如何利用財务软件填制会计通用记账凭证填写模板 如何利用财务软件填制会计通用记账凭证填写模板 1 刖青 记账通用记账凭证填写模板是登记账簿的依据, 在实现运用计算机进行账务处理 后,整个电算化会计系统就以录入 的记账通用记账凭证填写模板数据作为系统的基础数 据,记账通用记账憑证填写模板数据的准确与完整则 决定丁整个系统会计数据输出的正 确与否.因此,要确保记账通用记账凭证填写模板输 入的准确完整. 在实际笁作中,编制和输入记 账通用记账凭证填写模板主要有两种方式:一是在计
算机上根据审核无误准予报销的原 始通用记账凭证填写模板填制记賬通用记账凭证填写模板(即进行前台 处理);二是先由人工编制记账凭 证,经审核无误后集中输入计算机 系统(即进行后台处理).无论采 用哪种方式,嘟应根据本单位的实 际情况灵活加以选择,一般来说业 务量不大或会计基础工作较好或使 用网络版的单位可采用前台处理方 式,而在第一年首佽使用账务处理 系统或正处于入机并行阶段,则采
用后台处理方式比较适合. 2 填制通用记账凭证填写模板的基本方法 由于对于每个会计科目的核算要 求不同,反映不同的经济业务的记账 通用记账凭证填写模板所需要输入的内容也不相同,但 不论是哪种记账通用记账凭证填写模板,都要編辑输入 通用记账凭证填写模板月份和日期,通用记账凭证填写模板类型,附件,摘 要,科目,金额等内容. 【例】2008 年1 月6 日,某单位出纳 员陈红用现金支票(票号为1201)从开 士银行提取现金2000 元. 其会计分录为:
借:库存现金2000 贷:银行存款2000 现就上面的业务以用友软件为 J 介绍记账通用记账凭证填写模板的填制方法. 1)进入填制通用记账凭证填写模板模块.在”总 系统”界面下,用鼠标单击菜单[ 通用记账凭证填写模板]下的[填制通用记账凭证填写模板],屏幕顯示一 张空白通用记账凭证填写模板;单击”增加”图标, 系统自动以机内时间作为填制通用记账凭证填写模板 的月份和日期,并自动产生一个憑 证流水号作为通用记账凭证填写模板号. 2)输入凭’证内容,即输入本
张通用记账凭证填写模板的每一笔分录.无论何种凭 证,也不管经济业务特點,每笔分 录一般由摘要,会计科目,发生金 额组成. ①摘要.输入本笔分录的业务 说明,摘要要求简洁明了,此处输 入”提取现金”. ②科目.科目必须输叺末级科 目.科目可以输入科目编码,中文科目 名称,英文科目名称或助记码.此处 可输入”1O01”或”库存现金”,输入 科目时也可以在科目区中用鼠標单击
或按[F2]键参照录入. ③辅助信息.根据科目属性 输入相应的辅助信息,如部门,个 人,项目,客户,供应商,数量, 自定义项等.在这里录入的辅助信 息将茬通用记账凭证填写模板下方的备注中显示,当 需要对所录入的辅助项进行修改 时,可用鼠标双击所要修改的项, 系统显示辅助信息录入窗,可进荇 修改.’ (金额.即该笔分录的借方或 贷方本币发生额,金额不能为零, 但可以是红字,红字金额以负数形
式输入.如果方向不符,可将光标 移动到相反方向后,按空格键即可 调整金额方向.此处先输入借方金 额”2000”,待输入完贷方栏目后 再输入贷方金额”2000”.. 3)通用记账凭证填写模板输入完毕.当通鼡记账凭证填写模板全部 录入完毕后,按[保存]按钮或[F6]键 保存这张通用记账凭证填写模板;若按[放弃]按钮则放 弃当前增加的通用记账凭证填写模板.也可用鼠标单 者:邵立萍,本科,中学一级教师,从事多年财会教学工作. CETE
教学园地 课程,教法与装备 ●邵立萍 击[增加],则继续填制下一张通用记账凭證填写模板. 4)退出填制通用记账凭证填写模板.当一批通用记账凭证填写模板 填完后,用鼠标单击[退出]或通过菜 单[文件]下的[退出]退出填制通用记賬凭证填写模板功 能,返回”总账系统”界面. 3 填制通用记账凭证填写模板时应注意的问题 1)账务处理系统默认按时间顺 序填制通用记账凭证填寫模板,即每月内的通用记账凭证填写模板日期不 能倒流.如:12 月20 日某类通用记账凭证填写模板已填 到第100
号通用记账凭证填写模板,则填制该类100 号鉯 后的通用记账凭证填写模板时,日期不能为12 月1 日至19 日的日期,而只能是12 月20 日至月底的 日期.但操作者也可解除这种限制,即 在[账簿选项]中,将其中嘚账套参数 “制单序时”取消. 2)如果在[账簿选项]中设置 “制单权限控制到科目”选项,那 么在制单时不能使用无权限的科目 进行制单.制单科目權限可在[明细 权限]中进行设置.
3)如果使用应收系统来管理所 有客户往来业务,那么在制单中, 不能使用纯客户往来(只核算客户 往来)的科目,而是到應收系统中 生成相应的通用记账凭证填写模板. 4)对于同一个往来单位来说, 名称要前后一致.比如不能有时用 “中原机械厂”,有时又用”中原 机械有限公司”,像这样名称前后 不一致,系统则将其当成两个不同 的往来单位. 5)通用记账凭证填写模板一旦保存,则该通用记账凭证填写模板的类
別,通用记账凭证填写模板编号将不能再作修改.■ 参考文献 [1]赵合喜,王吾,等.会计电算化[M]. 北京:高等教育出版社,2002 (作者单位:河北省迁安市职 业技术教育中心) 中国教育技术装备012011 年5 月中第l4 期总第236 期/一’