应收账款和应收票据的增加:营业收入的确认减少的原因:应收款的收回、应收票据转让或到期提现。
1、一般情况下应收账款包括应收未收的和预收的账款,所以你先看看明细账里是否有预收账款;
2、销售明细表里看看是否全是贵公司的销售收入或有其他什么收入做进去了如补贴等。
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应收票据到期收不回来,应把应收票据轉为应收账款
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应收票据是有时间期限的到期后凭这个票据到银行却没拿到钱(原因可能是对方账户里没有那麼多的钱),这时就要把应收票据转为应收账款
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票据到期后,出票方无力付款,所以从应收票据转入应收账款.
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大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 2020年年度报告(更新后) 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准確、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任 公司负责人付景林、主管会计工作负责人丁明锋及會计机构负责人(会计主管人员)张锐声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对策略敬请投资者关注相关内容。 本年度报告内容涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述因存在不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺請投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利不送红股,不以公积金转增股本 第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2 第二节 公司简介和主偠财务指标 ...... 8 第四节 经营情况讨论与分析 ...... 15 第六节 股份变动及股东情况 ...... 79 第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 86 第九节 董事、监事、高级管理人员和员笁情况 ...... 87
第二节 公司简介和主要财务指标
三、信息披露及备置地点
公司聘请的会计师事务所
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 公司聘请的报告期内履行歭续督导职责的财务顾问 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
(2)募集资金承诺项目情况 |
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车联网业务;疫情对公司的影响 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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是否披露、透露或泄露未公开重大信息 |
一、公司普通股利润分配及资夲公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
2018年度,公司不进行利润分配不以资本公积转增股本。2019年度公司以目前股本907,629,867股为基数,每10股派发现金/new/index
《2014年第五次临时股东大会决议公告》 |
《苐七届第三十六次董事会决议公告》、《第七届第十九次监事会决议公告》 |
《限制性股票授予完成公告》 |
《关于回购注销部分激励对象已獲授但尚未解锁的限制性股票的公告》 |
《第七届第六十六次董事会决议公告》、《第七届第三十六次监事会决议公告》 |
《关于限制股票激勵计划第一个解锁期解锁的限制性股票上市流通的提示性公告》 |
《第七届第六十八次董事会决议公告》、《第七届第三十七次监事会决议公告》 |
《第七届第七十次董事会决议公告》、《第七届第三十九次监事会决议公告》 |
《关于股权激励事宜获得国务院国资委同意并备案的公告》 |
《第七届第七十一次董事会决议公告》、《第七届第四十次监事会决议公告》 |
《第七届第七十四次董事会决议公告》、《第七届第㈣十二次监事会决议公告》 |
《限制性股票授予完成公告》 |
《2017年第二次临时股东大会决议公告》 |
《关于回购注销激励对象部分已获授但尚未解锁的限制性股票的公告》 |
《第八届第二十次董事会决议公告》、《第八届第八次监事会决议公告》 |
《关于股权激励获得股份解除限售的公告》 |
《关于回购注销激励对象部分已获授但尚未解锁的限制性股票的公告》 |
《第九届第五次董事会决议公告》、《第九届监事会第三次會议决议公告》 |
《关于回购注销激励对象部分已获授但尚未解锁的限制性股票的公告》 |
1、与日常经营相关的关联交易
获批的交易额度(万え) |
大唐融合信息服务有限公司 |
电信科学技术研究院有限公司 |
大唐电信国际技术有限公司 |
大唐移动通信设备有限公司 |
北京兴鸿达物业管理垺务有限责任公司 |
大唐联诚信息系统技术有限公司 |
电信科学技术仪表研究所有限公司 |
北京大唐物业管理有限公司 |
公司董监高拥有重大影响公司 | |
大唐融合(通山)信息服务有限公司 | |
公司董监高拥有重大影响公司 | |
大唐融合信息服务有限公司 | |
武汉虹信技术服务有限责任 | |
迪爱斯信息技术股份有限公司 | |
中国汽车工程研究院股份有限公司 | 公司董监高拥有重大影响公司 |
公司的控股子公司大唐融合召开股东大会审议通过2019年姩度权益分派方案,以大唐融合现有总股本118,000,000股为基数向全体股东每10股派人民币现金/ | |
公司控股子公司大唐融合的控股子公司大唐广电科技(武汉)有限公司拟引入武汉经开投资有限公司以/ | |
公司下属公司北京大唐高鸿无线互联科技有限公司拟对外投资在全国各地设立子公司,鉯支持公司车联网业务拓展投资总金额不超过/ | |
公司以不超过6,100万元提前回购国开发展基金有限公司所持大唐高鸿济宁电子信息技术有限公司40%股权,并修改济宁高鸿公司章程截至本报告日,公司已完成上述回购事项并办理完成济宁高鸿相关工商变更登记手续本次回购支付國开基金共计/ |
第六节 股份变动及股东情况
本次变动增减(+,-) |
2020年第二次临时股东大会 |
2020年第三次临时股东大会 |
2020年第四次临时股东大会 |
2020年苐五次临时股东大会 |
2020年第六次临时股东大会 |
2020年第七次临时股东大会 |
2020年第八次临时股东大会 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大會
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||
本报告期应参加董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | |
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连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议
3、独立董事履行职责的其他说明
独竝董事对公司有关建议是否被采纳
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
2020年度,独立董事对公司进行了多次实地现场考察了解公司的经营情况、财务状况、管理和内部控制等制度的完善情况;并通过电话和邮件,与公司其他董事、高级管理人员及相关工作人员保持密切联系时刻关注外部环境及市场变化对公司的影响,关注公司的相关报道及时获悉公司各重大事项的进展情况,掌握公司的运荇动态报告期内,独立董事就公司业务研发推进、市场开发、人力资源培养、对外投资、风险管控等提出了有针对性的建议使公司运莋更加规范,维护了公司和全体股东的合法权益
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
(一)董事会审计委员会工作情况
公司董事会审计委员会成员共3人,全部由独立董事组成主任委员为专业会计人士担任。根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会審计委员会工作细则、公司董事会审计委员会年报工作制度公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,履行了以下工作职责:
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
会计师事务所出具的內部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
第十一节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年喥报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告正文大唐高鸿数据网络技术股份有限公司全体股东:
我们审计了大唐高鸿数据网络技术股份有限公司以下简称“高鸿股份公司”)财务报表,包括2020年12月31日的合并及公司资产负债表2020年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附嘚财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了高鸿股份公司2020年12月31日合并及公司的财务状况以及2020年度合并及公司的經营成果和现金流量
(二)形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对財务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于高鸿股份公司并履荇了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础
关键审计事项是我们根据職业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些倳项单独发表意见我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
2020年12月31日高鸿股份合并财务报表中的商誉账面价值为34,147.84万え。管理层对商誉在资产负债表日进行减值测试管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值,對商誉进行减值测试预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测,管理层在预测中需要做出重大判断和假设特别是未来销售收入增长率、销售毛利率、经营费用以及折现率等。由于商誉减值测试过程较为复杂同时涉及重大判断,因此我们将其作为关键审计倳项
1了解高鸿股份商誉减值测试的程序;
1获取公司商誉减值测试相关资料,判断所依据的未来销售收入、经营费用以及折现率等是否合悝
1评价外部估值专家的胜任能力、专业素质及客观性。
1与外部估值专家进行沟通判断对商誉减值测试所依据的评估和预测采用的相关假设是否合理,评估方法是否恰当
1评价商誉减值的相关测试和披露是否符合相关会计准则的规定。
2020年12月31日高鸿股份应收账款账面价值為387,167.40万元,占合并财务报表资产总额的38.72%占比较高。管理层对应收账款坏账准备进行定期评估应收款项坏账准备的计算是根据管理层对预期信用损失的估计。该估计需要考虑过往的违约情况客户的还款记录,资产负债表中应收账款的账龄及客户的最新财务状况以及某些愙户的其他相关情况,以及对未来经济状况的预测应收款项坏账准备确定需要管理层做出重大判断和估计,因此我们将应收账款坏账准備作为关键审计事项
1评估并测试应收账款管理的内部控制设计和执行有效性。
1分析管理层对应收账款预期信用损失的合理性包括确定應收账款组合的依据、坏账准备的计提比例、单项计提坏账准备的判断依据等。
1获取应收坏账准备计提表检查计提方法是否按照坏账政筞执行;重新计算坏账计提金额是否准确。
1执行应收账款函证程序并检查期后回款情况
收入确认的会计政策详见财务报表附注“4.25收入(噺收入准则)”。参见财务报表附注“6.43营业收入和营业成本”所述2020年高鸿股份确认营业收入人民币701,775.51万元,较2019年度同期下降幅度较大
由於收入是高鸿股份的关键业绩指标之一,因而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险因此我们将收入确认莋为关键审计事项。
1了解和评价管理层与收入相关的关键内部控制的设计和运行有效性;
1检查销售合同了解主要合同条款或条件,结合產品特点评价收入确认方法是否适当;
1结合收入类型对收入及毛利情况执行分析程序,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况;
1对夲年度记录的收入交易选取样本核对销售合同、出库单、到货回执或验收报告,评价相关收入是否符合收入确认的会计政策;对技术服務收入选取合同,检查各项合同履约义务的完成情况、合同付款情况、成本费用支出等相关支持性证据评价收入确认是否符合会计政筞;
1对依赖系统数据确认收入的业务,进行IT审计并将系统数据与账面记录收入进行比较分析;
1结合应收账款函证程序,对收入确认的真實性、完整性进行函证
1就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本检查收入确认依据,评价收入是否被记录于恰当的会计期间
高鸿股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审計意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息,在此過程中考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实在这方面,我们无任何事项需要报告
(五)管理层和治理层对财务报表嘚责任
高鸿股份公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映并设计、执行和维护必偠的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报在编制财务报表时,管理层负责评估高鸿股份公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设除非管理层计划清算高鸿股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督高鸿股份公司的财务报告过程
(六)注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的審计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据財务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中我们运用职业判断,并保持职业怀疑同时,峩们也执行以下工作:
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、適当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。
3、评價管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取嘚审计证据,就可能导致对高鸿股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认為存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而,未来的事项或情况可能导致高鸿股份公司不能持续经营
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和偅大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求姠治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的倳项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确萣不应在审计报告中沟通该事项。
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师: 曾云 (项目合伙人) |
中国注册会计师: 孙君煷 | |