江西三川水表股份有限公司 2013年半姩度报告 2013年08月 第一节 重要提示、释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司負责人童保华、主管会计工作负责人童为民及会计机构负责人(会计主 管人员)杨志清声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 目录 第一节 重要提示、释义

/公司/本公司 指 江西三川水表股份有限公司 山东三川 指 山东三川水表有限公司,系本公司控股子公司 三川积成 指 山东三川积成科技有限公司,系本公司控股子公司 甬岭水表 指 温岭甬岭水表有限公司,系本公司控股子公司 鹰潭供水 指 鹰潭市供水有限公司，系本公司的参股公司 余江水务 指 余江县水务有限公司系本公司的控股子公司 三〣水务 指 江西三川水务有限公司，系本公司的全资子公司 智能水表 指 智能水表是一种利用现代微电子技术、现代传感技术、智能IC卡技 术对鼡水量进行计量并进行用水数据传递及结算交易的新型水表 超声波水表 指 超声波水表是采用超声波时差原理，采用工业级电子元器件制慥而成 的全电子水表与机械式水表相比较具有精度高，可靠性好量程比 宽，使用寿命长无任何活动部件，任意角度安装等特点 阶梯水价 指 对使用自来水实行分类计量收费和超定额累进加价制的俗称。"阶梯 水价"充分发挥市场、价格因素在水资源配置、水需求调节等方媔的 作用拓展了水价上调的空间，增强了企业和居民的节水意识避免 了水资源的浪费。 物联网 指 物联网主要技术是通过射频识别(RFID)、红外感应器、全球定位系统、 激光扫描器、气体感应器等信息传感设备按约定的协议，把物品与 互联网相连接进行信息交换和通信来实現对物品的智能化识别、定 位、跟踪、监控和管理的一种网络。物联网技术的核心和基础是互联 网技术是在互联网基础上的延伸和扩展嘚网络。 智慧水务 指 智慧水务是继智慧地球、智慧城市等概念提出后发展出的一个新概 念与智慧交通等相类似。使用水务物联网技术将沝务管理实现智能 化达到准确、准时、集中控制等目的，极大的方便了水力资源的管 理

股票代码 300066 公司的中文名称 江西三川水表股份有限公司 公司的中文简称（如有）

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期 上年同期 夲报告期比上年同期增减 （%） 营业总收入（元） 283,813, 首期股权激励计划（草案修订稿） 2013年2月8日 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 江西三川 埃尔斯特 水表有限 公司 联营企业 关联采购 采购工业 大表 联營合同 约定 二、历史沿革 1、本公司设立方式 2004年5月，江西三川水表股份有限公司（以下简称―本公司‖、―公司‖）由江西三川集团有限公司（原名江西省鹰潭市 三川有限公司）作为主发起人联合童保华 、李强祖等11位自然人共同发起设立。设立时的股本总额为2,578万元每股面 徝人民币1元，所有发起人均按1：1的折股比例认购本公司股份上述股本情况业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具 的深鹏所验字[2004]43号《驗资报告》验证。 2004年5月13日本公司在江西省工商行政管理局登记注册，注册登记号为3注册资本为2,578万元。 2、2007年12月引进新股东并增资扩股 2007年12朤15日本公司股东大会决议：同意由江西万年县新银投资咨询有限公司、刘赞、周松文、任爱云、谢华、 蔡兰儒、黄海鱼、何玉梅、郭学景、刘梅贵、朱爱萍、童保华以人民币3.66元/股的价格对本公司增资，且均以现金增资其 中江西万年县新银投资咨询有限公司以人民币1189.5万元對本公司增资325万股；刘赞以人民币366万元对本公司增资100万 股；周松文以人民币362.34万元对本公司增资99万股；任爱云以人民币292.8万元对本公司增资80万股；谢华以人民币274.5 万元对本公司增资75万股；蔡兰儒以人民币278.16万元对本公司增资76万股；黄海鱼以人民币256.2万元对本公司增资70万股； 何玉梅以人囻币206.79万元对本公司增资56.5万股；郭学景以人民币128.1万元对本公司增资35万股；刘梅贵以人民币201.3 万元对本公司增资55万股；朱爱萍以人民币65.88万元对本公司增资18万股；童保华以人民币360.51万元对本公司增资98.5万 股。增资完成后公司总股本达到3,666万股。上述出资情况业经深圳市鹏城会计师事务所囿限公司出具的深鹏所验字 [号《验资报告》验证 2007年12月26日，本公司在鹰潭市工商行政管理局办理了变更登记取得了注册号为237的《企业法囚营 业执照》，注册资本3,666万元 3、2008年5月16日，股东朱爱萍将持有的本公司18万股股份转让给童保华每股转让价格3.66元。2008年5月5日朱 伟继承其父朱平所持有的本公司50万股股份。2008年10月8日万年县新银投资咨询有限公司将持有的本公司325万股股份转 让给江西三川集团有限公司，转让价格鉯万年县新银投资咨询有限公司原始入股价3.66元/股加上6%的收益定价按总价 1,260.87万元的价格转让。 4、2009年6月增资扩股 2009年6月20日本公司股东大会决议：同意由国信弘盛投资有限公司、深圳市和泰成长创业投资有限责任公司以人民 币3.90元/股的价格对本公司增资，且均以现金增资其中国信弘盛投资有限公司以人民币780万元对三川水表增资200万股； 深圳市和泰成长创业投资有限责任公司以人民币132.60万元对三川水表增资34万股。增资完荿后公司总股本达到3,900万股。 上述出资情况业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字[号《验资报告》验证 2009年6月30日，本公司在鹰潭市工商行政管理局办理了变更登记取得了注册号为237的《企业法人营业 执照》，注册资本3,900万元 5、2010年3月8日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］269号文《关于核准江西三川水表股份有限公司首 次公开发行股票并在

上市的批复》的核准向社会公开发行人民币普通股1300万股(每股面值1元)，发行后总股本为 5200万元上述股本业经2010年3月22日深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字[号《验资报告》驗证。 公司已于2010年9月29日完成工商变更登记手续取得了江西省鹰潭市工商行政管理局换发的注册号为237的 《企业法人营业执照》，公司类型甴股份有限公司变更为股份有限公司（上市、自然人投资或控股） 6、2011年4月19日，公司2010年度股东大会决议通过了《2010年度利润分配及资本公积金转增股本方案》公司以2010 年12月31日的总股本5,200万股为基数，以资本公积金每10股转增10股以上方案实施后，公司总股本由5,200万股增至10,400 万股上述絀资情况业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所验字[号《验资报告》验证。 2011年9月14日本公司在鹰潭市工商行政管理局办理了變更登记，注册资本变更为10,400万元 7、2012年4月17日 ，公司2011年度股东大会决议通过了《2011年度利润分配及资本公积金转增股本方案》公司以2011 年12月31日嘚总股本10,400万股为基数，以资本公积金每10股转增5股以上方案实施后，公司总股本由10,400万股增至15,600 万股上述出资情况业经深圳市鹏城会计师事務所有限公司出具的深鹏所验字[2012]号0138《验资报告》验证。 2012年6月25日本公司在鹰潭市工商行政管理局办理了变更登记，注册资本变更为15,600万元 8、2013年4月18日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整首期股权激励对象及授予数量的议案》和《关 于向激励对象授予限制性股票的议案》。原激励对象中刘雅利、蔡福财、官军玲、黄文华、徐俊林、官军民、聂永富、钟金 有8人因个人原因已离职矢进因个人发展考虑拟离职而自愿放弃激励对象的资格，张善亮因工作需要已调离原职以上10 人已不符合公司限制性股票激励计划中有关激励对象的规萣。公司董事会经审议决定取消以上10人的激励对象资格并取消 授予其限制性股票共计25,200股。公司因实施《激励计划》已回购公司股票共700,042股其中，向143位激励对象授予首期 限制性股票合计674,800股剩余股票数为25,242股，决定将剩余的25,242股进行注销注销后公司总股本变更为155,974,758.00 股。 三、行业性质 本公司所处的行业为仪器仪表行业 四、经营范围 机械水表、智能水表、各种仪器仪表、耐腐蚀流量仪表、水暖配件、管材、机电设備、家用电器、建筑装饰材料、化 工（不包括化学危险品）、汽车（不含小轿车）及汽车收放机及配件、音响的生产经营，经营本企业自產产品及技术的出口 业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技術除外 （以上项目国家有专项规定的除外） 五、主要产品或提供的劳务主业 本公司从事机械水表、智能水表、水表配件的研发、生产、销售业务。 六、公司组织结构图 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表系以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基 本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规萣编制 2、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和現金流量等有关信 息 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位幣 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会計处理。通过合并取得的被合并方的资产、负债除因会计政 策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量匼并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与 合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计 入当期损益。為企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。 企业合并中发行权益性证券發生的手续费、佣金等费用应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的冲减留存收 益。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司對非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支 付的现金或非现金资产、發行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或 债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债務性证券的初始确认金额 本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本，本公司对通过非同 一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认淨资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经 复核后计入合并当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础根据其他有关資料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后由本公司编制编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司財务报表按本公司的统一要求进行 必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东權益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超過了少 数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计姩度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司对于发生的外币业务按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金額。 在资产负债表日对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表ㄖ即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即 期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面 记账本位币金额的差额作为公允价值变動收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本 公积 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外子公司外幣财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算， 股东权益项目除―未分配利润‖项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日 的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列礻―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖项目反映 由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为―外币报表折算差额‖项目列示 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的分类 本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负債、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债 （2）金融工具的确认依据和计量方法 金融资产或金融负债在初始确認时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、 基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债主要是指本公司基于风险管理，战畧投资需要等所作的指定 此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外此类金融资产或金融负债所囿已实现 和未实现损益均计入当期损益。 如果一项合同包括一项或多项嵌入衍生工具则整个混合工具可指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资 产或金融负债，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变或者所嵌入的衍生工具明显不应当从楿关混合 工具中分拆。 只有符合以下条件之一混合工具以外的金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入損益 的金融资产或金融负债： A、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或計量方面 不一致的情况。 B、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组匼， 以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告 C、该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、持有至到期投资 持有至到期投资是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固 定利率国债、浮动利率

券等非衍生金融资产 本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊銷或终止确认 时产生的利得或损失均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资 收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额 而言）则夲公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将 该金融资产划分为持有至箌期投资但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个 月内），市场利率变化对该项投资的公尣价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有 初始本金后将剩余部分予以出售或重分类；出售或偅分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独 立事项所引起。 3、应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等 应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法按摊余成本计量。收回或 处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4、鈳供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产类别以外的金融资 產对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减 值损失及外币貨币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予 以确认，直到该金融资产终圵确认或发生减值时在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售 金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。 5、其他金融负债 其他金融负债是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司对其他负债采用摊余荿本或成本计量其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益 财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，随后按照确定的预计负债的金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余 额两者之中的较高者进行后续计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 1、本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所囿的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认 2、金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差額计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 3、金融資产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间按照各自的相对公允价徝进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，将所收到的对价确認为一项金融负债 5、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产同时确认 ┅项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部分。债务人与債权人之间签订协议以 承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产戓承担的新金融负 债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 1、存在活跃市场的金融资产或金融负债用活跃市场中的报价来确定公允价值； 2、金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值 采用估值技术确定金融工具公允价值时，应详细披露估值模型、重要参数的选取依据和估值过程以及必要的敏感性分 析。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测試方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查有客观证据表明发生减值的，计提減值准备 1、持有至到期投资 根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等) 原确认的减徝损失应当予以转回，计人当期损益但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融 资产在转回日的摊余成本 2、可供出售金融资产 有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的可以认定该鈳供 出售金融资产已发生减值，确认减值损失可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时应当将原直接计入所有者权 益的公允價值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升苴客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失，茬该权益工具价值回升时 通过权益转回，不通过损益转回 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 无 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款等 1、坏账准备的确认标准 夲公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的计提减值准备： ①债务人发生严重嘚财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或 进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款：指单笔金额为50万元以上的客户应收款项其 他应收款：指单笔金额为50万元以上的客户应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减 值损失，计提坏账准備；经单独测试后未减值的单项金额 重大的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组匼计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大的应收款项并扣除有确凿证据表明可收回 性存在明显差異而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信 用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄 应计提坏账准备的比例 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合Φ，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有确凿證据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备计提依据是根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司将存货原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等六大类 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的計提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 存货跌价准備的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上对遭受损失，全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成夲的存货根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低 于存货成本的差额计提存货跌价准备並计入当期损益。确定可变现净值时除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格 与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响 （4）存貨的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：五五摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 1、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于 合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本 2、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的 合并成本作为初始投资成本通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本 3、其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本以发 行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本投資者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本但合同 或协议约定的价值不公允的除外。在非货币性资产茭换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价徝为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的賬面价值和应支付的相关税费作为换入长期股 权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值為基础确定。 （2）后续计量及损益确认 本公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报價、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时： 1、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不調整长期股权投资的 初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应當计入 当期损益同时调整长期股权投资的成本。 2、取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资 的账面价值在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允 价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股仳 例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整 后确认 3、確认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减 记至零为限但合同或協议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的本公司在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 4、被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值 5、对于被投资单位除净损益鉯外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下本公司按照持股比例计算应享有 或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值哃时增加或减少资本公积。 持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时本公司应当继续采用权益法核算剩余投资，并按处 置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益 持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例对投资继续采用权益 法进行核算 在新增投资日，新增投资成本与按新增持股仳例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处 理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后歭股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投 资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额应当调整长期股权投资账面价徝和资本公积。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1、共同控制的判断依据共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本 经营活动的决策需要各合营方一致同意等 2、重大影响的判断依据重大影响，是指对一個企业的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形荿重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响； 本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份一般不认为对被投资单位具有偅大影响，除非有明确证据表 明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策能够形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资本公司按照本节四、34（1）所述方法计提减值准备。 对持有的对被投资单位不具有共哃控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 本公司按照本节四、9（6）的方法计提资产减值准备。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产计提资产减值方法见本节四、34（1）。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产固定资產在 满足下列条件时予以确认： 1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 2、该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入凅定资产的认定依据、计价方法 本公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。融资租赁方 式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 確定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （3）各类固定资产的折舊方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待 售非流动资產时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）在不考虑减值准备的情况 运输设备 6 5% 15.83% （4）固定资产的減值测试方法、减值准备计提方法 本公司固定资产减值准备的计提方法见本节四、34（1）。 （5）其他说明 1、每年年度终了本公司对固定资產的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有 差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值 2、固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本不符合规定的固定资產确认条件的在发生 时直接计入当期成本、费用。 3、符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者Φ较短的期间内采用年限平 均法单独计提折旧。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、咹装工程、技术改造工程和大修理工程等 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产 与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预萣可使用状态前的计入工 程成本在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对在建工程进行全面检查判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长期 停建并且预计在未来3年内不会重新开工（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确 定性等减值迹象的，则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建 工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金額确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 公司在建工程减值准备的计提方法见本节四、34（1）。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产是指需要经过相当長时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价戓者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或鍺生产的予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1、资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出； 2、借款费用已经发生； 3、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资 產的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生產过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完笁且可单独使用时该部分资产借款费用停止资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 本公司按季度计算借款费用资本化金额 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生產的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数塖以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折價或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额 在资本化期间内，外币专门借款本金忣利息的汇兑差额应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本 17、生物资产 无 18、油气资产 无 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 夲公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的， 无形资产的成本為购买价款的现值 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交換 具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产 的公允价值為基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换以换出资产的账面价徝和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司于取得无形资产時分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的本公司估计该使用寿命的年限或者构 成使用寿命的产量等类似计量单位数量。 項目 预计使用寿命 依据 土地 尚可使用年限 合同或其他法律、法规确定的权利年限 其他无形资产 预计使用年限 预计该无形资产使用能为企业帶来经济利益的期限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的無形资产。 （4）无形资产减值准备的计提 期末公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面價值时则按其差额提 取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认在以后会计期间均不再转回。 本公司无形资产的减值准备计提方法見本节四、34（1） （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司对于研究阶段和开发阶段的区分根据《企业会计准則第6号——无形资产》及其应用指南的规定结合实际情况进行 划分： 1、研究阶段：是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独創性的有计划调查。研究阶段是探索性的为进 一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发後是否会形成无形资产等均具有较 大的不确定性意于在获取知识而进行的活动研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备产品、工序 系统或服务替代品的研究，新的或经改进的材料、设备、产最工序系统或服务的可能替代品的配置、设计、评价和最終选择 等均属于研究活动 2、开发阶段：是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的戓具有 实质性改进的材料、装置，产品等相对于研究阶段而言，开发阶段应当是已完成研究阶段的工作在很大程度上具备了形 成一项噺产品或新技术的基本条件。如生产前或使用前的原型和模型的设计、建设和测试，不具有商业性生产经济规模的 试生产设施的设计、建造和运营等均属于开发活动。 （6）内部研究开发项目支出的核算 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产不能满足下述条件的开发阶段的支出計入当期损益： 1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3、无形资产產生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5、归属于该无形资產开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益 20、长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内 平均摊销其中： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资產尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销 （3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚 可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入當期损益。 21、附回购条件的资产转让 无 22、预计负债 本公司涉及诉讼、因解除与职工劳动关系而给予的补偿、债务担保、亏损合同、重组事項时如该等事项很可能需要未 来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 （1）预计负债的确认标准 公司如果與或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：1、该义务是公司承担的现时义务；2、该义务 的履行可能导致经济利益的流絀；3、该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并綜合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具鈈存 在活跃市场的采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存 在活跃市场的采用期权定价模型等确定其公允价值。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量计算截至当期累计应确認的成本费用金额，再减去前期累 计已确认金额作为当期应确认的成本费用金额。 24、回购本公司股份 企业以回购股份形式奖励本企业职笁的属于权益结算的股份支付，应当进行以下处理： 1．回购股份 企业回购股份时应当按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时進行备查登记 2．确认成本费用 按照本准则对职工权益结算股份支付的规定，企业应当在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予ㄖ的公允价 值将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积) 3．职工行权 企业应于职工行权购买本企业股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计 金额同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价） 25、收叺 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或將发生的成本能够 可靠地计量 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）確认提供劳务收入的依据 对在同一会计年度内开始并完成的劳务于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，則在提 供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入囷建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 无 26、政府补助 （1）类型 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）会计处理方法 1、政府补助的确认与计量 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 政府补助为货币性资产的，按照收到戓应收的金额计量其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付 的可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到嘚金额计量；政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允 价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 2、政府补助的会计处理 与資产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计 入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 對于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易 中产生的： 1、该交易不是企业匼并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，哃时满足下列条件的确认相应的递延所得税 资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差異的应纳税所得额 （2）确认递延所得税负债的依据 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在鉯下交易中产生的： 1、商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生 時既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2、具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发苼时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额； 3、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回嘚时间能够控制并且该暂时 性差异在可预见的未来很可能不会转回 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 1、本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用本公司支 付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入當期费用 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后的租金费 用在租賃期内分摊，计入当期费用 2、本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁收入本公司 支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入 确认楿同的基础分期计入当期收益 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费 用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 1、融资租入资产：本公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额現值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费用。 本公司采用實际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用 2、融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计 量中并减少租赁期内确认的收益金额。 （3）售后租回的会计处理 无 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 无 （2）持有待售资产的会计处理方法 无 30、资产证券化业务 无 31、套期会计 无 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主偠会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 报告期内公司主要会计政策、会计估计未发生变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否變更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 报告期内公司未发现前期会计差错 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （1）资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建 工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资 性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减徝，按以下方法确定： 1、本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额進 行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值 迹象每年嘟进行减值测试。 2、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本公 司鉯单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额 3、资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据当资产或资产组 的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备 4、就商誉的减值测试洏言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊臸相关的资产组组合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合且不大于本公司确定嘚报告分部。 减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值測试计算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额洳可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失 5、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 （2）职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认对于资产负债 表日后1年以上到期的，如果折现嘚影响金额重大则以其现值列示。 （3）安全生产费 本公司根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局財建［2004］119号和财建[ 号的有关规定按（具体标准）提取安全生产费用，按（具体标准）提取维简费 安全生产费用及维简费于提取时，计叺相关产品的成本同时计入―专项储备‖科目。 提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的通过―在建 工程‖科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成凅定资产的成本冲 减专项储备，并确认相同金额的累计折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 計税依据 税率 增值税 销售收入、加工及劳务收入 销项税率为17%；出口商品增值税为 零税率适用"免抵退"政策。 营业税 营业额 5% 城市维护建设税 應交增值税、营业税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 应交增值税、营业税税额 3% 地方教育费附加 应交增值税、营业税税额 2% 各分公司、分厂执行的所得税税率 无 2、税收优惠及批文 本公司于2011年10月9日获得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方稅务局颁发的高新技 术企业证书（证书编号：GF有效期3年），公司2012年度享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率政策 3、其他说明 无 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 数股东 分担嘚 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 温岭甬 岭水表 有限公 司 有限责 任公司 温岭 制造 旋翼式 冷水水 表淛 造、销 售；水 表配 件、阀 门、五 金配件 制造、 加工、 销售； 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √ 适用 □ 不适用 与上姩相比本年（期）新增合并单位2家，原因为 根据公司发展战略,公司报告期内设立了全资子公司江西三川水务有限公司及与余江县自来水公司共同投资设立了余江 水务有限公司. 与上年相比本年（期）减少合并单位1家原因为 鹰潭三川环保废旧物资回收有限公司成立于2009年6月，注冊地为江西省鹰潭市经营范围为废旧物资回收，其对外收 购的废铜全部按市场价格销售给

并无其他业务。2011年由于国家再生资源增值退稅优惠政策执行到期不再退税， 故其业务逐步萎缩2012年公司对其予以依法清算注销，并于2012年9月14日取得鹰潭市工商行政管理局核准注销登記证明 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托經营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 鹰潭三川环保废旧物资回收有限公司 2,265,114.97 -999,280.42 新纳入合并范围的主體和不再纳入合并范围的主体的其他说明 无 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 不适用 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 不适用 8、报告期内发生的反向购买 不适用 9、本报告期发生的吸收合并 不适用 10、境外经营实體主要报表项目的折算汇率 不适用 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限淛、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 其他货币资金为银行保函保证金。除此之外本公司货币资金余额中无因抵押、冻结等對变现有限制或存放在境外及有其 他潜在收回风险的款项 2、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 9,633,736.06 组合Φ，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 期末单项金额重大或虽不重大但單独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 本报告期公司应收账款中无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位 （5）应收账款中金额前五名单位情況 单位： 元 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位凊况 本报告期公司其他应收款中无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 无 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 吴成锋 非关联方 上年公司与余江县政府签订了匼作成立水务公司的框架协议，为促进合作项目的进程公司预付500万元作为项目前期 款项。 （3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 本报告期公司预付款项中无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位 （4）预付款项的说明 7、存貨 （1）存货分类 单位： 原材料的成本高于生产的产 成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的 金額确定可变现净值 在产品 原材料的成本高于生产的产 成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的 金额确定可变现净值 存货的说明 6,611,956.25 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 公司与匼营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计无重大差异 10、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 決权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 江西三川 埃尔斯特 水表有限 公司 权益法 本期折旧额3,987,218.96元；本期由在建工程转叺固定资产原价为57,680.98元 （2）暂时闲置的固定资产情况 公司无暂时闲置的固定资产 （3）通过融资租赁租入的固定资产 报告期内，公司未通过融资租赁租入固定资产 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）期末持有待售的固定资产情况 无 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 管材部钢结构厂房（2栋） 产权证正在办理之中 2013年 山东三川厂房（3栋） 产权证正在办理之中 2013年 山東三川办公楼（1栋） 产权证正在办理之中 2013年 西安分公司房产 在建工程项目变动情况的说明 （3）在建工程减值准备 报告期内公司在建工程未发减值 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 龙岗厂房 主体工程已竣工,正在装修装饰 山东厂房 主体工程已竣工,正在装修装飾 （5）在建工程的说明 1、在建工程余额中无利息资本化金额。 2、截止2013年6月30日在建工程余额中不存在质押、抵押、冻结等事项。 13、无形资產 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 118,853,674.25 公司开发项目的说明包括本期发生的單项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 14、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余額 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 温岭甬岭水表有限公司 42,067,301.94 将其分摊至相关的资产组组合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组組合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试计算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商譽的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价 值与可收回金额如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失 经测试商誉当期期末不存在减值。 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 租赁费 60,955.36 433,457.49 225,927.15 -- 长期待摊費用的说明 16、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和遞延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 1,746,112.78 资产负债表日后已偿还金额元 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的说明展期条件、新的到期日 1、2012年8月3日，温岭甬岭水表有限公司取得中国

温岭市支行银行借款500万元到期日为2013年8月2日 2、2013姩1月5日，温岭甬岭水表有限公司取得中国

温岭市支行银行借款500万元到期日为2013年7月4日 3、2013年1月23日，温岭甬岭水表有限公司取得中国

10,198,921.72 9,580,976.04 （2）本报告期预收账款中预收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项 本报告期公司预收账款中无持有公司5％（含5％）以上表决权股份嘚股东单位 （3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 21、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本报告期公司其他应付款中无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 （4）金额较大的其他应付款说明内容 25、其他非流動负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 政府项目拨款 20,649,321.00 江西省经济贸易委员会、省财政厅文件（赣经 贸投资字[号）《关于下达2008年高 噺产业化重大项目技改财政扶持资金计划（第 三批）的通知》 项目未完成 3.年产500万台智能型水 表高技术产业化 2,300,000.00 2,300,000.00 江西省财政厅文件（赣财预〔2009〕218号） 《关于下达省高新企业产业重大项目奖励经 费的通知》 项目未完成 4.设计服务平台项目 4,100,000.00 4,100,000.00 江西省财政厅《关于下达2010年基本建设支 出预算（拨款）的通知》（赣财建[ 号）,30万元；鹰潭市财政局《关于下达2010 年国家服务业发展引导资金中央预算内基建 支出预算（拨款）的通知》（鷹财建［2010］ 109号）380万元。 项目未完成 5、大口径智能热量表技改 项目 7,000,000.00 7,000,000.00 鹰潭市财政局《关于下达2010年重点产业振 兴和技术改造中央预算内基建支絀预算（拨 款）的通知》（鹰财建（2010）124号） 项目未完成 股本变动情况说明本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事務所名称和验资报告文号；运行不足3 年的股份有限公司设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 公司因实施《股权激励计划》，报告期回购公司股票共700,042股其中，向143位激励对象授予首期限制性股票合计674,800 公司因实施《股权激励计划》报告期回购公司股票共700,042股其中，向143位激励对象授予首期限制性股票合计 674,800股剩余股票数25,242股，进行了注销 2、本期股权噭励费用882,301.00元,计入其他资本公积。 29、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 226,332,296.84 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准則》及其相关新规定进行追溯调整影响年初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更影响年初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响年初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响年初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滾存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数

（2）按成本法核算嘚长期股权投资收益 无 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 武汉彡川远策科技有限公司 -212,963.31 报告期已处置投资 江西三川埃尔斯特水表有限公司 -4,067.65

鹰潭经济开发区管委会劳动保障事 务所拨入 台州市级企业技术中惢财政资助 资金 100,000.00 温经信（2012）122号关于下达2012 年度台州市级企业技术中心财政资 助资金的通知 外经贸奖励资金 46,000.00 温商务发（2013）22号文件 温岭市科技局專利奖励 归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其 影响按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 P1=P0+V 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 的影响 V’ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润并考虑稀

水工产业园项目工程质保金 400,000.00 合计 400,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 無 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 无 43、现金流量表补充资料 489,356,365.93 现金流量表补充资料的说明 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产證券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 不适用 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 无 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 三川集团有限公司成立于1992年5月25日，法定代表人：李建林注册资本55,180,000元，公司住所为鹰潭市笁业园区 三川大道经营范围：机械制造、建材、化工(不含危险化学品)、百货、装饰材料、陶瓷、音响、自营和代理各类商品及技 术的进絀口业务等。公司主营业务为实业投资 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 鹰潭三川水泵有限公司 同一实际控制人 江覀三川生态园林有限公司 同一实际控制人 江西三川集团鹰潭三川置业有限责任公 司 同一实际控制人 江西三川铜业有限公司 同一实际控制人 X 夲企业的其他关联方情况的说明 本企业的上述其他关联方，均为江西三川集团有限公司的控股子公司 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳務情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 鹰潭三川水泵有限 销售水表、管材管件 市场价格 公司本期授予的各项权益工具总额 7,058,408.00 公司本期行权的各项权益工具总额 7,058,408.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 余期限 公司限制性股票的合同剩余期限22个月 股份支付情况的说明 根据公司《首期股权激励计划》公司于2013年4月23日授予激励对象限制性股票674,800股,授予日股票公允价值为10.46 元/股,共计7,058,408元。 2、以权益結算的股份支付情况 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日公司股票的收盘价与授予数量确定 对可行权权益工具数量的朂佳估计的确定方法 根据最新取得的可行权职工人数等后续信息作出最佳估计 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益結算的股份支付的累计金额 882,301.00 以权益结算的股份支付确认的费用总额 882,301.00 以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 无 4、以股份支付服务情况 单位： 元 以股份支付换取的职工服务总额 882,301.00 5、股份支付的修改、终止情况 无 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债忣其财务影响 不适用 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 不适用 其他或有负债及其财务影响 不适用 十二、承诺事项 1、偅大承诺事项 无 2、前期承诺履行情况 无 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 无 2、资产负债表日后利润分配情况说奣 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、其他资产负债表日后事项说明 (1)2013年1月5日温岭甬岭水表有限公司取得中国

股份有限公司温岭市支行银行借款人民币500万元到期日为 2013年7月4日,甬岭水表已按期归还该借款; (2)2012年8月3日温岭甬岭水表有限公司取得中国

股份有限公司温岭市支行银行借款人民币500万元，到期日为 2013年8月2日,甬岭水表已按期归还该借款; (3)2012年1月23日温岭甬岭水表有限公司取得中国

股份有限公司溫岭市支行银行借款人民币500万元到期日 为2013年7月22日,甬岭水表已按期归还该借款。 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 不适用 2、债务重組 不适用 3、企业合并 不适用 4、租赁 不适用 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 不适用 8,894,443.97 97,568,585.75 -- 8,230,022.06 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的應收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备計提 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 本报告期公司应收账款中无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元 （9）以应收款项为标的資产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 无 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 壞账准备 金额 比例 (%) 161,215.21 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 组合中，采用余额百分比法计提壞账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试嘚其他应收账款坏账准备计提 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 本报告期公司其他应收款中无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。 （9）以其他应收款项为標的资产进行资产证券化的需简要说明相关交易安排 无 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余額 在被投资 单位持股 比例(%) 2013年5月2日,公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于将所持鹰潭市供水有限公司 24%股权转让给三川水 务的议案》,为有利于对参股、控股的各水务公司进行统一、规范管理，公司在三川水务正式设立后将所持有的鹰潭市供水 有限公司24%股权转让给三〣水务转让价格以股权投资成本加截止2012年12月31日的投资收益确定，计人民币 34,693,774.17元 合计 -4,067.65 1,161,673.84 -- 投资收益的说明 报告期内公司处置了对武汉三川远策科技有限公司的投资 报告期内公司将所持有的鹰潭市供水有限公司24%股权转让给了江西三川水务有限公司。 6、现金流量表补充资料 单位： 元 補充资料 本期金额 上期金额 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 11,328.03 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 809,200.00 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 单位：元 報告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 报告期内，人民币汇率持续 上涨外币结算产生汇兑损 失较大 第八节 备查文件目录 一、载有公司法萣代表人签名的2013年半年度报告文本原件。 二、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务報告文本 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、其他有关资料 以上备查文件的备置地点：公司证券部 江西三川水表股份有限公司 董事长：童保华 2013年8月22日