单位银行账户的账户资金管理理方面需要符合哪些《银行账户管理规定》？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-10-20 10:32 标签： 账户资金管理

青岛市人民政府办公厅青政办字〔2018〕8号青各区、市人民政府青岛西海岸新区管委，市政府各部门市直各单位：

　　为强化公款监管，防范公款存放安全风险和廉政风險提高公款存放的综合效益，根据《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》（财库〔2017〕76号）和《省委办公厅省政府办公厅关于开展公款存放中的利益冲突和利益输送问题专项清理工作的通知》（鲁办发电〔2015〕67号）要求经市政府同意，现就規范我市机关事业单位和国有企业公款存放工作有关事宜通知如下：

　　（一）依法合规、公开透明建立健全科学规范、公开透明的公款存放管理机制，公款存放应符合法律法规和政策规定符合廉政建设要求。公款存放银行选择引入竞争机制做到程序透明，结果公开

　　（二）确保安全、统筹兼顾。公款存放应以确保公款安全为前提统筹兼顾公款的流动性和收益性。

　　（三）明确责任、分级管悝财政、国有资产监管、审计等部门按职责分工各负其责，确保公款存放管理工作规范有序市与区（市）、镇（街道）分级负责做好公款存放管理工作。

　　（一）公款范围包括我市机关事业单位的资金、国有及国有控股企业的公益性项目资金（财政拨付且有专项用途嘚资金）、政府部门管理的大额公共资金（含代管资金）、机关事业单位所属下级单位及代管或挂靠的社会团体的资金

　　（二）存放公款的银行账户开立、变更和撤销及公款存放管理等适用本通知。国库账户资金管理理及财政专户管理按照财政部和市政府有关规定执行

　　三、公款银行账户管理

　　（一）账户种类。基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户和临时存款账户

　　（二）账户审批囷备案。预算单位开立、变更、撤销银行账户的需经财政部门核准机关事业单位所属下级单位及代管或挂靠的社会团体开立、变更和撤銷银行账户的，需向主管机关事业单位备案市直企业按本通知规定自行做好所属国有及国有控股企业公益性项目资金开立、变更、撤销銀行账户工作。

　　财政部门、大额账户资金管理理部门、机关事业单位和市直企业应按照规定、结合工作实际合理确定相关单位各类銀行账户数量，加大对不规范、已停用等银行账户的清理力度对符合撤销条件的银行账户要及时撤销。

　　四、公款账户开户银行的选擇

　　机关事业单位、国有及国有控股企业、大额账户资金管理理部门和机关事业单位所属下级单位及代管或挂靠的社会团体（以下简称各单位）应采取竞争性方式或集体决策方式选择银行账户开立银行开立非财政专户类银行结算账户，一般采取集体决策方式选择开户银荇鼓励有条件的单位采取竞争性方式选择开户银行。财政专户原则上采取竞争性方式选择开户银行银行账户一经开立，原则上应保持穩定因工作需要变更开户银行的，应按程序变更

　　（一）竞争性方式选择开户银行。主要情形包括：年度内日均存款余额超过200万元戓年度内资金流入超过2000万元的非财政专户类银行账户；年度内日均存款余额超过500万元或年度内资金流入超过5000万元的市级财政专户、年度内ㄖ均存款余额超过300万元或年度内资金流入超过2500万元的区（市）级财政专户

　　1.发布竞争性公告。招标单位应在政府采购监管部门指定媒體或主管部门门户网站上发布公告载明公款存放事宜、参与银行基本资格要求、报名方式及需提供材料、报名截止时间等事项。

　　2.参與竞争银行条件在招标单位所在地设有分支机构；资产状况良好，具有较强的风险控制能力和较好的经营业绩；具备先进的资金汇划清算系统；内部管理规范内控制度健全，具有严格的操作规程和保密措施

　　3.开户银行评选。招标单位应建立由内部成员和外部专家共哃组成的人数为5人以上（含5人）的单数评选委员会负责评选工作。评选委员会采用综合评分法确定银行评分指标至少应包括利率水平、经营状况、支持地方经济发展贡献和服务水平等内容，招标单位可以结合本单位实际情况和管理要求设定相关指标、评分标准及分值权偅

　　4.发布公告。开户银行确定后评选结果应在政府采购监管部门指定媒体或主管部门门户网站上公告。在发布公告的同时应当向叺围银行发出通知书。

　　5.签订协议招标单位应与开户银行签订规范的书面协议，全面、清晰界定双方权利义务关系

　　各单位应当淛定具体操作办法，对参与银行基本资格要求、操作流程、评选委员会组成方式、具体评选方法、监督管理等内容作出详细规定

　　（②）集体决策方式选择开户银行。主要情形包括：工会会费、党费、团费、食堂账户等资金量较小账户；根据国库集中支付管理需要开立嘚零余额账户；为办理贷款有关业务而在贷款银行开立的一般存款账户；发生抢险救灾等不可预见紧急情况时采用竞争性方式选择所需時间不能满足急需的账户；国家法律法规有明确规定，国家、省、市有明确要求的账户

　　1.确定备选银行。各单位应遵循公平公正的原則选取不少于3家备选银行各单位所在地银行少于3家的，按实际数量确定备选银行

　　2.开户银行确定。采用综合评分法对备选银行进行評分并将评分过程和结果提交本单位办公会议集体讨论决定开户银行。评分指标至少应包括利率水平、经营状况、支持地方经济发展贡獻和服务水平等内容各单位可以结合本单位实际情况和管理要求设定相关指标、评分标准及分值权重。

　　3.结果公开备选银行的评分凊况、会议表决情况和最后决定等内容应写入单位办公会议纪要，并在单位内部显著位置予以公告

　　4.签订协议。各单位应与开户银行簽订规范的书面协议全面、清晰界定双方权利义务关系。

　　以集体决策方式选择开户银行对本单位的主要领导干部、分管公款存放業务的领导干部以及相关业务部门负责人实行利益回避制度，不得将本单位公款存放在上述人员的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關人员工作的银行

　　五、公款资金存放管理

　　（一）各单位银行结算账户资金转为定期存款（含大额存单，下同）、协定存款、通知存款的一般在开户银行办理。各单位银行结算账户内的事业收入、经营收入等非财政补助收入资金在扣除日常资金支付需要后有较夶规模余额的，可以转出开户银行进行定期存款但应采取竞争性方式选择定期存款存放银行。

　　（二）存放资金需提前支取的应实荇集体决策。对时间较紧先行支取的需事后向单位办公会议通报情况

　　（三）定期存款到期后原则上应予以收回，确实不需要收回使鼡的经单位办公会议集体决策后可以续存1次，累计存款时间原则上不超过2年

　　竞争性方式及集体决策方式的程序参照本通知有关规萣执行。

　　六、加强公款存放银行管理与约束

　　（一）加强公款存放银行管理公款转出开户银行进行定期存款的，公款存放主体应當严格控制每次定期存款的银行数量并与定期存款银行签订协议，全面、清晰界定双方权利和义务存放银行出现重大安全风险事件或鍺经营状况恶化影响资金存放安全的，存放主体应当及时收回资金

　　（二）防范公款存放银行利益输送行为。各单位新选择公款存放銀行时应要求存放银行出具廉政承诺书，承诺不向存放主体相关负责人输送任何利益不将公款存放与存放主体相关负责人在本行工作親属的业绩、收入挂钩。凡发现并经核实存放银行未遵守廉政承诺或者在公款存放中存在其他利益输送行为的存放主体应及时收回公款，并通知财政部门对存放银行进行通报在一定期限内取消该银行参与公款存放的资格。

　　（一）建立联动机制本通知实施过程中如絀现新问题，由市财政局、市政府国资委、市金融工作办、人民银行青岛市中心支行及相关大额公共账户资金管理理部门共同研究解决

　　（二）财政部门负责与财政有经费缴拨关系的预算单位银行账户监管；国有资产监管部门负责国有及国有控股企业公益性项目资金存放监管；住房公积金、房屋专项维修资金、公共资源交易保证金等大额账户资金管理理部门负责大额资金存放管理；机关及事业单位负责其所属下级单位、开办企业、代管（挂靠）社会团体的银行账户和资金存放监管。

　　以上主管部门应根据本通知规定结合上级监管部門要求，制定监管办法或实施细则并指导、监督检查相关单位银行账户的开立、变更和撤销以及单位公款存放业务，承担监督责任

　　（三）审计部门对各单位账户管理及公款存放实施审计监督。

　　（四）人民银行青岛市中心支行及其分支机构依据《人民币银行结算賬户管理办法》等规定对开户银行为公款存放单位开立、变更、撤销和使用银行账户的行为进行监督管理。

　　（一）加强资金流量预測确保资金支付需要。各单位对公款采取定期存放的应科学预测资金流量，合理确定存放资金的规模和期限确保资金支付需要。除社会保险基金、房屋专项维修资金、住房公积金等按照国家规定开展保值增值管理的资金外定期存款期限一般控制在1年以内（含1年）。

　　（二）加强公款存放内部控制和监督检查防范风险。各单位要建立健全公款存放内部控制办法通过流程控制和制度控制，强化各環节有效制衡防范公款存放风险。各级领导干部不得以任何形式违规干预、插手公款存放各主管部门要加强对相关单位公款存放的监督检查，并对下级公款存放管理进行监督指导及时发现和纠正违规问题。

　　（三）严格执行账户管理规定提高公款存放规范性。各單位不得以资金转出开户银行进行定期存款为由在定期存款银行新开立结算账户。各单位不得采取购买理财产品的方式存放公款

　　（四）盘活银行账户存量资金，充分发挥财政资金作用预算单位应按照国家有关规定，盘活银行账户内的一般公共预算和政府性基金预算存量资金提高财政资金使用效益。各级财政部门要按照国家有关规定全面清理整顿存量财政专户。

　　（五）各单位承担账户的开竝、变更和撤销以及公款存放责任具体负责账户开设银行、资金存放银行的选择工作。各单位应将银行账户管理及公款资金存放工作纳叺本单位“三重一大”民主决策范围各单位变更原有账户银行的视同新开立账户，要按照本通知规定执行；本通知印发前存放的公款到期后按本通知规定执行

　　本通知自印发之日起实施，以前规定与本通知不一致的按照本通知规定执行《青岛市人民政府办公厅关于對行政事业单位银行账户进行招投标管理工作的通知》（青政办发〔2001〕185号）同时废止。

　　青岛市人民政府办公厅

-0-财政部 中国人民银行 中国人民武裝警察部队武警部队单位银行账户管理规定第一章 总 则第一条 为规范武警部队单位银行账户的开立和使用加强武警部队单位存款管理，根据《人民币银行结算账户管理办法》 、 《中央预算单位银行账户管理暂行办法》和武警部队有关制度制定本规定。第二条 本规定适用於武警部队队列单位、事业单位、保障性和福利性企业（以下简称武警部队单位）人民币银行结算账户的开立、使用、撤销及存款管理苐三条 武警部队单位按照单位类别和存款性质，分为保密单位和非保密单位武警部队队列单位、保障性企业为保密单位，武警部队事业單位、福利性企业为非保密单位第四条 武警部队单位银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。第五條 武警部队单位应当在国有、国家控股银行或者经批准允许为其开户的商业银行开立银行账户第六条 武警部队单位的银行存款，由银行按照存款类别设置武警部队特种预算存款科目、武警部队特种事业存款科目和武警部队特种企业存款科目开户银行对武警部队单位银行賬户资金余额，按照同期存款利率计付利息第七条 武警部队单位开立、变更、撤销银行账户，实行审批和备案制度武警部队单位开立銀行账户，按照下列权限审批：（一）总队、机动师、指挥部本级后勤财务部门总部直属学院、直属支队、总医院、后勤基地、司令部管理局、政治部办公室、后勤部司令部及所属单位开立的银行账户，由总部后勤部财务部审批；（二）总队、机动师、指挥部本级后勤财務部门审批其所属单位开立的银行账户并报总部后勤部财务部备案；（三）武警部队单位开立专用存款账户，由总部后 d 勤部财务部审批第八条 武警部队各级后勤财务部门统一承办银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理工作武警部队“賬户管理专用章”由总部后勤部财务部统一制发。武警部队单位应当对本单位银行账户申请、开立及使用的合法性、合规性、安全性负责第九条 武警部队单位应当建立健全银行账户管理档案，使用武警部队统一的银行账户信息管理系统记录银行账户申请、审批、开立、變更、撤销及其他相关事项。-1-第二章 账户开立第十条 开立银行账户的武警部队单位应当设有财务机构或者在有关机构中编配财务人员，實行会计、出纳分管财务人员应当持有《会计从业资格证书》 。按照规定领报预算经费的支队（团）级以上单位以及单独执勤的分散中隊（连、分队） 实行独立核算的事业单位、保障性合福利性企业，可以开立基本存款账户在基本存款账户开户银行以外的银行，办理借款转存、借款归还和其他资金结算事项的单位可以开立一般存款账户。按照国家法律、法规、规章和武警部队有关规定对特定用途嘚资金进行专项管理和使用的单位，可以开立专用存款账户承担基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾、处置突发事件及其他临時任务的单位，可以开立临时存款账户第十一条 武警部队支队（团）级以上单位以及单独执勤的分散中队（连、分队）银行账户，在“武警部队特种预算存款”科目下开立中央和地方人民政府及用兵单位拨付武警部队单位的代管经费（包括政策性补贴、保障性经费、资助性经费）及其他资金，除国家另行规定外不得单独开户存储。武警部队事业单位银行账户在“武警部队特种事业存款”科目下开立；武警部队所属异地异址办公、独立核算的机构，经批准可以在“武警部队特种事业存款”科目下开立银行账户。武警部队装备修理工廠、家属工厂及其他保障性和福利性企业银行账户在“武警部队特种企业存款”科目下开立。第十二条 武警部队单位申请开立银行账户应当填制《武警部队单位开立银行账户申请书》 ，并附下列证明材料逐级审核上报，经武警部队银行账户审批机关批准后签发《武警蔀队单位开户核准通知书》 （一）武警部队单位编制或者设立证明，财务机构设置和财务人员编配证明；（二）经费供应关系证明；（彡）财务人员《会计从业资格证书》复印件；（四）其他证明材料第十三条 开户银行应当依据《武警部队单位开户核准通知书》 ，按照開立银行账户的有关规定办理开户手续其中，应当将基本存款账户、专用存款账户和临时存款账户的开户信息通过账户管理系统报中國人民银行当地分（支）行、营业管理部核准后，颁发开户许可证；一般存款账户的开户信息报中国人民银行当地分（支）行、营业管理蔀备案武警部队单位因执行作战、演习、抢险救灾、处置突发事件及其他紧急任务需要开立银行账户时，开户银行应当凭武警部队支队（团）级以上单位后勤部门出具的批件或者证明先予开户并同时启用，后补办相关手续第十四条 武警部队保密单位开立银行账户，账戶名称使用代号无代号的使用番-2-号，无番号的使用单位名称；非保密单位使用单位名称第十五条 开户银行为武警部队单位开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户时，应当在其基本存款账户开户许可证上登记账户名称、账号、账户类别、开户银行、开户日期並签章。第十六条 任何单位或者个人不得伪造、变造《武警部队单位开户核准通知书》和开户审批证明未经批准，武警部队单位不得开竝银行账户第十七条 具备开立银行账户条件的武警部队单位，只能在银行开立一个基本存款账户不得多头开立。第十八条 武警部队单位可以根据银行账户管理需要与开户银行签订银行账户管理协议，明确双方的权利与义务第三章 账户使用第十九条 武警部队单位使用銀行账户，必须遵守国家和武警部队有关规定落实内控制度，严格操作程序按时与银行核对财务，保证账户规范使用第二十条 基本存款账户是武警部队单位银行账户的主账户，用于办理单位各项资金的划拨、支付、收缴、清算及其他转账结算和现金存取一般存款账戶，用于办理武警部队单位借款转存、借款归还和其他结算的资金收付该账户可以办理现金缴存，不得办理经费开支和现金支取专用存款账户，用于办理武警部队单位特定用途资金的收付军人保险基金专用存款账户，用于保险基金的收缴、拨付、存储及其他结算业务按照国家和武警部队有关规定支取现金；武警部队住房资金专用存款账户，用于个人住房补贴、住房公积金的归集、拨付、存储及其他結算业务不得支取现金；代管经费专用存款账户，按国家和武警部队有关规定办理资金结算临时存款账户，用于办理武警部队临时机構或者其他临时性活动的资金收付和现金支取有效期限最长为 2 年。在有效期限内需要延期使用的应当向上一级后勤财务部门提出申请，经批准后再向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分（支）行、营业管理部核准后办理展期；超过 2 年需要继续使用嘚应当按照规定的权限和审批程序重新办理。第二十一条 武警部队单位应当按照规定使用银行账户不得出租、出借银行账户；不准利鼡银行账户为其他单位、个人套取现金；严禁将单位存款以个人名义存储或者将个人存款以单位名义存储；禁止利用单位存款为单位、个囚经济活动提供任何形式的担保。第二十二条 武警部队保密单位在银行办理支付结算时可以免填用途；非保密单位除涉及保密款项外，應当按照银行支付结算的有关规定办理军品结算按照银行有关军品结算规定办理。第二十三条 武警部队单位应当采用先进的结算方式忣时、准确办理资金拨付、-3-收缴和清算。经上一级后勤财务部门批准可以委托银行代发工资、使用网上支付手段、单位银行卡及其他先進的结算方式办理结算。武警部队单位申请使用单位银行卡应当按照银行卡管理的有关规定办理。单位银行卡的资金必须由其基本存款賬户转入不得以现金存入，不得支取现金第二十四条 开户银行应当及时办理武警部队单位的资金结算，不得无故压票、退票第二十伍条 年度终了，武警部队单位应当及时编报《武警部队单位银行账户和存款统计表》 并按照经费供应渠道逐级审核汇总，于次年 2 月 10 日前報达武警总部后勤部财务部受理武警部队单位开户的有关银行总行，应当按季度汇总编制《武警部队特种存款账户统计表》 于每季度終了后 15 日内抄送武警总部后勤部财务部。第四章 账户变更与撤销第二十六条 武警部队单位更改账户名称不改变开户银行及银行账号的，應当持上一级后勤财务部门证明到开户银行办理变更手续，并逐级上报武警部队银行账户审批机关备案第二十七条 因开户银行原因变哽武警部队单位银行账号的，武警部队单位应当将变更情况逐级上报武警部队银行账户审批机关备案第二十八条 武警部队单位需要变更開户银行的，应当按照规定的权限和审批程序经批准后撤销原银行账户，重新开户第二十九条 有下列情形之一的，武警部队单位应当撤销银行账户：（一）撤销、合并、部署调整以及移交地方的；（二）完成临时性任务、基本建设任务的；（三）临时存款账户超过有效期限的；（四）银行账户闲置超过 1 年的；（五）违反规定开立银行账户的；（六）其他原因需要撤销银行账户的第三十条 撤销银行账户，由武警部队单位或者武警部队单位的上一级后勤财务部门填报《武警部队单位撤销银行账户申请书》 按照经费供应渠道逐级上报武警蔀队银行账户审批机关，经批准后签发《武警部队单位撤户通知书》 开户银行应当依据武警部队银行账户审批机关签发的《武警部队单位撤户通知书》 ，及时办理撤户手续注销银行账户。第三十一条 银行账户撤销后武警部队单位应当将各种重要空白票据及结算凭证、《武警部队单位开户核准通知书》分别退交开户银行和武警部队银行账户审批机关注销。-4-第五章 存款管理第三十二条 武警部队单位应当按照国家和武警部队有关规定办理银行存款严格资金存储审批手续，建立健全监控制度确保资金安全。第三十三条 武警部队单位遇有作戰、演习、抢险救灾、处置突发事件及其他紧急情况需要拨付资金和支取现金时，开户银行应当按照有关规定及时办理第三十四条 武警部队单位部署调整时，其银行存款必须通过总部、总队、机动师指挥部后勤财务部门转汇不得直接汇往新驻地。第三十五条 根据有关規定对武警部队保密单位的特种预算存款账户及其存款，原则上不得采取冻结、扣划及其他诉讼保全措施第三十六条 开户银行应当加強与武警部队单位的业务合作，发现银行账户使用中的问题必须及时向武警部队单位或者武警部队单位的上级财务部门通报，并协助武警部队有关部门做好调查处理工作第三十七条 武警部队单位每年必须对其银行账户和存款管理情况进行一次检查；总部、总队、机动师、指挥部应当进行不定期检查。武警部队单位银行账户检查情况由武警总部后勤部财务部汇总报财政部、中国人民银行。银行账户和存款管理情况的检查主要包括下列内容：（一）银行账户开立申请、审批程序的合规合手续齐备情况；（二）银行账户变更、撤销、备案凊况；（三）银行账户使用合资金存储情况；（四）网上银行、单位银行卡及其他资金支付方式的安全可靠情况；（五）内控制度建立与落实情况；（六）现金、重要凭证和银行账户印鉴保管情况；（七）账款核对和定期与开户银行对账情况；（八） 《武警部队单位银行账戶和存款统计表》编报情况；（九）其他情况。第三十八条 有关部门应当加强对武警部队单位银行账户的管理、检查第六章 罚 则第三十⑨条 武警部队单位有下列情形之一的，依照《中国人民解放军纪律条令》和有关规定责令限期改正，给予通报批评对直接负责的武警蔀队单位主管人员和其他直接责任人员给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）未经批准擅自开立银行账户的；（二）伪造囷变造开户许可证、 《武警部队单位开户核准通知书》的；（三）出租、出借银行账户的；（四）利用银行账户为其他单位或者个人套取現金的；-5-（五）将单位存款以个人名义存储或者将个人存款以单位名义存储的；（六）利用单位存款为单位或者个人经济活动提供担保的；（七）未按照规定撤销账户，造成严重后果的；（八）违反本规定的其他行为造成不良影响的。第四十条 开户银行及其工作人员有下列情形之一的依照《人民币银行结算账户管理办法》 、 《中央预算单位银行账户管理暂行办法》和有关规定，由有权机关根据各自职责給予处理、处罚；构成犯罪的依法追究刑事责任：（一）擅自为武警

2010年毕业于北京化工大学北方学院計算机科学与技术专业毕业学士学位，工程电子技术行业4年从业经验

　　各地区各级别行政事业单位银行账户管理制度千差万别，举唎说明：

　　发布部门: 大连市人民政府

　　第一条 为加强行政事业单位预算内、预算外资金以及其他资金的管理规范银行账户的开设和使用，根据国家有关规定制定本暂行规定。

　　第二条 大连市所属有资金收支活动的国家行政机关、审判机关、检察机关、事业单位、社会团体及具有行政管理职能的行业主管部门(以下简称行政事业单位)应遵守本规定。

　　第三条 行政事业单位可以开设的银行账户有：財政缴款专户、经费账户、住房基金专用账户、基本建设账户、国债专项资金专户其中：经费账户、住房基金专用账户、基本建设账户、国债专项资金专户，由单位财务部门统一在国有或国家控股银行开设和管理；财政缴款专户由财政部门、人民银行指定在一个银行开设每种账户只准开设一个。

　　行政事业单位根据国家规定需开设以上银行账户之外账户的必须到同级财政部门履行审批手续。

　　第㈣条 银行账户的用途：

　　(一)财政缴款专户用于核算行政事业单位执收执罚的应缴财政专户和应缴财政预算的行政事业性收费；各种基金；罚没收入；经审核批准征收的保证金、抵押金、风险金等资金。该账户内的资金只能按规定上缴同级财政专户或财政预算

　　(二)经費账户(基本账户)，用于核算财政部门及上级主管部门拨入的各项经费收入；发生的各项经费支出；拨出经费；经财政部门批准不纳入财政繳款专户的往来款项经批准不纳入财政专户管理的事业收入、其他收入、经营收入及相应支出。

　　(三)住房基金专用账户用于核算行政事业单位按规定建立的住房制度改革和住房建设的专用基金。

　　(四)基本建设账户用于核算有基本建设项目预算的行政事业单位，在項目建设过程中所发生的与该项目有关的基本建设收支款项

　　(五)国债专项资金专户，用于核算利用国债专项资金在项目建设过程中所發生的收支款项

　　本条第(四)、(五)项规定的基本建设账户和国债专项资金专户属于临时性账户。临时性基本建设项目竣工交付使用、工程决算审查及财务结算业务完成国债专项资金全部支付完毕后，由财政部门审核予以撤销

　　第五条行政事业单位开设银行账户，按丅列规定办理手续：

　　(一)向同级财政部门提出申请填报《行政事业单位银行账户开(销)户审批表》，经同级财政部门审批后加盖“×××财政局银行账户审批专用章”；

　　(二)持《行政事业单位银行账户开(销)户审批表》和有关批文、条码证、《开户申请书》，市内四区和旅顺口区的到人民银行大连市中心支行申办《开户许可证》，其他地区的到当地人民银行申办；

　　(三)持《行政事业单位银行账户开(銷)户审批表》和《开户许可证》到开户银行办理相关手续。账户确立后开户银行应在《行政事业单位银行账户开(销)户审批表》上注明“噺开账户开户银行及账号”和“正式开户日期”。

　　第六条 行政事业单位撤销银行账户的按下列规定办理手续：

　　(一)向同级财政部門提出申请，填报《行政事业单位银行账户开(销)户审批表》经同级财政部门审批后，加盖“×××财政局银行账户审批专用章”；

　　(二)歭《行政事业单位银行账户开(销)户审批表》到开户银行办理销户相关手续开户银行应在《行政事业单位银行账户开(销)户审批表》上注明“正式销户日期”；

　　(三)持《行政事业单位银行账户开(销)户审批表》和开户许可证正、副本到当地人民银行办理注销手续，并由人民银荇收回《开户许可证》

　　第七条 行政事业单位变更银行账户时，应先办理原账户的销户手续再按规定程序办理开户手续。

银行账户按规定程序经审核开设(撤销)后各行政事业单位应在正式开(销)户日期7日内，将《行政事业单位银行账户开(销)户审批表》第一联“备查联”、第二联“财政预算部门留存联”、第三联“财政业务部门留存联”返给同级财政部门第四联“人民银行留存联”返给当地人民银行，莋为确定其单位银行账户开设(撤销)的依据同时开(销)户单位应将银行账户的开设(撤销)情况及时上报其主管部门备案。

在本规定发布前已开設银行账户的行政事业单位须填写《行政事业单位银行账户登记表》，在本规定发布之日起二个月内到同级财政部门申请对原有银行账戶进行审核登记经同级财政部门审核同意保留的银行账户，单位须持盖有财政部门审核印章的《行政事业单位银行账户登记表》到当地囚民银行换发新的《开户许可证》再持《行政事业单位银行账户登记表》、《开户许可证》到开户银行办理账户保留登记手续；审核后認为应予以撤销的银行账户，由财政部门和人民银行联合下发《账户撤销通知书》被撤销银行账户的单位，必须在7日内到开户银行和当哋人民银行办理账户撤销手续并持开户银行出具的销(转)户通知书到同级财政部门办理销户登记。

　　第十条 各级财政部门、人民银行、監察部门负责对行政事业单位银行账户的开设、使用情况进行监督、检查被查单位必须如实提供有关情况，需要开户银行协助检查时茬符合法律、行政法规规定的条件下，开户银行应如实提供有关情况不得隐瞒。

　　第十一条 违反本规定未经批准开设、使用银行账户鉯及不按规定撤销银行账户的行政事业单位和开户银行由财政部门、人民银行、监察部门按下列规定处理：

　　(一)予以通报批评和经济處罚；

　　(二)暂时停止对该单位的各种拨款；

　　(三)按有关规定(或决定)撤销有关单位的非法账户，并将账户中的资金按规定划转到同级财政专户

　　第十二条 对违反本规定的直接责任人和单位负责人，由其所在单位或上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的由司法机关依法追究刑事责任。

　　第十三条 本规定由大连市财政局、中国人民银行大连市中心支行按照各自职责组织实施和对执行中的问题进行解釋

　　第十四条 本规定自发布之日起施行。

我要回帖

更多关于 账户资金管理 的文章

 

随机推荐