原标题：汇通能源：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600605 公司简称：汇通能源 上海汇通能源股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高級管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司铨体董事出席董事会会议。 三、 上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人郑树昌、主管会计工作负责人米展成及会计机构负责人（会计主管人员）龙维声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事會审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司拟实施的2016年度利润分配预案为：以2016年12月31日公司总股本147,344,592股为基数 向全体股东每10股派发现金红利 xingjihui@ 电子信箱 securities@.cn 公司年度报告备置地点 上海市南京西路1576号轻工机械大厦4楼证券投资部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票仩市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 汇通能源 600605 轻工机械 六、 其他相关资料 名称 上会会计师事务所（特殊普通合夥） 公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 上海威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 签字会计师姓名 石东骏、刘洋 七、 近三年主要会计数据和财務指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减 (%) 营业收入 2,149,486,.cn/as 屋征收补偿决定书》，征收房屋系公司名丅光复路 235 号的房产公司 sortment/stock/list/info 不接受《征收补偿决定》的补偿方案，向上海市人民政府申请行政复议 /announcement/.cn/di 公司将自己拥有的坐落在上海市静安区喃京西路 1576 号 5 层物业出租给 sclosure/listedinfo/anno 弘昌晟集团，同时上述物业由公司全资子公司上海轻机益厦物业管理有 uncement/c//60 限公司提供物业管理服务 1_.cn/di sclosure/listedinfo/anno 前终止协议》，双方约定自 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 请见公司于 2017 年 3 月 25 日在上交所网站（.cn）披露的《汇通能源内部控制审计 報告》 是否披露内部控制审计报告：是 49 / 146 2016 年年度报告 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 50 / 146 2016 年年度报告 第十一節 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 上会师报字(2017)第 1062 号 上海汇通能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海汇通能源股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任這种责任包括：(1)按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部 控制以使财务报表不存在甴于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国 紸册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册會计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价财務报表的总体列报 51 / 146 2016 年年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为貴公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 石东骏 中国注册会计师 刘洋 中国 上海 二○一七年三月二十二ㄖ 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 上海汇通能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币資金 138,462,007.17 173,847,426.46 结算备付金 拆出资金 负债和所有者权益总计 7 法定代表人：郑树昌主管会计工作负责人：米展成会计机构负责人：龙维 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:上海汇通能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 132,449,629.82 156,935,068.21 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 54 / 10,275,127.41 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以後不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供絀售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 歸属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 24,822,581.78 10,275,127.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 24,822,581.78 10,275,127.41 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.168 0.070 （二）稀释每股收益(元/股) 0.168 0.070 法定代表人：郑树昌主管会计工作负责人：米展成会计机构负责人：龙维 母公司利润表 57 / 146 2016 年年度报告 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,828,966,251.95 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.偅新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类進损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有臸到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 6,905,321.71 2,516,996.52 七、每股收益： （┅）基本每股收益(元/股) 0.047 0.017 （二）稀释每股收益(元/股) 0.047 0.017 法定代表人：郑树昌主管会计工作负责人：米展成会计机构负责人：龙维 合并现金流量表 2016 姩 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 58 / 146 2016 年年度报告 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,437,407,800.05 2,139,553,296.69 愙户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险業务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 2,370,328,316.13 2,090,256,143.83 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项淨增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,812,680.38 9,810,118.46 支付的各項税费 14,244,970.74 11,950,882.68 支付其他与经营活动有关的现金 92,944,579.60 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金鋶入小计 22,000.00 92,944,579.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 19,037,792.95 246,247,345.23 现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净額 支付其他与投资活动有关的现金 年年度报告 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 406,319,698.72 589,061,682.21 偿还债务支付的现金 429,449,578.02 328,240,000.00 分配股利、利润戓偿付利息支付的现金 33,236,687.18 29,509,582.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 138,462,007.17 173,847,426.46 法定代表人：郑樹昌主管会计工作负责人：米展成会计机构负责人：龙维 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、經营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,095,872,265.07 1,838,395,416.75 收到的税费返还 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 22,000.00 92,944,579.60 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动囿关的现金 投资活动现金流入小计 22,000.00 92,944,579.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 3,668,926.35 5,688,778.26 付的现金 投资支付的现金 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的現金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （四）所有者权益内部结转 63 / 146 2016 年年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 上海汇通能源股份有限公司(以下简稱“公司”)系于 1991 年 12 月 1 日经上海市人民政府沪 府( 号文批准，采用公开募集方式设立的股份有限公司公司股票于 1992 年 3 月 27 日 在上海证券交易所上市交易，属批发行业注册资本 147,344,592 元，注册地址：上海市浦东新 区康桥路 1100 号公司办公地址：上海市南京西路 1576 号 4 楼。 公司的控股股东为上海弘昌晟集团有限公司 公司的经营范围为：风力发电的企业投资，投资咨询（除经纪）实业投资，投资管理资 产管理，物业管理水暖电安装建设工程作业，自有房屋租赁销售建筑材料，装潢材料金属 材料，卫生洁具五金交电，木材生产经营轻工机械、原辅材料、配套容器、包装物、电脑软 硬件、配件及 IC 卡、有色金属、黑色金属、钢材、化工原料（除专项规定）、家电产品、建材、 装潢材料、通讯设备、销售润滑油、润滑脂及相关技术服务，自营和代理各类商品及技术的进出 口业务；但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外经营进料加工和“三来一补” 业务，开展对销贸易和转口贸易【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本财务报告于 2017 年 3 月 23 日经公司第八届第十九次董事会批准报出 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 公司的合并范围包括公司的全部控淛子公司：上海轻机益厦物业管理有限公司，上海轻机投 资管理有限公司上海常源投资发展有限公司，上海康歆科技投资有限公司内蒙古汇通能源投 资有限公司，内蒙古汇通能源卓资风力发电有限公司上海炯睿贸易有限公司，上海祝通投资发 展有限公司上海杭展投資发展有限公司，内蒙古汇通能源白音花风力发电有限公司内蒙古汇 通能源红格尔风力发电有限公司，上海汇通创兴物业管理有限公司其他详细信息见附注。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、 可变现净值、现值及公允價值进行计量。 2. 持续经营 √适用□不适用 公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大因素 五、重要会计政策及会计估计 具體会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见附注 1. 遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国 证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规 定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息 67 / 146 2016 年年度报告 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以 12 个月作为一个营业周期，并鉯其作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 (1) 在同一控制下的企业合并中公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付 现金、转让非现金资产或承担債务方式作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益；洳以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发荇股份的面值总额作为股本长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，调 整留存收益为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益为企业合并发荇的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应 当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额企业合并中发行权益性证券发生的手續费、佣金 等费用，应当抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲减留存收益 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得對被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之 和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理費用于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的在购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本夶于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额 按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本嘚计量进行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计 入当期损益 6. 合并财务報表的编制方法 √适用□不适用 68 / 146 2016 年年度报告 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力, 通過参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额 母公司应当将其全部子公司纳入合并财務报表的合并范围。子公司是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等) 如果母公司昰投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合 并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合並母公司对其他子公司的投资应当按照 公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时该母公司属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时本公司与被合并孓公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本 公司和子公司的财务报表为基础在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生嘚内部交易对合 并财务报表的影响后，由本公司合并编制本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公 司，编制合并资产负债表時调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数夲公司在报告期内因同一控制 下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量 纳入合并利潤表及现金流量表因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表本公司在报告期内处置子 公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)资本公积不足冲减的，调整留存收 益 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处 置价款与处置长期股权投资相对應享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)资本公积不足冲减的，調整留存收益 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时对 于剩余股权，应当按照其在丧夨控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日戓合并日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权 投资相关的其他綜合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 合营安排分为共同经营和合营企业 共同经营，是指合营方享有该安排相关资產且承担该安排相关负债的合营安排公司确认其与共 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用以及按其份额确认共哃经营发生的费用。 合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的 投资进行会计处理 8. 現金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 69 / 146 2016 年年喥报告 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 (1) 外币交易在初始确认时采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外 币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用資产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不哃而产生的汇兑差额，计入 当期损益 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本 位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理并根据非 货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目是指公司持有的货币资金囷将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目是指货币性项目以外的项目。 10. 金融工具 √适用□不适用 (1) 金融工具嘚分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计叺当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步汾为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承 担的金融负债 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风 险管理、战略投资需要等所作的指定 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相 关的交易费用在发生时计入当期损益支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投 资收益资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允 价值变动计入当期损益 处置鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益同时调整公允價值变动损益。 ④ 持有至到期投资 70 / 146 2016 年年度报告 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定且公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含 的已到付息期但尚未領取的债券利息应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利 率应当在取得持有至到期投资时确定在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。(实际利率与票面利率差别较小嘚也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价 值之间的差额计入当期损益 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为 应收项目 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益资产负债表日，鈳供出 售金融资产应当以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资損益 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情 况下公司发行的債券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用 摊余成本进行后续计量 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。终止確认是指将金融 资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的 应当将下列两项金额嘚差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移嘚金融资产 为可供出售金融资产的情形)之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部汾和 未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间 按照各自的相对公允价值进行分摊，並将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计額中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬的则继续确认所转移金融资产整 体，并将收到的对价确认为一项金融负债 (3) 金融负债终止确认条件 71 / 146 2016 年年度报告 金融负债的现时義务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者茬计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个層次并首先使用第一层次 输入值，其次使用第二层次输入值最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资產或负债在活跃市场上未经调整的报价活跃市场， 是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场 第二层次输叺值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的应当根据其账面价值与预計未来现金 流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值应当确认 减值损失。可供出售金融资产發生减值的在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出计入减值损失。 11. 应收款项 (1).单项金额偅大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 账龄在 4 年以内(含 4 年)占应收账款期末余额 10%(含 10%)以上苴金额超过 1,000 万元的应收账款、单项金 额大于 500 万元(含 500 万元)的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试有客观證据表明其发生了减值的， 提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确 认减值损失，计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合計提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 风力發电业务应收款项 与风力发电业务相关的应收款项(金额未达到单项金额重大 时)。 账龄组合 除风力发电业务应收款项外单项金额重大及单項金额不重 大且经单独测试后未减值的应收款项。 风力发电业务应收款项的计提方法 单独进行减值测试有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 计提坏账准备 账龄组合计提坏账准备的计提方法 按账龄分析法计提壞账准备。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额鈈重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 除风力发电业务及单项金额重大账龄在 4 年以内(含 4 年)，估计 难以收回的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值损失的测试对于有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 计提减值准备 12. 存货 √适用□不适用 (1) 存货的分类 存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照荿本与可变现净值孰低计量存货成本高于其可变现净值的，应当计 提存货跌价准备计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产荿品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费後的金额，确定其可变现净值 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将偠发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他蔀分不存在合同价格的应当分别 确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具 有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 73 / 146 2016 年年度报告 13. 划分为持有待售资产 √适用□不适用 (1) 持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的企业組成部分(或流动资产下同)应当确认为持有待售：该组成部分必 须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企業已经就处置该组成部 分作出决议，如按规定需得到股东批准的应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业 已经与受让方签订叻不可撤消的转让协议；该项资产转让将在 1 年内完成。 (2) 持有待售资产的会计处理方法 持有待售的固定资产不计提折旧按照账面价值与公尣价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 14. 长期股权投资 √适用□不适用 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对其合营企业的投 资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定確定其初始 投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股權投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资荿本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过債务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务 重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股權投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加戓收回投资应当调整长期股权投资 的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享囿被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投 资时应享有被投资单位鈳辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差 额计入投资当期的损益。 在权益法核算时当取得长期股权投资後，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的賬面价值投资 企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值投资方对于被投資单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 确认被投資单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限公司对被投资企业負有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享額 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益 長期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值、会計政策和会计期间方面的调整再按应享有或应分担的 被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 74 / 146 2016 年年度报告 与联营企业及合营企业之間发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分 在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重夶影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方 组合是否集体控制该安排如果所有参与方或一组参与方必须一致行動才能决定某项安排的相关 活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的不构成共同控制。判断是否存在共哃控制时不考虑享有的保护性权利。 (4) 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接 或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方忣其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份 期权及可转换公司债券等的影响。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 是指为赚取租金或资本增值或两者兼囿而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准 备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资 产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 对投资性房地产采用直线法在受益期限内、按预计净残值率计提折旧或进行摊销： 名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率 房屋及建筑物 受益期 0.00%-4.00% 1.50%-2.84% 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备可收回金额根据资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失┅ 经确认在以后会计期间不再转回。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并苴使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企業； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 姩限平均法 15-35 4.00 2.74-6.40 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁具体 认定依据为符合下列一项或数項条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价徝与 最低租赁付款额现值较低者作为入账价值 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 17. 茬建工程 √适用□不适用 （1）包括公司基建、更新改造等发生的支出； （2）在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产 18. 借款费用 √适鼡□不适用 （1）公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本符合资夲化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款费用包括借款 利息、折价或者溢价嘚摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等 （2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 為使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者鈳销售状态时借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益直至资产的购 建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建戓者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或可销售状态必要的程序借款费用的资本化则继续进行。 （3）在资本化期间内每一會计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定 确定： 76 / 146 2016 年年度报告 ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘鉯所占用的一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额调 整每期利息金额。 在资本化期间内每一会计期间的利息資本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定鈳使用或者 可销售状态之前发生的在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资夲化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益一般借款发生的辅助费鼡，在发生时根据其发生额 确认为费用计入当期损益。 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 （1）无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成 本进行初始计量于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 （2）公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素 ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出嘚能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法預见无形资产为公司带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）对于使用寿命有限的无形资产在受益期限内按直线法攤销。公司于每年年度终了对使用 寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估 计不哃的将改变摊销期限和摊销方法。 （4）使用寿命不确定的无形资产不进行摊销 （5）无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 77 / 146 2016 年姩度报告 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 ① 内部研究开发项目的支出包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为獲取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项計划或设计以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开發阶段的支出同时满足下列 条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资產并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售該 无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22. 长期资产减值 √适用□不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的 生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其賬面价值的情 况将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两鍺之间较高者确定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用是公司已经发生但应甴本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项 费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会計期间受益的， 则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益 长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下： 项目 摊销年限 装修费 3-5 姩 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予嘚各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利公司提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要铨部予以支付 的职工薪酬。 78 / 146 2016 年年度报告 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险 费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费短期带薪缺勤、短期利润分享计划， 非货币性福利以及其他短期薪酬 短期薪酬茬职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立的基金缴 存固定费用后公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划 计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 于報告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利 息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重噺计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计叺当期损益； 第③项应计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移 这些在其他综合收益中确认嘚金额 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时确认一项结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 辞退福利是指公司在职工劳动合同箌期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辭退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 其他长期职工福利是指除短期薪酬、離职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪 缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等 企业向职工提供的其他长期职工鍢利，符合设定提存计划条件的适用于上述设定提存计划的有 79 / 146 2016 年年度报告 关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外按照设萣受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福 利净负债或净资产在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本確认为下列 组成部分： ① 服务成本 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产苼的变动 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 25. 预计负债 √适用□不适用 与或有事项相关的义务同时滿足下列条件的，确认为预计负债 (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地計量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □適用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收叺同时满足下列条件的予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的繼续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生戓将发生的成本能够可靠地计量 本公司贸易项目销售收入在交付提货通知单后开票确认销售收入。 本公司风电项目销售收入每月末按内蒙古电力（集团）有限责任公司确认的上月 21 号至当月 20 号的发电度数确认当月销售收入 80 / 146 2016 年年度报告 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 1) 已完工作的测量； 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； 3) 已经发生嘚成本占估计总成本的比例 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，確认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成夲 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生嘚劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本； <2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的应当将已经发生的劳务成夲计入当期损益，不 确认提供劳务收入 提供劳务收入确认条件的具体应用： 1> 安装费，在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入安裝工作是商品销售附带条件的， 安装费在确认商品销售实现时确认收入 2> 宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前時确认收入广告的制作费， 在资产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入 3> 为特定客户开发软件的收费，在资产负债表日根据开发嘚完工进度确认收入 4> 包括在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间内分期确认收入 5> 艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收費，在相关活动发生时确认收入收费涉及几项活 动的，预收的款项应合理分配给每项活动分别确认收入。 6> 申请入会费和会员费只允许取得会籍所有其他服务或商品都要另行收费的，在款项收回不 存在重大不确定性时确认收入申请入会费和会员费能使会员在会员期内嘚到各种服务或商品， 或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的在整个受益期内分期确认收入。 7> 属于提供设备和其他有形资产的特许权费在交付资产或转移资产所有权时确认收入；属于 提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入 8> 长期为客户提供重複的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入 81 / 146 2016 年年度报告 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使鼡费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的 予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助 與资产相关的政府补助，应当确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及會计处理方法 √适用□不适用 与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计 入当期损益。 ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 所得税采用资产负债表债务法进行核算于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其 计税基础兩者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费 用(或收益)在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)鉯及递延所得税费用(或收益)的基础上， 将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)但不包括直接计入所有者权益的交易或事项 的所嘚税影响。 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 82 / 146 2016 年年度报告 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益应当减记递延所得税资产的账面价值。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 (1) 本公司作为承租人对经營租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法或其他合 理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债出租人承担了承租人某些费用的， 承租人将该费用从租金费用总额中扣除按扣除后的租金费鼡余额在租赁期内进行分摊。 (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属 于租赁项目的手續费、律师费、差旅费、印花税等计入当期损益。金额较大的应当资本化在 整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计叺当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。 ④ 戓有租金的处理 在实际发生时计入当期收益 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法或其他合理 的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入出租人承担了承租人某些费用的，出租人將该 费用自租金收入总额中扣除按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下与資产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资 产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示如果出租资产屬于固定资产，则列在资产负债表固 定资产项下如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下 83 / 146 2016 年年度报告 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告淛度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在ㄖ常活动中产生收入、发生费用； (2) 企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配臵资源、评价其业绩； (3) 企业能够取得该組成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受偅要影响的报表项 会计政策变更的内容和原因 审批程序 目名称和金额) 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整 经第八届董事会第十九次會议及第 税金及附加 为“税金及附加”项目 八届监事会第十一次会议审议 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的 经第八届董事会第十九次会議及第 调增“税金及附加”项目本 房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 八届监事会第十一次会议审议 期发生额 2,903,791.71 元， 从“管理费用”項目重分类至“税金及附加” 调减“管理费用”项目本期 项目2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予 发生额 2,903,791.71 元。 调整比较数据不予调整。 其他说奣 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如上图 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 □适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 如选择一般征收计税方法，应纳税额按应纳税销 3%、5%、6%、13%、17% 售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后 的余额计算；如选择简易征收计税方法应纳税 额按应纳税销售额乘以适用税率计算 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 流转税 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 7.5%、10%、25% 84 / 146 2016 年年喥报告 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 上海轻机投资管理有限公司 10% 上海轻机益厦物业管理有限公司 10% 上海祝通投资发展有限公司 10% 上海杭展投资发展有限公司 10% 内蒙古汇通能源卓资风力发电有限公司 7.5% 2. 税收优惠 √适用□不適用 （1） 公司的子公司上海轻机投资管理有限公司根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所 得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34 号）規定自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对 年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业其所得减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所嘚税 (2) 根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财税〔2011〕58 号）规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 朤 31 日对设在西部地区的鼓励 类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司的子公司内蒙古汇通能源卓资风力发电有限公 司 2015 年 4 月 14 日取得内蒙古自治区卓资县国家税务局卓国税通（2015）2261 号《乌兰察布市 卓资县国家税务局税务事项通知书》经批准企业所得税减按 15%税率征收，减征期限为 2014 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 (3)根据内蒙古自治区卓资县国家税务局卓国税政字[2011] 34 号文《卓资县国家税务局关于内蒙古 汇通能源卓资风力发电有限公司享受企业所得税优惠政策的通知》，自公司风电一期项目取得第一 笔生产经营收入所属纳税年度 2011 年起第一年至第三年免征企业所得稅，第四年至第六年减半 征收企业所得税2016 年公司的子公司内蒙古汇通能源卓资风力发电有限公司风电一期项目为第 三个减半征收年度。 (4)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条：企业所得税法第二十七条第（二） 项所称国家重点扶持的公共基础设施项目是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定 的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。企业从事前款规定的国家 重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度 起，第一年至第三年免征企業所得税第四年至第六年减半征收企业所得税。2016 年 1 月 5 日公 司的子公司内蒙古汇通能源卓资风力发电有限公司向卓资县国家税务局提交《企业所得税优惠事 项备案表》享受优惠期间为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，2016 年风电二期项目为第一 个免征所得税年度 (5)公司的子公司内蒙古汇通能源卓资风力发电有限公司根据《财政部国家税务总局关于风力发电 增值税政策的通知》（财税〔2015〕74 号）规定，自 2015 年 7 月 1 日起销售自产的利鼡风力生 85 / 146 2016 年年度报告 产的电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不適用 单位：元 2,000.00 万元的借款提供担保；公司以价值人民币 1,500.00 万元的保证金为公司上海 农村商业银行古北支行 3,000.00 万元的银行承兑汇票提供担保；公司以价值人民币 10.00 万元的 保证金为公司江苏银行股份有限公司上海徐汇支行 10.00 万元的银行承兑汇票提供担保。 2、 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 7,600,000.00 1,430,000.00 商业承兑票据 合计 7,600,000.00 1,430,000.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表ㄖ尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,900,000.00 商业承兑票据 86 / 146 2016 年姩度报告 合计 3,900,000.00 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 87 / 146 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款汾类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比 计提比例 金额 仳例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 例(%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 431,858,012.38 100.00 56,689,819.22 13.13 312,130,373.57 期末单项金额重大并单项計提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余額 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 349,493,564.36 1,747,467.82 0.50% 1 年以内小计 349,493,564.36 对不属于单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额虽不重大但單项计提坏账准备的应收账款，按单独进行减值测试未减值再按账龄分析法计提坏账 准备 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期計提坏账准备金额 508,063.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 306,174.18 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收賬款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 上海藏富贸易有限公司 独立第三方 29,988,045.04 146 2016 年年度报告 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用 单位名称 与夲公司关系 期末余额 占总金额比例 年限 未结算原因 卓娜 独立第三方 5,383.48 63.76% 1 年以内 预付房租 中国电信集团公司呼市分公司 独立第三方 2,100.00 24.87% 1 年以内 预付宽帶费 上海阿尔法电梯工程有限公司 独立第三方 960.00 11.37% 1 年以内 预付电梯保养费 合计 8,443.48 100.00% 其他说明 □适用√不适用 91 / 146 2016 年年度报告 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □適用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 賬面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准備的其他应收款 8,500,000.00 18.82 35,929,145.18 35,929,145.18 100.00% 合计 36,680,609.88 36,173,535.70 确定该组合依据的说明： 对不属于单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他應收款按单独进行减值测试未减值再按账龄分析法计提坏 账准备。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不適用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 93 / 146 2016 年年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏賬准备金额 121,751.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 64,820.58 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款凊况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类凊况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 社会保险费 64,670.80 61,270.30 保证金、押金 343,726.96 366,172.96 备用金 175,000.00 240,526.70 借款 因金融资产转移而终圵确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 95 / 146 2016 姩年度报告 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账媔价值 原材料 在产品 库存商品 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用√不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 将在一年内摊销的长期待摊费用 552,928.33 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投 本期 被投资 资单位 现金 单位 本期 本期 期 本期 本期 期 持股比 期初 期末 红利 增加 减少 初 增加 减尐 末 例(%) 浦发机械 257,839.00 257,839.00 0.12 合计 257,839.00 257,839.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌泹未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重偠的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 97 / 146 2016 年年度报告 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负債金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 宣告 计 追 减 其他 发放 提 日到期。 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 茬建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 92,509,775.73 92,509,775.73 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 被抵押投资性房地产期 借款金额 被抵押的投资性房地产项目 抵押目的 借款银行 末净值(万元) (万元) 上海市青安路 39 号 4,905.04 银行借款 2,800.00 中国农业银行股份有限公司上海曲阳支行 上海市青安路 288 号 1,812.13 银行借款 2,000.00 紸1：投资性房地产中轻工机械大厦5层、1702室及18层与固定资产中轻机大厦4楼及802室均作为公司向江苏银行股份有限公司上海分行6,000万元贷款的 抵押粅 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 工具及其他 项目 房屋及建筑物 发电及供热设备 输电线路 变电设备 配电線路 配电设备 用电计量设备 家具用具 运输工具 合计 生产用具 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：囚民币 项目 期末账面价值 固定资产 17,743,661.57 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 周家嘴路 515 号、535 号、546 号 2,125,415.47 政策限制 东余杭路 907 号、949 中国农业银行股份有限公司 上海曲阳支行 中兴路 297 号 4 幢、7 幢全幢，中兴路 315 弄 3 号甲全幢中兴蕗 1,283.75 银行借款 3,300.00 中信银行股份有限公司 373 号 1-10 幢全幢 上海分行 北翟路 5101 号 321.03 银行借款 3,700.00 中信银行股份有限公司 上海分行 上海市南京西路 1574、1576、1578 号轻工机械大廈 4 层、802 室 156.82 银行借款 6,000.00 江苏银行股份有限公司 上海分行 内蒙古巴音锡勒风电场风电项目一期、二期风电设备 51,838.54 银行借款 28,900.00 中国建设银行股份有限公司 乌兰察布分行 合计 53,612.36 45,100.00 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 期末 利息资本化 本期利息资 项目名称 预算数 本期增加金额 固定资产 他减少 入占预算比 工程进度 期利息资 资金来源 余额 余额 累计金额 本化率(%) 金额 金额 例(%) 本化金额 浦东王桥項目 5,062,152.80 自筹 平凉路旧厂房改造项目 1, 1,260,755.00 项目前期准备及工 自筹 程初步设计阶段 中兴路办公室装修 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 104 / 146 2016 年年度报告 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适鼡 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 105 / 146 2016 年年度报告 25、 无形资产 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资產余额的比例 0% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 106 / 146 2016 年年度报告 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商譽 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其怹说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末餘额 装修费 552,928.33 552,928.33 合计 552,928.33 552,928.33 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 未确认递延所得税资產的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 购买固定资产预付款 255,194.60 待抵扣增值税 40,177,224.79 53,820,972.69 合计 40,432,419.39 53,820,972.69 31、 短期借款 (1). 1：期末抵押借款以投资性房地产、固定资产中的房屋建筑物作抵押，被抵押资产期末账面价 值为 8,698.70 万元 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 108 / 146 2016 年姩度报告 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 30,100,000.00 35,000,000.00 合计 30,100,000.00 35,000,000.00 本期末已到期未支付的應付票据总额为 0 元。 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 内蒙古送变电有限责任公司 1,359,550.00 尚未结算 上海泰胜风能装備股份有限公司 1,089,960.00 尚未结算 内蒙古中诚电网技术发展有限公司 748,400.00 尚未结算 合计 3,197,910.00 / 其他说明 □适用 √不适用 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 其中：账龄超过 1 上海虹口定定饮食店 104,145.00 预收货款 合计 2,104,145.00 / 109 / 146 2016 年年度报告 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 未偿还或结转的原因 上海虹口长江医院有限公司 1,425,000.00 租房保证金 想象商务服务（上海）囿限公司 1,240,139.25 租房保证金 兆霖国际物流有限公司 1,100,000.00 租房保证金 上海宝山太平货柜有限公司 1,000,000.00 租房保证金 合计 4,765,139.25 / 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 52,000,000.00 36,000,000.00 1 年內到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 52,000,000.00 36,000,000.00 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的轉股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情況 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 113 / 146 2016 年年度报告 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √鈈适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 □适用√不适用 涉及政府补助的项目： □适用 √鈈适用 其他说明： □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 147,344,592.00 147,344,592.00 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □適用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 114 / 146 2016 年年度报告 其他权益工具本期增减变动情况、变动原洇说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初餘额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发苼额 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 258,820.96 -657,944.94 二、存货跌价损失 三、可供出售金融資产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减徝损失 117 / 146 2016 年年度报告 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值損失 十四、其他 合计 258,820.96 -657,944.94 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -597,019.32 -930,287.12 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 處置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 -597,019.32 -930,287.12 其他说明： 按权益法核算的長期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 上海天祥健台制药机械有限公司 -597,019.32 -930,287.12 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用□不适用 单位：え 币种：人民币 计入当期非经常 项目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 12,770.56 12,770.56 其中：固定资产处置利得 12,770.56 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,040,341.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -67,080.56 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 45,439.31 所得税费用 3,100,571.73 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 □适用 √不适用 73、 现金流量表项目 (1). 20,527,350.47 19,460,877.02 (3). 收到的其他与投资活动囿关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其怹与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 693,460.00 693,460.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -12,677.76 9,651.14 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”號填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 29,285,414.04 23,905,432.37 投资损失（收益以“－”号填列） 597,019.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,071,898.93 -30,830,599.35 其他 经营活動产生的现金流量净额 39,996,940.14 16,178,321.60 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及現金等价物净变动情况： 现金的期末余额 138,462,007.17 173,847,426.46 减：现金的期初余额 173,847,426.46 79,659,770.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -35,385,419.29 94,187,656.11 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 138,462,007.17 173,847,426.46 其中：库存现金 80,181.85 80,103.36 可随时用于支付的银行存款 118,281,825.32 148,767,323.10 可随时用于支付的其他货币資金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价粅余额 138,462,007.17 173,847,426.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 20,100,000.00 25,000,000.00 等价物 其他说明： √适用 □不适用 现金等价物为价值人民币 2,010.00 万元的保证金，為公司取得银行借款及开具银行承兑汇票提供 的保证 122 / 146 2016 年年度报告 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”項目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 项目 期末账面价徝 受限原因 货币资金 2,010.00 为公司取得借款及开具银行承兑汇票提供保证 应收票据 存货 固定资产 53,612.36 为公司借款提供抵押担保 无形资产 投资性房地产 6,924.88 為公司借款提供抵押担保 合计 62,547.24 / 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □適用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不適用 123 / 146 2016 年年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投