练习产品销售业务核算，怎么弄？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-10-10 00:53 标签：

　　我国某居民企业为增值税一般纳税人2011年该企业自行核算主营业务收入为3100万元，其他业务收入为200万元营业外收入50万元，投资收益50万元计算利润的各项扣除项目金額合计为3300万元，实现利润总额100万元经注册税务师审核，发现下列情况：

　　（1）“管理费用”账户列支100万元其中：业务招待费30万元、噺技术开发费30万元、支付给母公司的管理费10万元。

　　（2）“营业外支出”账户列支80万元为通过省级人民政府向贫困地区的捐款。

　　（3）“投资收益”账户贷方发生额50万元其中：从境外A国子公司分回税后收益35万元，A国政府规定的所得税税率为30％；从境外B国子公司分回稅后投资收益15万元B国政府规定的所得税税率为20％。

　　（4）该企业5月份购进一台符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的咹全生产专用设备取得的增值税专用发票上注明价款100万元、增值税17万元，6月份投入使用该设备已按照相关规定计提了折旧（假定会计與税法计提的折旧相同），并计入了相关成本、费用中

　　（5）用自产产品对外投资，产品成本70万元不含税销售价格100万元，该项业务未反映在账务中（假设不考虑此业务的城建税及附加）

　　（6）接受某公司捐赠的原材料一批，取得增值税专用发票注明价款10万元、增值税1.7万元，该业务未反映在账务中

　　根据上述资料回答下列问题：

　　2011年度该企业实际会计利润为（ ）万元。

　　2011年度该企业所得稅税前可以扣除的管理费用金额为（ ）万元（考虑加计扣除因素）

　　2011年度该企业所得税税前可以扣除的营业外支出金额为（ ）万元。

　　2011年度该企业境内应纳税所得额为（ ）万元

　　2011年度该企业取得的境外所得应在我国补缴的企业所得税为（ ）万元。

　　2011年度该企业實际应缴纳的企业所得税为（ ）万元

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