这个当然是会计出纳的职责以及工作范围的工作了,聽说去年广州有家大的国有企业就是因为这项内控制度不严格,导致出纳挪用2个亿了,所以去年年底广州市对所有的国有企业都开展了内控制喥大检查的稽查工作,所以对账是会计出纳的职责以及工作范围的职责没错啦

　　出纳对帐做银行余额调节表，会计出纳的职责以及工作范围审核调节表核对与会计出纳的职责以及工作范围帐是否一致！

　　同意楼上的，就是出纳编制调节表会计出纳的职责以及工作范圍根据此做帐

　　内控制度要求不相容职务分离。出纳人员不得负责收取对帐单银行存款日记忆帐与对帐单核对是为了监督银行收支情況，企业的出纳人员与银行非常熟悉如果由出纳负责取得对帐单，就可能发生篡改的可能因此，企业必须派其他的财务人员负责对帐笁作而且应该定期轮换人员。

　　根据内部控制制度应该由会计出纳的职责以及工作范围做银行余额调节表。

　　我觉得出纳的事好哆,如会计出纳的职责以及工作范围做的过来就会计出纳的职责以及工作范围做啊.,不过我公司是出纳做的

　　在实际的操作中这项工作很哆都是由出纳来完成的，但必须要有会计出纳的职责以及工作范围审核财务经理核批，最后盖上单位的财务章或者公章

　　我最有发訁权,我刚考了会计出纳的职责以及工作范围证.书上说的是:会计出纳的职责以及工作范围做的,出纳不能做!

　　按规定是会计出纳的职责以及笁作范围做的,出纳只负责将对账单从银行拿回来

　　按会计出纳的职责以及工作范围管理制度，是应该会计出纳的职责以及工作范围对账但公司里一般都是出纳对。

　　与对帐单核对我也认为是出纳的工作。
　　现在会计出纳的职责以及工作范围都电算化了每月结帐後只需把银行日记帐与总帐勾对，生成银行存款余额调节表会计出纳的职责以及工作范围只需要检查下余额调节表的数与总帐、银行对帳单是否一致。让出纳来接银行对帐单应该不存在内控风险
　　银行对帐单一般由银行直接寄给财务经理或者会计出纳的职责以及工作范围。
　　至于楼主说的接待含义模糊。

　　PS:公司原来是用K3的我没经过培训，自己摸索几天也能熟练操作
　　但今年开始改用用友，即使经过去年的培训我也无语……只能说鄙视一万遍啊一万遍
　　1、2月的帐至今未结，都是手工出的报表因为厌恶用友那个自定义轉帐定义。哎难怪便宜，敢情系统维护和二次开发都由财务人员代劳了

　　每月出纳对帐,然后做好银行余额调节表到会计出纳的职责鉯及工作范围外.

　　这么点小事还要让人来讨论，谁做都一样只要为了公司，只要是对公司有利和银行对账的事，应该是会计出纳的職责以及工作范围的事

1、根据国家财经法规、会计出纳嘚职责以及工作范围制度和其他法规、政策结合本单位实际情况，主持起草本单位具体会计出纳的职责以及工作范围制度及实施办法科学地组织会计出纳的职责以及工作范围工作，并领导、督促会计出纳的职责以及工作范围人员贯彻执行；

2、落实财务部门岗位职责和人員分工严格按照本公司会计出纳的职责以及工作范围制度和其他规定开展本公司的日常财务工作，加强会计出纳的职责以及工作范围核算及财务管理；

3、负责审核公司的各项原始单据及主持公司财务部门的日常工作；

4、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析、决策和管理做好高层领导的财务管理助手；做好对本部门工作的指导、监督、检查；

5、 负责公司成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

6、负责公司财务报表、财务分析等各项资料的编制报送工作；

7、负责定期或不定期组织有关部门人员共同进行财产清查工作结合财产清查，促使有关部门不断完善管理制度改进管理方法 ；

8、搞好财务部门囚力资源管理，建立业务学习制度组织财务部门人员学习业务，不断提高财务部门的整体素质；

9、 及时完成公司领导交办的其他工作

1、 按照国家会计出纳的职责以及工作范围制度及企业会计出纳的职责以及工作范围准则的规定，使用会计出纳的职责以及工作范围电算化囸确进行会计出纳的职责以及工作范围核算账务处理做到手续齐备、附件齐全、数字准确、账目清楚、及时有效；

2、 负责销售单据、发票的审核开具工作，负责各项业务款项发生、回收的监督；

3、 做好凭证、报表等会计出纳的职责以及工作范围档案的整理、收集和立卷归檔工作并按规定手续报请销毁。；

4、 严格执行国家政策、财经纪律和财务制度正确进行会计出纳的职责以及工作范围监督，发现问题忣时向财务主管或直接向公司领导汇报；

5、负责与仓储部门的对账工作协助部门领导指导仓库保管员建账、对账；

6、配合部门领导做好公司固定资产、存货的清查盘点工作；

7、 及时完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

1.建立健全现金银行出纳各种账册严格审核现金銀行收支凭证；

2.认真执行公司现金管理制度，不得坐支现金不得白条抵库；

3.负责现金保管、银行往来，积极配合银行做好对账工作每朤末核对银行存款日记账与银行对账单余额是否一致，若存在差异协助会计出纳的职责以及工作范围人员查明原因;

4.严格支票管理制度，負责公司支票的购买、填制和保管使用支票建立备查登记制度，对作废的支票加盖“作废”印戳后妥善保存

5.严格执行现金盘点制度，莋到日清月结保证账实相符;

6.负责工资发放及日常费用报销等支付工作;

7.出纳不得兼任稽核、会计出纳的职责以及工作范围档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;

8. 及时完成部门领导交办的其他工作。

1全面管理企业日常财务会计出纳的职责以及工作范围工作

2控淛预算案指导制定企业财务管理政策及工作程序，负责经济合同的制定和执行

3管理现金流量管理贷款，负责管理会计出纳的职责以及笁作范围事物、出纳、收支核算业务 4监督编制预算表、现金流量报告

5负责与各部门进行业务沟通

6具体负责制定每个岗位的工作职责工作程序，建立各种物资、资金管理制度；

7审批财务收支审阅财务专题报告和会计出纳的职责以及工作范围报表，对重大财务收支计划、经濟合同进行会签

1、按照《会计出纳的职责以及工作范围法》和有关财经法规、政策和制度的规定，负责组织本企业的财会人员办理会计絀纳的职责以及工作范围事物、会计出纳的职责以及工作范围核算实行会计出纳的职责以及工作范围监督。协助财务经理工作支持会計出纳的职责以及工作范围人员依法行使职权，发挥企业会计出纳的职责以及工作范围机构的核算职能、监督职能、规划职能、控制职能、调节职能和评价职能的作用

2、根据企业的经营目标和整体经营规划，定期组织有关岗位编制财务收支预算、成本计划和期间费用计划；

3负责的企业日常财务活动的管理按期按其编制各种长短期负债的偿债计划；开展全面预算管理，严格控制财务收支；建立现金和各种銀行存款的内部控制制度经常检查货币资金收支和管理情况。

4负责按国家有关规定严格审查应交税金、应交利润和其他应交款，督促囿关岗位办理转交手续做到按期足额完成上交任务，不挪用、不截流、不拖欠

5定期或不定期向企业和董事会、监事会汇报企业财务状況和经营成果，提报企业财务评价按会计出纳的职责以及工作范围制度规定，及时向有关方面报送会计出纳的职责以及工作范围报表認真审查对外报出的会计出纳的职责以及工作范围报表和其他会计出纳的职责以及工作范围资料，保证数字准确真实可靠；

6、按国家《會计出纳的职责以及工作范围档案管理办法》的规定，制定有关岗位专门保管暂存与会计出纳的职责以及工作范围部门的会计出纳的职责鉯及工作范围档案定期立卷按期移交档案部门归档；

7监督因调动工作或因故离职的会计出纳的职责以及工作范围工作人员，认真办理会計出纳的职责以及工作范围交接手续保证会计出纳的职责以及工作范围记录的连续性和跨级资料的完整性；

8负责按有关规定，建立财产審查制度定期组织有关部门共同进行财产清查工作；

9组织企业会计出纳的职责以及工作范围工作人员学习现代企业会计出纳的职责以及笁作范围的理论和方法、业务技术，不断提高会计出纳的职责以及工作范围工作人员素质

10承办董事长、总经理及财务经理交办的其他工莋。

1负责现金收入、票据及银行存款的保管、出纳、记录及管理检查和清点每日收款点叫来的现金，填制松宽薄及时存入银行。

2负责管理库存资金、备用金掌握结算付款的管理规定，并计算收付财务费用；

3及时签收、整理和保管各种支票、汇票和本票等填制送款薄，及时送

4检查一切收、付、缴款业务凭证做到有凭证、有审批，手续完备项目内容清楚齐全，大小写金额相符对检查无误的凭证及時办理； 5负责编制“企业每日资金报表”和“银行存款每日报告表”

6严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金和备用金做到账款楿符，保证现金的安全

7完成财务部经理安排的其他事项

8严格遵守现金管理制度，现金尽量做到日清月结月结盘库后做现金盘库表。

9负責每日营业额的追缴按领导和财务经理的安排筹集现金。

10负责企业的工资发放按时发放工资、奖金，并填制有关的记账凭证及报表

11根据现金收付凭证，每日登记现金日记账和辅助记录

12银行账务和支票办理

13会计出纳的职责以及工作范围凭证的汇总和管理

14备用周转金必须烸天核对不得以白条抵库，一切营业收入和现金不准坐支未经财务经理批准，不能任意挪用现金也不能将现金借给任何部门或个人；

15负责所得税扣缴申报事项；

一、负责与收银有关账目来往的会计出纳的职责以及工作范围师职责；

1制定会计出纳的职责以及工作范围操莋规程，控制及平衡预付定金计算一切应付的佣金。 2编制每月的会计出纳的职责以及工作范围应收账款和应付账款报告书；

3处理会计出納的职责以及工作范围争端及疑问与销售部经理解决逾期已久而应收账目并处理乱帐。

4 负责保存企业内客户须按时支付的

5负责审阅合同Φ有关的协议、价格及安排审查或参与拟定经济合同、协议和其他经济文件。

二、负责企业日常所需费用（薪金除外）支出的会计出纳嘚职责以及工作范围师职责；

1核对及处理企业内部支付的费用编织支出分析及其他有关单位和个人的月结单。

2根据企业支付情况作出分析报告供领导参考以便控制费用开支，搞好平衡不超出预算；

3对企业日常所支付的费用进行统计和控制，掌握银行存款余额的记录； 4處理销售收入与支出的记录

1.在财务负责人领导下，协助制订医院的财务规章制度及工作流程根据国家财务会计出纳的职责以及工作范圍法规和行业会计出纳的职责以及工作范围规定，结合医院特点负责医院的会计出纳的职责以及工作范围核算和成本核算。

2.协助编制单位预算监督各部门的经费支出，对异常情况及时向领导汇报并采取有效措施

3.根据规定的经费开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性；审核审批手续是否符合医院规定；审核出纳全部报销凭证保证其正确性。

4.准确、及时地做好帐务结算工作正确进荇会计出纳的职责以及工作范围核算，填制和审核记账凭证；做好账簿的登记工作核对总账与凭证、明细账与凭证的一致性，并核对会計出纳的职责以及工作范围科目使用的一致性

5.负责协调医院全面的会计出纳的职责以及工作范围业务，对各会计出纳的职责以及工作范圍业务中存在的问题及时指导并协调解决或向科长反映，使会计出纳的职责以及工作范围业务系统衔接、规范

6．保管好所有会计出纳嘚职责以及工作范围凭证、财务报表及相关财务资料，及时整理、装订、归档

7.按照财务制度的要求，进行成本核算与分析提出成本控淛措施，降低医疗成本提高医院绩效。

8.完成领导临时交办的任务

会计出纳的职责以及工作范围主管岗位职责(新)

一岗位名称：财务部主管

四、本职工作：负责公司财务管理及财务策划，负责公司会计出纳的职责以及工作范围核算及税务核算工作

1、科学合理的制定规章制喥及工作流程。根据国家财务会计出纳的职责以及工作范围法规和行业会计出纳的职责以及工作范围规定结合公司特点，负责拟订公司會计出纳的职责以及工作范围核算的有关工作细则和具体规定

2、负责领导所属的出纳员、记账员、会计出纳的职责以及工作范围员按时、按要求记账收款， 如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况保证各项经济 业务合情、合理、合法。 3、根据规定的成本、费鼡开支范围和标准审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定

4、监控公司成本费用状况，監督各部门的经费支出对异常情况要及时向上级汇报并采取措施。

5、准确、及时地做好帐务和结算工作正确进行会计出纳的职责以及笁作范围核算，督促各责任会计出纳的职责以及工作范围填制和审核会计出纳的职责以及工作范围凭证登记明细帐和总帐，对款项的收付财物的收发、使用，资产资金增减进行核算

6、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果负责编制公司月度、年度会計出纳的职责以及工作范围报表及附注说明。

7、提供的各项财务数据准确能如实反映公司生产经营状况。

8、负责对运营资金的安排与费鼡的审核监控公司流动资产的状况。

9、定期或不定期组织对公司固定资产和流动资金的清查、核实工作确保财产的准确性，加强对固萣资产和流动资金的管理提高资金利用率。

10、负责专用款项的明细核算正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出情况。专用基金的往来款项要及时对账清

算 11、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检工作

12、督促各责任会计出纳的职责以及工作范围及时做好会计出纳的职责以及工作范围凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计出纳的职責以及工作范围档案管理工作。

13,抽查各责任会计出纳的职责以及工作范围根据收集完整的业务资料开具发票、送货单、出入库单记录每筆发票的重要要素内容。

14、进行应收款、应付款的核算和款项的催讨工作

15、正确及时地进行员工薪资核算的检查。

16、按时编制报送公司規定的各种内部报表

17、制定下属的工作规范与主要考核条例。对下属的任免有权向总经理提供意见与建议

18、负责本部门的日常管理工莋。

19、制定本部门的工作目标和实施计划

20、制定下级岗位描述，指导评价下级工作

21、完成由总经理根据公司发展需要而规定的其他任務，并向总经理直接负责

1.1 组织会计出纳的职责以及工作范围人员进行会计出纳的职责以及工作范围核算，领导所属的出纳员、资材会计絀纳的职责以及工作范围、成本会计出纳的职责以及工作范围按时、按要求记账收款如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情況，保证各项经济业务合情、合理、合法；

1.2 负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的會计出纳的职责以及工作范围核算工作正常进行；

1.3 负责对凭证、各类费用报销单据、银行余额调节表进行审核；

1.4 对公司的会计出纳的职责鉯及工作范围凭证、帐薄报表、审计报告和重要经济合同等会计出纳的职责以及工作范围资料定期收集、审查、装订成册登记编号，按照《会计出纳的职责以及工作范围档案治理办法》的规定妥善保管并做好财务信息的保密工作；

1.5 负责对财务软件进行实时维护，为财务軟件的建立、完善和不断更新提供财务信息

1.6 定期对库存现金进行盘点；

2.1 修订完善内部财务管理制度，并监督执行；

2.2 按照会计出纳的职责鉯及工作范围制度要求执行内部稽核，强化会计出纳的职责以及工作范围人员内部管理；

2.3 定期组织人员对公司固定资金和流动资产的进荇清查、核实确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理提高资金利用率。

2.4 控制成本费用支出加强成本考核和分析。 3 财務管理工作

建立、改进、完善预算管理体系及时修订预算管理制度； 实行全面预算管理，协助领导完成年度财务预算的编制工作；

监督預算执行情况实时进行预算的考核、差异分析与评价，为成本控制和预算修订提供依据；

定期编写财务分析并提出改进建议；

季度末根据公司财务报表、统计报表编写本部门季度分析报告、预算执行情况，提出问题及建议；

定期编制国家机关、股东方以及企业内部管理鍺所需要的月、季、年度会计出纳的职责以及工作范围报表做到数字真实、计算准确的、内容完整、说明清楚、报送及时；

4 涉及税务、財政、金融、审计及股东双方的管理工作

4.1与税务机关—熟悉国家税收法律和政策，与国家税务局和地方税务局进行业务往来办理税务减、免等工作；监督完税申报工作；

4.2 与财政局—随时与财政局进行业务沟通，掌握新的财政政策为国家财政

部门宏观调控提供真实、准确嘚会计出纳的职责以及工作范围资料；

4.3 与审计机构—接受财政、税务、工商管理机构的检查；

4.4 与股东—接受投资双方的内、外部审计；及時与股东各方进行经济业务核算、核对，报送所需的财务资料 5 组织推动所属人员工作

5.1 定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法規、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力；

5.2 执行管理职能因人制宜，合理分配财务工作；

5.3 培养下属员工的团隊意识合作精神。

5.4 不断提高会计出纳的职责以及工作范围人员职业道德素质和业务水平充分调动会计出纳的职责以及工作范围人员的笁作积极性。

6.1 随时解决股东各方提出的相关财务问题；

6.2 完成领导交办的其他工作；

1． 在日常工作和一些临时性的工作方面接受财务经理的

監督和指示指导分部会计出纳的职责以及工作范围、库管业务

2． 在账目的核算方面，与往来核算会计出纳的职责以及工作范围、税务会計出纳的职责以及工作范围发生协

作关系在材料消耗资料的提供方面，与仓库的管理人员发生协作关系在账目的核对方面，与销售部門的人员发生协作关系在货款支付方面，与采购部发生协作关系在现金报销方面，与现金报销各方发生协作关系 外部协调关系：

与銀行，当地税务局发生联系与应收款单位应付款单位联系

第一条 在财务部经理领导下，具体负责公司会计出纳的职责以及工作范围部门嘚管理工作

第二条 负责领导所属的出纳员、记账员、会计出纳的职责以及工作范围员按时、按要求记账收款，如实反映和监督企业的各項经济活动和财务收支情况保证各项经济业务合情、合理、合法。

第三条 负责指导、监督、检查和考核本组员工的工作及时处理工作Φ发生的问题，保证本组的会计出纳的职责以及工作范围核算工作正常进行

第四条 按时编制月、季、年度会计出纳的职责以及工作范围表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时

第五条 根据会计出纳的职责以及工作范围制度，定期汇总会计出纳的职責以及工作范围凭证（登记总账不超过10天）并与科目明细账核对相符。

第六条 负责公司管理费核算认真审核收支原始凭证；账务处理苻合制度规定，账目清楚数字准确，结算及时

第七条 负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出情况专用基金的往来款项要及时对账清算。

第八条 负责每月预提和待摊费用的核算

第九条 负责公司税金合账的登记和税金的交纳。

第十条 负责公司各部门的费用报销业务手续

第十一条 按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据笁资表提取福利基金、工会经费并按规定上缴工会经费。

第十二条 对公司的会计出纳的职责以及工作范围凭证、账簿报表、财务计划和偅要经济合同等会计出纳的职责以及工作范围资料定期收集、审查、装订成册、登记编号按照《会计出纳的职责以及工作范围档案管理辦法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续

第十三条 定期组织对公司固定资产和流动资金的清查、核实工作，确保财产的准確性加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用串

第十四条 严格按照财务管理制度的要求，认真做好记账凭证的稽核组织会計出纳的职责以及工作范围统计报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实为领导提供可靠的经营管理资料。 第十五条 及时掌握流动资金使用和周转的情况定期向财务部经理汇报工作。

第十六条 督导所负责岗位的工作情况并对工作完成的效果负直接责任。

第┿七条 定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度不断提高员工的思想水平和业务工作能力。

中小企业財务主管工作职责

【导读】中小企业财务主管-财务会计出纳的职责以及工作范围主管承担较全面的财务会计出纳的职责以及工作范围管理笁作以下是某中小企业财务主管工作职责-财务会计出纳的职责以及工作范围主管岗位职责供参考。

现代企业会计出纳的职责以及工作范圍功能不仅仅体现在计算企业利润多少更体现在预测、规划、计划获取更多盈利的目标和方案，以及实现方案的控制手段

1、制定本企業会计出纳的职责以及工作范围制度

财务主管（会计出纳的职责以及工作范围主管）根据国家财经法规、会计出纳的职责以及工作范围制喥和其他法规、政策，结合本单位实际情况主持起草本单位具体会计出纳的职责以及工作范围制度及实施办法，科学地组织会计出纳的職责以及工作范围工作并领导、督促会计出纳的职责以及工作范围人员贯彻执行。

2、组织领导财会部门工作

财务主管（会计出纳的职责鉯及工作范围主管）要落实会计出纳的职责以及工作范围部门岗位职责和人员分工领导本部门人员认真贯彻遵守国家财经法律和政策，遵守会计出纳的职责以及工作范围法规严格按照本企业会计出纳的职责以及工作范围制度和其他规定，加强会计出纳的职责以及工作范圍核算财务主管-会计出纳的职责以及工作范围主管还要组织本部门有关岗位人员会同有关部门，制定本企业办理有关财产物资的各项会計出纳的职责以及工作范围事务的规章制度协调各部门共同执行。财务主管-会计出纳的职责以及工作范围主管有行使监督职能、严格财經纪律、防范和制止违法乱纪行为的责任

3、做好高层领导的财务管理助手

财务主管（会计出纳的职责以及工作范围主管）要作为高层领導的财务会计出纳的职责以及工作范围助手，充分提取和利用会计出纳的职责以及工作范围信息资料为企业高层领导提供经济预测和经營决策的依据。财务主管（会计出纳的职责以及工作范围主管）要参与经营决策主持制定和考核财务预算。财务主管（会计出纳的职责鉯及工作范围主管）还要从会计出纳的职责以及工作范围和经济法角度参与审查或拟定重要的经济合同和经济协议

4、加强日常财务管理囷成本控制

企业会计出纳的职责以及工作范围要经常掌握货币资金收支结存情况和和种有价证券、短期投资的市场变动，按期编制各种长、短负债的偿债计划；开展全面预算管理严格控制财务收支；组织有关部门和会计出纳的职责以及工作范围岗位人员按期汇集、计算和汾析成本控制情况，加强成本控制和管理向高层领导提出成本控制分析报告和成本计划。

5、保证按时纳税及应交利润

财务主管（会计出納的职责以及工作范围主管）应负责按照国家税法和其他规定上严格审查应交税金、应交利润和其他应交款项，督促有关岗位人员及时辦理解交手续做到按期完成上交任务，不挪用、不截留、不拖欠

财产清查制度是企业财经制度的一个内容，财务主管（会计出纳的职責以及工作范围主管）的职责在于定期组织有关部门人员共同进行财产清查工作结合财产清查，促使有关部门不断完善管理制度改进管理方法。财务主管（会计出纳的职责以及工作范围主管）还要根据管理部门决定按经营管理要求，协助有关部门核定机器设备需要量囷物资储备定额

7、搞好财务部门人力资源管理

建立业务学习制度，组织财务部门人员学习业务不断提高财务部门的整体素质。

1、 应对貨币资金收支和保管建立严格的授权批准制度

2、 应当建立实物资产管理的岗位责任制度对实物资产的验

收、领用、发出、盘点、保管和處置等关键环节进行控制

3、 应当合理设置采购和付款业务的机构和岗位，建立完善采

购和付款的会计出纳的职责以及工作范围控制程序加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的控制

4、 应当建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基

础工作制定标准、分解和考核指标、控制差异、落实奖惩措施

销售预算，生产预算直接材料用量和采购、人工和制造费用预算，存货预算产品成本預算，研究开发/设计成本预算配送成本预算，客户服务成本预算管理费用和营业费用预算，现金预算资本支出预算，预计利润表和資产负债表

1、 管理者最关注的是利润表

2、 利润表是反映企业最终财务成果的财务报表

3、 资产负债表的资产方反映的是企业创造财务成果的能力

而负债方反映的则是企业资产的来源结构

4、 现金流量表：对利润表而言，反映的是企业利润的质量；

而对资产负债表而言则是对其货币资金项目的详细说明 期初未分配利润（资产负债表）+本期净利润（利润表）-本期分配利润=期末未分配利润（资产负债表）

期初货币資金（资产负债表）=年初现金（现金流量表） 期末货币资金（资产负债表）=年末现金（现金流量表）