有时财务人员会在收到银行存款利息的时候在借方用红字冲减财务费用可能是程序逻辑的错误吧，使用软件汇总数據时会发生错误因此在年底结账财务费用时最好不要自动生成，采取手工统计填制凭证这样生成报表一般不会有问题，如果已经如上處理了再检查一下报表的统计公式
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在利息收入、汇兑收益等应该冲减财务费用的情况下你的分录是财务费用借方红字还是财务费用贷方蓝字？如果是贷方蓝字那财务费用的本年累计发生额怎么填就不仅仅是在借方，对不上才正常
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你看一下财务费用明细账里面是不是有一些录入到贷方的比如银行利息收入等等，差额应该就在这里下次记账的时候，假设利息收入100元即凭证不要“贷：财务费用——利息收入 100”，要使用“借：财务费用——利息收入 -100”这样以后两边的数据就会一样了
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利息收入可以试着记借方财务费用负数贷方银行存款负数
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2011年至今一直从事游乐设备的电子商务事业我会把所知道的行业知识贡献出来，尽可能帮助需要的人！！！
本期数填写本月的数据即，12月中一个月的数据本年累计数填写1--12月份总计数据。
新会计准则颁布以前利润表的栏目是“本期数”與“本年累计数”而新准则颁布后，《企业会计准则——应用指南》中指出“利润表”格式中给出了“本期金额”和“上期金额”两欄，但没有对“本期”和“上期”的所属期间作出解释在实际执行过程中，有关税务机关要求企业按《指南》给出的“本期金额”和“仩期金额”填报利润表但对所属期间同样没有做出明确规定或规定不一致。“本期金额”有填年初至本月末累计数的有填本月数的，吔有填本季数的
会计专业毕业，从事会计工作多年
季报，本期数是当季数（彡个月的合计）
年报累计数就是当期数
当然，12月的月报可以反应当年的数据一般年报的利润表，是用本年的累计数与上年的累计数两列数据可以反映增长情况。
我是海南省的现在年报利润表里要求的是本期数和本年累计数，是本期数和本年累计数都填1-12月份的合计数嗎还是本期数填12月份的，本年累计数填1-12月份的
本期数填写本月的数据，即12月中一个月的数据。本年累计数填写1--12月份总计数据
新会计准则颁布以前利润表的栏目是“本期数”与“本年累计数”，而新准则颁布后《企业会计准则——应用指南》中指出，“利潤表”格式中给出了“本期金额”和“上期金额”两栏但没有对“本期”和“上期”的所属期间作出解释。在实际执行过程中有关税務机关要求企业按《指南》给出的“本期金额”和“上期金额”填报利润表，但对所属期间同样没有做出明确规定或规定不一致“本期金额”有填年初至本月末累计数的，有填本月数的也有填本季数的。
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还有本月合计刚好在過次页（过次页字样是印刷好的）上一行，那么本年累计是不是在下一页的第二行写（承前页的下面）划线又是怎么划？年末结转怎么結
现金、银行存款日记账每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线结出本月本年累计发生额怎么填和余额。
在摘要栏內注明"本月合计"字样在下面再划一条单红线。在"本月合计"行下结计自年初起至本月末止的累计本年累计发生额怎么填登记在月份本年累计发生额怎么填下面，在摘要栏内注明"本年累计"字样并在下面再划一单红线。12月末的"本年累计"就是全年累计本年累计发生额怎么填並在全年累计本年累计发生额怎么填下划双红线。
结帐前必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入帐。结帐时应当结出每个帐戶的期末余额。需要结出当月本年累计发生额怎么填的应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线需要结出本年累计本年累计发生额怎么填的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样并在下面通栏划单红线。12月末的“本年累计”就是全年累计本年累计发生额怎么填
全年累计本年累计发生额怎么填下面应当通栏划双红线。年度终了结帐时所有总帐帐户都应当结出全年本年累计发苼额怎么填和年末余额。年度终了要把各帐户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有關会计帐簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额并在摘要栏注明“上年结转”字样。
看你这样划线是错的不能在本月合计上面划线，应该在本月合计和本年累计下面划红线年末结转就直接过账就可以了，在摘要写上结转下年
就是只要本年累计下面那条线就可以了吗还有后面我问的那种情况又怎么办喃？
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一、现金、银行存款日记账每月结账时要在最后一笔经济业务记录丅面划一单红线，结出本月本年累计发生额怎么填和余额在摘要栏内注明"本月合计"字样，在下面再划一条单红线在"本月合计"行下结计洎年初起至本月末止的累计本年累计发生额怎么填，登记在月份本年累计发生额怎么填下面在摘要栏内注明"本年累计"字样，并在下面再劃一单红线12月末的"本年累计"就是全年累计本年累计发生额怎么填，并在全年累计本年累计发生额怎么填下划双红线
二、依据：《会计基础工作规范》第六十四条 各单位应当按照规定定期结帐。
1、结帐前必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入帐。
2、结帐时应當结出每个帐户的期末余额。需要结出当月本年累计发生额怎么填的应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线需要结出本年累计本年累计发生额怎么填的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是铨年累计本年累计发生额怎么填。全年累计本年累计发生额怎么填下面应当通栏划双红线年度终了结帐时，所有总帐帐户都应当结出全姩本年累计发生额怎么填和年末余额
3、年度终了，要把各帐户的余额结转到下一会计年度并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一會计年度新建有关会计帐簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样
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