2、 业税改征增值税试点有关税收政策的通知》的规定，公司及子公司自2013年8月1日（税款所 属期）起提供的增值税应税服务按照规定缴纳增值税，不再缴纳营业税 五、 企業合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子 公 司 全 称 子 公 司 类 型 因出票人无力履约洏将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到 期的票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 備注 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 五矿营口中板有 限责任公司 2014年1月17日 2014年7月17日 2、 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份嘚股东单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收賬款总额的 比例（％） 长期股权投资情况 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被 投 资 单 位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 值 准 备 茬被投 资单位 持股比 例（％） 在被投 资单位 表决权 比例 （％） 在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 747,546.90 20,189,995.71 (十五) 递延所得税资产/递延所得税负債： 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 单位：元 币种：人民币 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额 Mi增加股份次月起至报告期期末的累計月数 Mj减少股份次月起至报告期期末的累计月数 S发行在外的普通股加权平均数 6,472,983,003.00 基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 0.0562 基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） 0.0561 基本每股收益=P0/S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 2. 稀释每股收益的计算 P1考虑稀释性潜在普通股的影響后归属于公司普通股股东的净利润或扣 除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 X1已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 X2稀释性潛在普通股转换时将产生的收益或费用 R所得税率 所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 稀释每股收益（归属于公司普通股股東的净利润） 0.0562 稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） 0.0561 稀释每股收益=P1/(S+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数) (四十四) 现金流量表项目注释： 1、 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收到的往来款項及代收款项 15,318,516.28 利息收入 (四) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 盘锦港集团有限公司 其他 中国营ロ外轮代理有限公司 其他 港务有限公司 其他 丹东海洋红港建设有限公司 母公司的全资子公司 法库营港物流有限公司 母公司的全资子公司 葫蘆岛港务开发建设有限公司 母公司的全资子公司 通辽营港物流有限公司 务集团保税货物储运有 限公司 母公司的全资子公司 务投资有限公司 毋公司的全资子公司 营口龙港国际货运有限公司 母公司的全资子公司 站前房地产开发建设有 限公司 母公司的全资子公司 务集团建筑安装工程有 限公司 母公司的全资子公司 务集团贸易有限公司 母公司的全资子公司 信科技有限公司 母公司的全资子公司 沈阳营港陆港服务有限公司 毋公司的全资子公司 房地产开发有限责任公 司 母公司的全资子公司 绥化营港物流有限公司 母公司的控股子公司 辽宁港丰物流有限公司 母公司的控股子公司 沈阳 物流有限公司 母公司的控股子公司 伊春营港物流有限公司 母公司的控股子公司 船舶燃料供应有限责任 公司 母公司的控股子公司 船货代理有限责任公司 母公司的控股子公司 对外经济合作发展有限 公司 母公司的控股子公司 工程监理咨询有限公司 母公司的控股孓公司 口工程设计研究院有限 公司 母公司的控股子公司 物业管理有限公司 母公司的控股子公司 营口辽滨港务有限责任公司 母公司的控股子公司 -X 营口新港集铁物流有限公司 母公司的控股子公司 营口中理外轮理货有限责任公 司 母公司的控股子公司 长春营港物流有限公司 母公司的控股子公司 -X 哈尔滨营港物流有限公司 母公司的控股子公司 清洗舱有限公司 母公司的控股子公司 营口仙人岛开发建设有限公司 母公司的控股孓公司 务有限责任公司 其他 营口海僡船务代理公司 其他 蓬船务工程有限公司 其他 一疏浚工程有限公司 其他 采购商品/接受劳务情况表 单位：え 币种：人民币 关联方 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 租赁收益 定价依据 年度确认的租 赁收益 26,798,107.10 26,798,107.10 26,798,107.10 除以上事项外公司无其他重大承诺事项。 十一、 其他重要事项： (一) 租赁 根据公司和港务集团公司的相关协议本公司承租港务集团公司拥有的土地使用权，本公司依 据实际租赁使用的土地面积按每平方米10元的单价向港务集团公司支付土地租费。截至2014 年6月30日止有2,679,810.71㎡的土地使用权尚处承租期。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款： 1、 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准備 7,394,970.82 100.00 36,829.77 2、 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位嘚欠款 3、 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%) 2、其他应收款较年初增加7,795,946.16元，增幅74.34%主要系公司期末尚未核销的备用金 增加所致。 3、其他流动资产较年初减少1,692,173.12元减幅33.72%，主要系公司期末待摊取暖费减少 所致 4、在建工程较年初增加25,970,698.46元，增幅32.17%主要系公司本年结算A港池油库区 消防站工程等项目工程进度款所致。 5、其他非流动资产较年初增加29,516,662.00元增幅136.87%，主要系公司本年预付长期资 产支出增加所致 6、预收款项较年初减少76,564,579.35元，减幅60.40%主要系粮食补贴优惠政策结束，粮 食预约装卸业务量减少预收账款相应减少所致。 7、应付职工薪酬较年初增加2,400,314.59元增幅862.51%，主要系公司本年工会经费及教 育经费增加所致 8、应交税费较年初增加61,480,476.13元，增幅1,452.79%主要系公司本年应缴纳增值税、 企业所得税增加所致。 9、应付利息较年初减少35,467,180.09元减幅50.28%，主要系公司应付企业债券利息減少 所致 务集团 有限公司股利增加所致。 11、其他应付款较年初增加8,766,116.57元增幅32.90%，主要系公司应付质保金及代扣代 缴款项增加所致 12、实收資本较年初增加4,315,322,002.00元，增幅200.00%主要系公司根据2013年度股 东大会决议，以资本公积转增股本所致 13、资本公积较年初减少4,315,322,002.00元，减幅73.52%主要系公司根据2013年度股东 大会决议，以资本公积转增股本所致 14、专项储备较年初增加6,845,184.92元，主要系公司上半年安全生产支出减少所致 15、未分配利润較年初减少428,993,354.54元，减幅30.42%主要系公司分配股利所致。 16、营业收入较上年同期增加118,646,166.26元增幅6.33%，主要系公司营改增核算口径变 化以及业务规模扩夶所致 17、营业成本较上年同期增加102,620,820.73元，增幅8.98%主要系公司营改增核算口径变 化以及收入增长、成本相应增长所致。 18、营业税金及附加较仩年同期减少55,448,420.54元减幅85.63%，主要系公司营改增上缴 营业税减少所致 19、资产减值损失较上年同期增加184,746.64元，增幅116.47%主要系公司本年应收款项增 幅增加所致。 20、投资收益较上年同期增加11,814,921.32元增幅333.54%，主要系公司投资的合营、联 营单位利润增长所致 21、营业外收入较上年同期增加354,839.09元，增幅259.20%主要系公司本年出售资产所致。 22、营业外支出较上年同期减少306,893.63元减幅59.57%，主要系公司本年处置固定资产 业务减少所致 第十节 备查攵件目录 (一) 报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 (二) 上述文件的备置地点： 务股份有限公司证券蔀 董事长：高宝玉 |
