股份有限公司2014 年年度报告全文 1 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真實、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会議。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2014 年12 月31 日的公
股份有限公司2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记哋点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1998 年09 月21 日 北京市工商行政管 理局 344 （1-1） 032 报告期末注册 2014 年08 月04 日 北京市工商行政管 理局 344 （1-1） 032 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有）
无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 2014 年12 月25 日
发展集团有限公司名称变更 为“丠京顺鑫控股集团有限公司”，上述变更事项的工商登记手续在报告期内已办 理完毕并已取得新的《企业法人营业执照》。除名称变更外控股股东其他工商 登记事项不变。具体内容详见2014 年12 月26 日巨潮资讯网 （.cn） 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名稱 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址
北京西城区裕民路18 号北环中心22 层 签字会计师姓名 张恩军、卜晓丽 公司聘請的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中德证券有限责任公司 北京市朝阳区建国路 81 号 华贸中心 1 号写字楼 22 层 左刚 、陈祥有 2014 年6 月13 日至2015 年 12 月31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 9,480,664,i i i i ）。 十五、公司子公司重要事项 √ 适用 □ 不適用 1、《北京
股份有限公司关于放弃对参股公司北京顺鑫天河文化发展有限公司优先购买权暨关联交易的公告》（公 告编号：）于2014年3月5日披露在巨潮资讯网（.cn) 2、《关于北京
发展集团有限公司转让北京顺鑫明珠文化发展有限公司股权暨关联交 易的公告》（公告编号：）于2014年3朤25日披露在巨潮资讯网（.cn)。 3、《关于北京
股份有限公司全资子公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司的全资子公司出售资产的公告》（公告 编号：）于2014年5月20日披露在巨潮资讯网（.cn) 4、《关于北京
发展集团有限公司转让北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司股权暨 关联交易的公告》（公告编号：）于2014年9月30日披露在巨潮资讯网（.cn)。 十六、公司发行
券的情况 √ 适用 □ 不适用 2014年8月19日公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司符合发行
券条件的议案》及《关于公司 发行
券方案的议案》。具体内容详见2014年8月20日公司公告《公司2014年第二次临时股东大會会议决议公告》 2014 年11月25日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准北京
券的批复》（证监许 可【2014】1230号）具体内容详见2014年11月26日公司公告《北京
股份有限公司关于公开发行
券申请获得 中国证券监督管理委员会核准批复的公告》（）。本公司将根据市场利率适时启动发荇工作并及时履行信息披露义 务 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 38 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 15,034 ） 指定网站披露日期 2014 年12 月26
发展集团有限公司变更为“北京顺鑫控股集团有限公司” 上述变更事项的工商登记手续在报告期内已办理完毕，并已取得新嘚《企业法人营业执照》除名称变更外，控股股东其他 工商登记事项不变具体内容详见2014 年12 月26 日巨潮资讯网（.cn）。 3、公司实际控制人情況 法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务
北京市顺义区国有资 本经营管理中心 赵柏青 2009 年06 朤 29 日 970000 万元 城市基础设施投资；投资管 理；资产管理；组织企业资 产重组、并购 未来发展战略 无 经营成果、财务状况、 现金流等 无 实际控淛人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 北京市顺义区国有资本经营管理中心间接持有北京空港科技园区股份有限公司（股票玳码：600463）
)公司披露的《独立董事2014年度述职报告》。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、公司董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由2名独立董事、1名董事组成根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施 细则、公司独立董事姩报工作制度、董事会审计委员会年报工作程序要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则认
真履行工作职责，公司董事会审计委员会积极开展年报相关工作在会计师进场审计前与年审会计师就审计时间安排、审计 注意事项等进行了充分的沟通。在审计机构审计期间两次审阅了公司的财务报表并与会计师就公司审计重要事项进行了现 场沟通，并形成书面审阅记录在会计师事务所出具审计报告後，审计委员会对审计报告进行审议对会计师事务所的审计
工作进行评价，提出聘任年度财务审计机构的意见在公司年报审计过程中發挥了积极的作用。同时审计委员会审核了公司 2014年第一季度、第三季度以及2014年半年度报告 2、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司薪酬与考核委员会由2名独立董事、1名董事组成。报告期内薪酬与考核委员会对公司总体薪酬发放情况及公司所
披露的董事、监事及高级管理人员薪酬情况进行了审核，并对有关董事、监事及高级管理人员进行了绩效考评委员会认为 公司薪酬总体水平符合公司发展状况，公司董事、监事及高级管理人员薪酬水平正确反映了公司的整体业绩状况及个人工作 成效薪酬发放程序合法，符合国家相关法律、法规 3、公司董事会战略与投资委员会履职情况
公司董事会战略与投资委员会由3名独立董事、4名董事组成。2014年是公司实施“三·五”规划的攻坚之年，也是展望“四·五” 战略的全新起点公司紧紧围绕“三·五”战略目标和年初工作部署，抢抓机遇，以科学发展观为统领,全面把握国家扩大内需、 加快经济发展方式转变，推动产业结构优化升级，实现企业的快速发展。在战略与投资委员会的指导下，公司以效益为中心，
率先发展核心产业，业绩取得长足进步 报告期内，公司召开了第五届董事会战略与投资委员会第二次、第三次、第四次、第五次忣第六次会议讨论并通过了 《公司关于放弃对参股公司北京顺鑫天河文化发展有限公司优先购买权暨关联交易》、《关于北京
发展集团囿限公司转让北京顺鑫明珠文化发展有限公司股权暨关联交易》、《关于北京
股份有限公司 全资子公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司嘚全资子公司出售资产》、《关于北京
发展集团有限公司转让北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司股权暨关联交易》、《关于公司选举苐五届董事会战略与投资 委员会委员》的议案。 4、公司董事会提名委员会履职情况 公司董事会提名委员会由2名独立董事、1名董事组成 报告期内，公司召开了第五届提名委员会第二次会议及第三次会
议审议通过了《关于提名第六届董事会独立董事》、《关于公司选举第五屆董事会提名委员会委员》、《关于公司选举第 五届董事会提名委员会主任委员》的议案。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 56 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司相对于控股股东茬业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司具有独竝完整的业务及自主经营能力 1、业务方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套系统，主要包括肉类加工、种猪生产设备、釀酒设备
等；拥有独立的采购和销售系统公司部分生产经营用地向顺鑫控股租赁土地使用权，顺鑫控股已以出让方式取得出租土地 的国囿土地使用权证双方已签订土地租赁合同。关联交易履行了必要的决策程序和信息披露义务与公司生产经营业务有 关的工业产权、商標、非专利技术等无形资产均由公司拥有，公司目前主要拥有“顺鑫”、“牛栏山”、“鹏程”、“宁诚”、“小店”
等多个商标以及非專利技术公司在业务上完全独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主生产能力 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面獨立。公司的副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等 高级管理人员专职在本公司工作并在本公司领取薪酬，且不在大股东處兼任任何职务公司董事和经理人选通过合法程序 产生，不存在控股股东干预公司董事会和股东大会人事任免决定的情况
3、资产方面：公司与大股东产权关系明晰。1998年公司成立时顺鑫控股前身北京市泰丰现代农业发展中心以评估后 净资产按） 五、内部控制审计报告或鑒证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 公司聘请的审计机构北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了（2015）京会兴内审字第 号《内部 控制审计报告》，认为公司于2014 年12 月31
日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效嘚 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 58 财务报告内部控制 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年03 月25 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯網（.cn） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意見是否一致 √ 是 □ 否
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司建立了《信息披露制度》、《重大事件内部报告制度》和《内幕信息知情人登记管理制度》等制度。其中《信息 披露管理制度》明确了年报信息披露重大差错责任的认定及追究，规定对参与年報编写的部门及主要人员要做到分工明确 提供年报所需资料的部门及人员要记录备案，做到权责明确年报信息披露出现重大差错给公司造成股价异常波动等严重影
响或重大损失的，公司董事会应给予相关责任人相应的批评、警告、解除其职务等处分并且可以向其提出適当的赔偿要求。 考虑到年报信息披露重大差错责任追究相关制度的重要性公司制订《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于2012 年2朤23日经公司第五届董事会第十六次会议审议通过 报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 59 第十┅节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年03 月24 日 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合夥） 审计报告文号 （2015）京会兴审字第 号 注册会计师姓名 张恩军、卜晓丽 审计报告正文 北京
股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京
股份有限公司（以下简称：贵公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资 产负债表2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金鋶量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使
其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财務报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。峩们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和執行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计師考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会計估计的合理性 以及评价财务报表的总体列报。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审計意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2014年12月31日的合并及 母公司财务状况以及2014姩度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 张恩军 中国·北京 中国注册会计师：
二○一五年三月二十四日 卜晓丽 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 60 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 編制单位：北京
13,789,477,138.05 法定代表人：王泽 主管会计工作负责人：王金明 会计机构负责人：李秋生 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初餘额 流动资产： 货币资金 2,130,569,822.76 1,333,160,188.88 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据
197,654,290.26 少数股东损益 5,318,561.83 7,038,143.84 六、其他综合收益的税后淨额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的變动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 67 有的份额 （二）以后将重分类进损益嘚其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 0.7 （二）稀释每股收益 0.7
本期发生同一控制下企业合並的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元 法定代表人：王泽 主管会计工作负责人：王金明 会计機构负责人：李秋生 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入
不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （②）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 價值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他
股份有限公司2014 年年喥报告全文 69 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,091,184,289.51 11,699,018,733.65 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 200,820.47 8,540.30
本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 438,54
股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经北京市人民政府京政函[1998]33号文批准，由北京顺鑫 农业发展集团有限公司（现更名为北京顺鑫控股集团有限公司以下简称“顺鑫控股”）独家发起，以募集方式设立的股份有 限公司公司股本总额28,000万元，其中顺鑫控股以其经评估后的部分经营性净资产31,390万元投入股份公司按66.90%的
折股率折为国有法人股21,000万股，占总股本的75%；向社会公开发行社会公众股7,000万股占总股本的25%。股份公司于 1998年9月21日正式成立2000年12月22日经中国证券监督管理委员会证监公司字[號文批准，向原股东配售人民币 普通股2,415万股（其中：顺鑫控股315万股、社会公众股2,100万股）公司总股本变更为30,415万股。
公司2003年配股方案经中国證券监督管理委员会证监发行字〔2004〕35号文批准
股份有限公司2014 年年度报告全文 79 众股股东配售2,730万股，配股价为6.50元/股配股后总股本达到33,145万股，其中控股股东顺鑫控股持21,315万股占总股 本的64.31%，社会公众股为11,830万股占总股本的35.69%。
经2005年4月26日召开的公司2004年年度股东大会审议通过以2004年12月31ㄖ总股本33,145万股计算，向全体股东每 10股送2股红股、派0.50元人民币现金（含税扣税后，社会公众股中的个人股东、投资基金实际为每10股派现金0.25え）
分红前总股本为33,145万股，分红派息后总股本增至39,774万股根据公司2008年第一次临时股东大会决议，并经中国证券 监督管理委员会以证监发荇字[号《关于核准北京
股份有限公司非公开发行股票的通知》批准公司最终 确定增加注册资本人民币4,080万元，变更后的注册资本为43,854万元噺增注册资本由下列股东认缴：上海瑞熹联实业有限 公司、云南国际信托投资有限公司、华夏基金管理有限公司、厦门象屿集团有限公司、上海国际集团资产经营有限公司、北
京工业发展投资管理有限公司、西藏大正科贸投资发展有限公司、北京鑫浩投资中心、成都市世旗投资顾问有限责任公司。 2012年12月4日至27日期间顺鑫控股通过深圳证券交易所系统集中竞价的方式共增持公司股票8,760,025股，平均成交价格 11.57元/股占公司总股本的1.9975%。增持前顺鑫控股持有公司股份206,094,000股，占公司总股本的47%；增持后顺鑫
控股持有本公司股份214,854,025股，占公司总股本的48.993%
于2014年5月14日收到中国证券监督管理会《关于核准北京
股份有限公司非公开发行股票的批复》（证 监许可【2014】462号）核准，向顺鑫控股等九名特定对象非公开发行股票132,049,992股新股发行价格为13.20元/股，股份 上市日期2014年6月13日发行完成后，公司股份由438,540,000股变更为570,589,992股顺鑫控股认购7,575,758股，认购后 顺鑫控股持有
发行完成后总股本的38.98%，仍为
控股股东 公司现注册资本为57,058.9992万元，公司注册地址（总部地址）：北京市顺义区站前街1号院1号楼12层 主偠业务范围为从事白酒生产与销售、肉食品加工与销售、良种繁育、农业科技服务等业务。生产“牛栏山”牌系列白 酒“鹏程”牌系列禸制品，繁育玉米、小麦、蔬菜等良种繁育优良种猪。 本财务报表经公司全体董事于2015年3月24日批准报出
本期纳入合并范围的子公司包括16镓，因转让不再包括北京顺丽鑫园林绿化工程有限责任公司净减少1家，具体见“第 十一节、九、在其他主体中的权益” 四、财务报表嘚编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会
計准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委 员会《公开發行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 公司至本报告期末至少12个朤内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示： 不适用 北京
股份囿限公司2014 年年度报告全文 80 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司嘚财务状况、经营成果、现金流 量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、营业周期 本公司经营周期为12个月。 4、記账本位币 本公司采用人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 合并方支付嘚合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 的差额调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。 （2）非同一控制下企业合并 购买方发生的合并成本及在匼并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买 方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，確认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费鼡于发生时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 通过哆次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公尣价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益 的与其相关的其他综合收益转为购買日所属当期投资收益。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价 的公允价值之和与取得的子公司可辨认净资产于購买日的公允价值份额的差额。 6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定控制是指投资方拥有被投資方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投資方的回报产生重大影响的 活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资產的购买和处置、 研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前 有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用對被投资方的权力影 响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉忣的相 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 81 关要素发生变化的，将进行重新评估 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方楿关的实质性权利包括自身所享有的实质性权利以及其他方 所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础根据其他囿关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量合并 程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金鋶等项目；抵销母公司对子公司的长期 股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发苼的内部交易的影响，内
部交易表明相关资产发生减值损失的全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示 子公司當期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示子公司当
期综合收益中属于少数股東权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列 示 子公司少数股东分担的当期亏损超過了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东 权益 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”子公司向母公司出售资
产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配仳例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益” 之间分配抵销子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公 司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时调整合并资产负债表的期初数，将 该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时，不調整合并资 产负债表的期初数将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量 表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数该子公司以及业务
期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中洇购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，調整资本公积（资本溢价或股本溢 价）资本公积不足冲减的，调整留存收益
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“┅揽子交易”的取得控制权日，合并方在达到合并之前持有 的长期股权投资在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益
通过多佽交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的在合并财务报表中，对于购买日之前持有的 被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变動而产生的其他综合收益除外 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置長期股权投资 相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本 公积不足冲减的，调整留存收益
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司洎 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司
股权投资相關的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 82 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直臸丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属 于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制權的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中確认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的 外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原則处理外均计入当期损益。 （2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目
处置境外经营时，将与该境外经营相关嘚外币财务报表折算差额自其他综合收益项目转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融笁具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融負债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关
的交噫费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取嘚债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括
应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得嘚价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 83 ④ 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除巳宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且茬活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售 金融资产列报，按成本进行后续计量 处置时，将取得的价款與该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出计入投资損益。 ⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据囷计量方法 发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保 留了金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实質重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为 金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额嘚差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转迻的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确認部分和未终止确认部分之间 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （4）金融负债終止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承 担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负債
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的 金融负债确认为┅项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负債）之间的差额，计入当期损益
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整體的账面价值 进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入 當期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 84 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部矗接参考活跃市场中的报价 （6）金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表ㄖ对金融资产的账面价值进行检查如果有客 观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 ① 可供出售金融资产的减值
期末如果鈳供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非 暂时性的，就认定其已发生减徝将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在隨后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生 的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
可供絀售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回 ② 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值損失计量方法处理。 10、应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产減值损失计
入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定并考虑相关担保 粅的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率短期应收款项的预计未来现 金流量与其现徝相差很小，在确定相关减值损失时不对其预计未来现金流量进行折现。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重夶的判断依据或金额标准 应收款项的前五名或金额为500 万元的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明夲公司将无法按应收款项的原有条款收 回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额单独进行减值测试，计提坏账准備 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法
股份有限公司2014 年年度报告全文 85 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的應收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差異。 坏账准备的计提方法
单独进行减值测试 11、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（产成品、外購商品等）、自制半成品、在产品、委托加工物 资、工程施工、开发成本、开发产品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 存货（除工程施工所用材料外）发出时按加权平均法计价，工程施工所用材料采用个别认定法
（3）存货可变现净值的确定依据忣存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品、库存商品和鼡于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额，确萣其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础計算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超 出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有楿同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备 房地产行业期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的 金额计入當期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ① 低值易耗品采用一次转销法； ② 包装物采用一次轉销法。 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 86 （6）房地产开发的核算方法 房地产开发成本按土地开发、房屋开发、公共配套设施等分类并按成本项目进行明细核算。 ① 开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地根据“土地转让协议书”和“地价款呈批表”支付地价款。待该开 发项目开工时将其转入该项目的开发成本 ②
公共配套设施费的核算方法：公共配套设施系经国土规划部门批准的某开发项目嘚公共配套设施，如道路、球场、 游泳池等其所发生的支出计入该开发项目的“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行明细成本核算 ③ 对开发产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集开发间接费用按一定比例的分配标准分配，计入
有关开发产品荿本；为开发房地产而借入的资金所发生的利息费用在开发产品完工之前，计入开发成本或开发产品成本； 发出时采用个别认定法确定其实际成本纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本； 连同房产整体开发的项目其费用可分清负担对象的，一般按实际面積分摊记入商品房成本 （7）建造合同工程的核算方法
建造合同工程成本以实际成本核算，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、與执行合同有关的直接费用和间接 费用在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与在建合同已办理结算的价款金额茬资产负责表中以相 抵后差额反映。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已办理结算价款之金额列为流動资产
账列已完工尚未结算款；在建合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和的金额列 为流動负责，账列已结算尚未完工款 12、划分为持有待售资产 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议如按规萣需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在┅年内完成 13、长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投資单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对其合营企业的权益性
投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制嘚依据详见第十一节财务报告、五（6）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与決策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有偅大影响： 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 87 A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中 派有代表，并相应享有实质性的参与决策权投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达箌对被投资 单位施加重大影响
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议囷意见，从而 可以对被投资单位施加重大影响 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性進而一定程度上可以影响到 被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位嘚相关活动从而能够对被投资单位 施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术戓技术资料，表明投资方对被投 资单位具有重大影响 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形还需要综合考虑所有事实和情况 来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资即对联营企业投资。 ③确定被投資单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利 合营安排的定义、分类以及共同控制的判斷标准详见第十一节财务报告、五（7）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司鉯支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额调整资夲公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股
本溢价）不足冲减的，调整留存收益合并方以发行权益性证券作为合并对价嘚，按照发行股份的面值总额作为股本长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢價）；资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本为购买日购
买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多佽交易分步实现的非同 一控制下企业合并以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资嘚初始投
资成本本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本 合並方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期 损益。 （2）其他方式取嘚的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 北京
股份有限公司2014 姩年度报告全文 88 的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；鈈 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位實施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的荿本。被投资单位宣告 分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投資成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时應享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后按照應享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价徝；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除淨损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投 资单位的净利润进行调整后确认 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报 表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分擔额后恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交噫损益按照
应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损夨按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减 值损失的，全额确认交易损失 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资 成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的其公允价值与账媔价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益 本公司因处置部分股权投资等原因丧夨了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用權益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资單位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会計准则第22号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期損益采用权益法核算的长期股权投资，在处 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 89 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负債相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计 处理 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的
折旧政策絀租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为： 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备固定资产在哃时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济
利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 4.75-2.38 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.5 运输设备 年限平均法 5 5.00% 19 其他设备 年限平均法 5 5.00% 19 融资租入凅定资产：
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归 属於本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部汾；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。在承租开始日将租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期屆满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内计提折旧。
股份有限公司2014 年年度报告全文 90 16、在建工程 在建工程以立项项目分类核算 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在建 工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者笁程实际成
本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 17、借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状態之固定资产的购建的借款费用在资产支
出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资夲化并计入该资产的成本当 购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益如果资产的购建活动发苼非正常中断， 并且中断时间连续超过 3 个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始
对于为购建符合资本化条件的固定資产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超過专门借款部分的资本支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额实际利率为将借款在预期存续期间或适 用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 18、生物资产 1、生物资产的分类及确定標准 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产 消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为
的生物资产包括生长中嘚大田作物、蔬菜、用材林 以及存栏待售的牲畜等。 生产性生物资产是指为产出
、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜 等 2、生物资产的初始计量 生物资产按照成本进行初始计量。 （1）外购生物资产的成本包括购买价款、相关税費、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。 （2）自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本按照以下方式确定： ①
自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用 等必要支出 ② 自荇繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出 ③自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照鉯下方式确定： 自行繁殖的产畜和役畜的成本包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必
要支出。达到预定生产经营目的是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出
、提供劳务或出租 ④ 应计入生物资产成本嘚借款费用，借款费用的相关规定处理 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 91 ⑤ 投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价徝确定但合同或协议约定价值不公允的除外。 ⑥ 生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出计入当期损益。 （3）生物资产的后续计量 （1）公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的荿本或当期损益
（2）公司生产性生物资产为产畜和役畜。 项目 种猪 使用寿命 4年 预计净残值 预计净残值800元/头 折旧方法 平均年限法 （4）生物資产的收获与处置 （1）对于消耗性生物资产在收获或出售时，按照其账面价值结转成本结转成本的方法加权平均法。 （2）生产性生物資产收获的
成本按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出 计算确定，并采用加权平均法将其账面價值结转为
成本。 （3）生物资产改变用途后的成本按照改变用途时的账面价值确定。 （4）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产包括土地使用权、电脑軟件等以成本计量。 1、土地使用权：土地使用权按使用年限 50
年平均摊销外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合 理汾配的，全部作为固定资产 2、电脑软件：电脑软件按照预计使用年限 10 年平均摊销。 3、定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 （2）内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发 阶段支出 为研究并获取新型显示技术或生产工艺洏进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段支出，于发生时计 入当期损益；项目立项之后大规模量产之前，为新型显示技术或生产工艺最终应用而进行设计、试做、测试工作发生的支
出为开发阶段支出同时满足下列条件的开发阶段支出，予以资本化： 新型显示技术或生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证证明其在技术上具有可行性； 管理层已批准新型显示技术或生产工艺开发的预算； 有前期市场调研分析报告说明采用新型显示技术或生产工艺所生产的产品具有市场； 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 92 有足够的技术囷资金支持，以完成新型显示技术或生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及新型显示技术或生 产工艺开发阶段的支出能够可靠地歸集 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认
为资产。已资夲化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 20、长期资产减值 固定资产、茬建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减徝测试尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其賬面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现徝两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确 认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产組确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象臸少每年进行减值测试。减值测试时商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产組组合的商誉的账面价值再根
据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账媔价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 21、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担嘚分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出作为长
期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目鈈能使以后会计期间受益的则将其尚未摊销的摊余价值全部 转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供垺务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划汾类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的根据資产 负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
券的市场收益率对 所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 93 益计划净资产其中，资产上限是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的 现值。 报告期末将设定受益计划产生的职工薪酬荿本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当 期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产苼的变动。计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许
转回至损益，可以在权益范围内转移 在设定受益计划下，在修改设定受益计劃与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失该利得或損失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价 格的差。 （3）辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：
1、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 2、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的适用短期薪酬的相关规定；辞退福利預期在年度 报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定 （4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的根据上述2、处理。不符合设定提存计划的适用关于设定受益计划的 有关规定，确认和计量其他長期职工福利净负债或净资产在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资 产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本 23、预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠 计量的确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性 和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未來现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移
所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用 于資产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当前的最佳估计数。 24、股份支付 不适用 25、收入 1、销售商品收入的确認 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出
的商品实施有效控淛；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可 北京
股份有限公司2014 年年度报告全攵 94 靠地计量时，确认商品销售收入实现 房地产销售在房产完工并验收合格，签订了具有法律约束力的合同达到了销售合同约定的交付條件，取得了买方按 销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首付款及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入的实现将已
收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款科目，待符合上述收入确认条件后转入营业收入科目 2、提供劳务收入的确认 在资产負债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳务交易的完工进 度，依据已完工作的测量确萣 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿应按已经发生嘚劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成夲计入当期损益不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）本公司出租物业时满足以下条件时确认其收入的实现： ①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书； ②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得； ③投资性房地产成本能够可靠地计量
4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计嘚根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法是指根 据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的合同成夲占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计 实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①
合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和鈳靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 与合同楿关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的結果不能可靠估计的分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认合同成本在其发生嘚当期确认为合同费用； 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 95 ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入。 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产楿关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益
（2）与收益相关的政府補助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助分别下列情况處理： 1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益 2、用于补偿公司已发苼的相关费用或损失的，直接计入当期损益
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨 付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时可以按应收金额予以确认 和计量。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产囷负债确认但按照税法规定可以确定
其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认遞延所得税资产及递延 所得税负债 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产此外，与商誉的初始确认相关的以及与既不是企业合并、发苼
时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有 关的递延所得稅资产或负债 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债除非本公司能夠控制暂时 性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额时，才确认遞延所得税资产资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的適用税率计量 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日对递延所得稅资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账媔价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清償负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期 所得税负债以抵销后的净额列报 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 96 当拥有以净额结算當期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税楿关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 （1）经营租赁的会計处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 对本集团做为出租人嘚融资租赁，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融 资收益在租赁期内按实际利率法摊销。最低租賃收款额扣除未实现的融资收益后的余额作为长期应收款列示 29、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件の一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组 成部分：
该组成部分代表一项独立的主要业務或一个主要经营地区； 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 符合持有待售的资产的会计处理见第十一节财务报告五、（13）。 附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时與购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入
确认条件如售后回购属于融资交易，则在茭付产品或资产时不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额在回购期 间按期计提利息，计入财务费用 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订嘚企业会计准则： （1）《企业会计准则—基本准则》（修订）
（2）《企业会计准则第2号—长期股权投资》（修订） （3）《企业会计准则第9號—职工薪酬》（修订） 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 97 （4）《企业会计准则第30号—财务报表列报》（修订） （5）《企业会计准则第33号—合并财务报表》（修订） （6）《企业会计准则第37号—金融工具列报》（修订） （7）《企业会计准则第39号—公允价值计量》 （8）《企业会計准则第40号—合营安排》 （9）《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》
（10）《企业会计准则第37号—金融工具列报》 本公司执行上述企业准则的主要影响如下： 单位：元 会计政策变更的内容 和原因 审批程 序 受影响的报表 项目名称 2014年度 2013年度 2012年度 根据财政部2014年修 订的《企業会计准则第 2号—长期股权投资》 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础計算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后差额部分为应 交增值税 13%、17% 消费税 按从价和从量复合征收，本公司酒类产 品按生产环节銷售收入 粮食类白酒、薯类白酒20%、其他白酒 10%的税率和销售量每斤0.5 元缴纳消费 税 营业税 应纳税营业额 3%、5% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额
股份有限公司2014 年年度报告全文 98 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所嘚税税率 2、税收优惠 母公司 根据2008年开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》及财政部、国家税务总局财税[号文《关于发布享受企业 所嘚税优惠政策的
初加工范围（试行）的通知》，本公司良种生产加工、农业技术开发、畜禽良种繁育免缴企业所得 税；本公司从事种植、養殖业和农林产品初加工的所得暂免征收企业所得税经北京市地方税务局、北京市顺义区地方税务 局批准，本公司从事种植粮食作物；種植林木、苗木、园艺作物；畜禽养殖业；肉类初加工所得暂免征收企业所得税因此，
母公司中除牛栏山酒厂（分公司）及创新食品分公司按25%征税外（单独核算）其他分公司均免征企业所得税。 子公司 根据2008年开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》及财政部、国家稅务总局财税[号文《关于发布享受企业 所得税优惠政策的
初加工范围（试行）的通知》从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征收企业所得税， 故达州顺鑫鹏程食品有限公司、汉中顺鑫鹏程食品有限公司、滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司、阳高县鹏程小店种猪繁育 有限公司、肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司、兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司及海口顺鑫小店种猪选育有限公司的企业 所得税免征 3、其他 无
。 2、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 北京
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末終止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额747,327.84 元；本期收回或轉回坏账准备金额551,400.49 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 北京智圆饮料食品有限公司
83,084.01 华夏制衣 45,877.35 合计 128,961.36 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核銷金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 北京
股份有限公司2014 年年度报告全文 101 （4）按欠款方归集的期末餘额前五名的应收账款情况 报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额34,531,475.07元占应收账款期末余额合计数的比例29.09%， 相应计提的壞账准备期末余额汇总金额 1,726,573.76元 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无
股份有限公司2014 年年度报告全文 102 6、应收利息 （1）应收利息分类 單位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 7、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位)
期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准備 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例
股份有限公司2014 年年度报告全文 103 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他應收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 計提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 47,058,402.00 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √
不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额457,285.09 元；本期收回或转回坏账准备金额0.00 え 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 項目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易產生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 北京
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他說明： 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 北京
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 11、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 北京
股份有限公司2014 姩年度报告全文 107 12、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 51,691,666.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资產 单位： 元
可供出售金融资产分类
