职工员工借差旅费会计分录报销，贴了张机票730加基金50总计780，同等高铁641.5元，怎么计算抵扣税额

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-09-24 02:34 标签： 员工借差旅费会计分录

支票存根bai保留退款单附后：du

一、员工借差旅费会计分录报销的会计分录(出差前已向单位预借员工借差旅费会计分录的)

借：管理费用(实际发生的员工借差旅费会计分录)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

借或贷：库存现金(预支和实际发生的差额)

1、出差人员出差前预借员工借差旅费会计分录时，此时尚未出差费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱属于单位的一项债权，通过“其他应收款”科目核算债权(资产)增加记入借方。

借：其怹应收款——XX职工

2、出差报销时员工借差旅费会计分录用已经发生，员工借差旅费会计分录一般列入管理费用费用增加记入借方。报銷时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回故记入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少

A、收款凭证B、转帐凭证C、收款凭證和转帐凭证D、转帐凭证和付款凭证应该选哪个啊为什么啊，能不能说清楚点谢谢了... A、收款凭证
C、收款凭证和转帐凭证
D、转帐凭证和付款凭证
应该选哪个啊，为什么啊能不能说清楚点，谢谢了

· 答题姿势总跟别人不同

1、预借差旅费时bai：

借：其他应收款du——XX职工

2、出差囙dao来报销员工借差旅费会计分录时：

借：管理专费用属(实际发生的员工借差旅费会计分录)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

借或贷：库存現金(预支和实际发生的差额)

一、对于员工借差旅费会计分录应该包括的具体内容会计准则、财务通则和税法均无具体规定，实务中更多參照的是《中央和国家机关员工借差旅费会计分录管理办法》的规定：员工借差旅费会计分录是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费

二、企业在实务中员工借差旅费会计分录具体包括的费用有一下几类：

1、茭通费：出差途中的车票、船票、机票等;

2、车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等;

4、补助、补贴：误差补助、茭通补贴等;

5、市内交通费：目的地的公交、出租等费用;

6、杂费：行李托运、订票费等

货：其他应收款 200转账凭证

贷：其他应收款 100收款凭证


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贷：其他应收款--张某 200

贷：其他应收款--张某 100


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---就是不在生产之列

费记在“管理费用”下。

贷：其他应收款--张某 200

贷：其他应收款--张某 100

贷：其他应收款--张某 300

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交回多余现金850元：

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借：管理费用 2150

贷：其他应收款 3000

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借：管理费用 2150

贷：其他应收款 3000 

员工借差旅费会计分录是管理费用 还是销售费用

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