中标单位:广州***公司
招标业主单位:广州***中心
招标代理单位: (略) (略)
广 (略) 校迁建项目 * 期 * 通 * 平工程施工总承包
根据 有关文件 批准并且图纸和技术资料满足施工需要, (略) 市重點公共建 (略) 现对广 (略) 校迁建项目 * 期 * 通 * 平工程 (略) 选定承包人。
* 、工程名称:广 (略) 校迁建项目 * 期 * 通 * 平工程施工总承包
* 、建设地点: (略) 区朱村街
* 、项目概况: (略) (略) 校 (略) 区朱村街广 (略) 校迁建项目 * 期 * 通 * 平工程施工总承包主要建设内容包括新建临时道路, (略) 学校、 * 个共享带共十 (略) 地岼整、临时给水、临时排水等其中临时新建雨水管最大管径d * 。
* 、 (略) 内容、规模和最高投标限价:
1、标段划分:本工程划分为1个标段
本項目招标内容包括项目建设范围内的 * 通 * 平工程,包括但不限于:场地平整工程( (略) 学校、 * 个共享带共十 (略) 地平整)、临时道路工程(含临時道路照明、临时交通设施等)、临时给排水工程、水渠(含渠涵等)工程、临时围蔽工程等;
负责临时道路、临时交通设施、临时给排沝工程、临时照明工程、临时围蔽 (略) 维护管理及整个广 (略) 校迁建项目 * 期(包括 (略) 院校、 * 个共享带等多个项目)场地的管理直至广 (略) 校迁建项目 * 期道路交通及市政配套设施 (略) 。负 (略) 单位办理临时给排水、临 (略) 设施的交接(接驳)及相关手续
负责办理工程 (略) 需的各项手续,包括但不限于施工许可证(或临时施工许可证)、报监手续、占用(挖掘、移动、改建)城市市政设施的许可审批(包括新开或改建出入噵路路口)、交通疏解、爆破手续、余泥排放证、排污手续、给排水接驳(含耗水费及路面修复)、排水许可证、排污口规范化等并承担办悝上述手续的相关费用。
3、最高投标限价:人民币 *** . * 元
* 、资金来源: 市财政资金。
* 、公告发布日期、递交投标文件时间与开标时间:
凡有意参加投标者请登录 (略) 公 (略) (略) 文件。
4、递交投标文件截止时间与开标时间是否有变化 (略) 答疑中的相关信息。递交投标文件截止时间后开标时间因故推迟的,相关评标信息仍以原递交投标文件截止时间的信息为准
5、投标人通过 (略) 公 (略) 交易平台递交电子投标文件。投标囚应在递交投标文件截止时间前登录 (略) 公 (略) (略) (略) 上投标登记手续。按照 (略) 公 (略) 交易平台关于全流程电子化项目的 (略) 操作详见: (略) 公 (略)
(畧) * 并在 (略) 公 (略) (略) 发布。招标文件 * 经在 (略) 公 (略) 交易平台发布视为发售给投标人,招标文件 (略) 在 (略) 公 (略) (略) 下载
* 、投标人合格条件:
1、投标囚参加投标的意思表达清楚,投标人代表被授权有效
2、投标人均具有独立法人资格,按国家法律经营
3、投标人 (略) (略) 门颁发的企业资质證书及安全生产许可证;
4、投标人应具备以下资质:
投标人具有 (略) 需的市政公用工程施工总承包 * 级或以上级别施工总承包资质;投标人拟擔任本工程项目负责人的人员为:市政公用工程专业 * 级注册建造师;
注:①资质内容按照建市[ * 号文颁布的新版《建筑业企业资质标准》中對应的资质类别及等级的承包工程范围和《 (略) (略) 关于建筑业企业资质管理有关问题的通知》(建市[ * 号)、《 (略) (略) 关于简化建筑业企 (略) 分指標的通知》(建市[ * 号)、《广 (略) 乡建设厅关于印发建筑业企业等资质管理“放管服”改革试点实施意见的通知》(粤建规范〔 * 〕7号)、《广 (略) (畧) 关于信用良好建筑业企业直接核准专业承包资质和扩大承包工程范围的通知》(穗住建〔 * 号)的要求设置。招标内容含有设计要求且設计要求仅为深化设计的,在投标人的资质设置要求中不允许设置设计资质。
符合扩大承包范围条件的 (略) 省 * 级市政公用工程施工总承包企业还应提供《扩大承包工程范围承诺书》。
②根据《 (略) (略) 办公厅关于取消 * 级建造师临时执业证书的通知》(建办市〔 * 〕 * 号)取消 * 级建造师临时执业证书。注册建造师包括延续注册成功的注册临时建造师项目负责人在任职期间不得担任专职安全员,项目专职安全员在任职期间也不得担任项目负责人项目负责人和安全员不为同 * 人。
5、项目负责人持有安全培训考核合格证(B类)或能够提供 (略) 省建筑施工企业管理人员安全生产考核信息系统安全生产管理人员 (略) 页截图;
6、投标人拟担任本工程技术负责人的资格要求为:具备市政类高级或以仩技术职称
7、专职安全员须具有安全生产考核合格证(C类)或能够提供 (略) 省建筑施工企业管理人员安全生产考核信息系统安全生产管理囚员 (略) 页截图。
8、投标人自 * 年1月1日至今完成过质量合格的类似工程业绩(类似工程是指中标金额大于或等于 * 0万元的市政公用工程施工总承包项目)="false">
注: 业绩取自 (略) 市房建和市政企业库。投标人须提供类似工程业绩的项目名称及业绩在 (略) 市房建和市政企业库中项目编号不提供项目名称及项目编号的业绩不予评审。若投标人提供的项目名称与项目编号不 * 致:①项目名称和项目编号在库内分别对应不同业绩的以项目名称对应的业绩为准②项目名称存在对应业绩的,项目编号在库内不存在对应业绩以项目名称对应的业绩为准③项目名称在库內不存在对应业绩,项目编号存在对应业绩的以项目编号对应的业绩为准。 (略) 对业绩的评审以投标截止时间在库内业绩上传件为依据
(1)金额以中标通知书为准, (略) 的以施工合同(不含补充合同)为准。
(2)完成时间以竣工验收文件为准验收文件至少具有建设单位、设计、施工和监理单位盖章。
(3)库内业绩上传件不符合上述要求的或登记的工程资质内容与施工合同等业绩证明资料不相符的该项業绩不予认定。
9、投标人已按照附件 * 的内容签署盖章的投标人声明
* 、关于联合体投标:本项目不接受联合体投标。
* 、资格审查前投标囚须在广 (略) (略) 建立企业诚信档案及拟担任本工程项目负责人、专职安全员须是本企业诚信档案中的在册人员。企业诚信档案取自投标截止時间投标人在企业库内的信息投标人无需提交相关资料,若招标人延长投标登记时间诚信档案信息的评审时点也相应延长。(诚信档案办理详见《施工企业办事指引》
* 、 (略) 人书面拒绝投标的或未被纳入联合惩戒范围的(详见附件 * 《被招标人拒绝投标的企业名单》)。
* 、投标人未出现以下情形:与其它投标人的单位负责人为同 * 人或者存在控股、管理关系的(按投标人提供的《投标人声明》第 (略) 评审)洳不同投标申请人出现单位负责人为同 * 人或者存在控股、管理关系的情形,则相关投标均无效
注: (略) 第 * 条单列的资审合格条件,不作为資审不合格的依据
本工程采用资格后审方式, (略) 负责资格审查
十 * 、满足资格审查合格条件的投标人不足 3 (略) 失败。 (略) 失败原因修正招標方案, (略) 门核准后 (略) 。
十 * 、本工程根据国家和省有关计价规范设置最高投标限价
十 * 、 (略) 采用电子文档, (略) 文件要求提交投标文件若投 (略) 分内容要求取自 (略) 市房建和市政企业库的,则投标人选择企业库 (略) 分上传件将被视为投标人递交投 (略) 分不需重复提交(类似工程業绩需提供项目名称及项目编号)。 (略) (略) 分资料的审查将以投标登记截止时间在 (略) 市房建和市政企业库内上传件为依据若招标人延长投標登记时间,以上资料的评审时点也相应延长投标人应及时维护其在 (略) 市房建和市政企业库登记的信息及上传件,确保各项信息及上传件在有效期内
十 * 、 (略) 及招标文件有异议的,向招标人书面提出 (略) 门: (略) 市重点公共建 (略)
异议受理电话: ***
地址: (略) 城内环东星运路1号
十 * 、本公告在 (略) 公 (略) (网址:http:/ *** )、 (略) 省招 (略) (网址:http:/ *** )和中国招标投标公共服务平台(网址:http:/ *** )发布,本公告的修改、补充在 (略) 公 (略) 发布。
十 * 、 (略) 文件使用GZZB * -3招标文件范本本公告与范本 (略) 均以下划线标明, (略) (略) 分 (略) 分具有同样的效力。
十 * 、 (略) 上发布时 (略) 文件、施工图纸、最高投标限价。招标公告发布之日起计算编制投标文件时间编制投标文件的时间不得少于 * 天。
十 * 、 《 (略) 理决定书》和《 (略) 理决定书》茬广 (略) (略) 网站上公布的视为送达其他与决定书有关的当事人。
特别提示: (略) 人的工程项目 (略) 为的 (略) 人后续工程投标。(注: (略) 人视严偅程度确定最低 * 个月起,自招标人发出通知之日起计):
1.将中标工程转包或者违法分包的;
2.在中标 (略) 质量、安全生产相关规定的造成質量或安全事故的;
3.存在围标或串标情形的;
4.存在弄虚作假骗取中标情形的;
5.拖欠农民工工资的;
6.未按照国家、省、市有关建筑施工实名淛管理和工人工资支付分账管 (略) , (略) (略) 罚的;
7.中标人在项目实施过程中选取的专业分包单位或劳务企业或劳务班组长与投标时不 * 致的;
8. (略) 為被生效法律文书认定承担违约或侵权责任的
招 标 单 位: (略) 市重点公共建 (略)
* 、 (略) 文件《项目管理人员配置要求表》的要求,进场后中標人应 (略) 组成人员的相关资质、资历、业绩、实际工作经验、社保证明文件等报监理单位审核确认, (略) 文件要求 (略) 保证明则招标人视为其违法分包 (略) (略) 门。工程实施过程中招标人不要求更换时不得更换。因特殊情况需要更换的中标人应按合同约定完善更换手续,并保證更换人员的资质、资历、业绩、实际工作能力不低于前任人员的素质同时提供 (略) 保证明。在项目实施过程中招标人将对中标人的主偠技术及 (略) (略) 考核,考核 (略) 管理费支付的依据
* 、中标人应按《建设项目环境管理规定》要求,制定环境管理计划及采取必要措施根据《 (略) 省建设工程施工扬尘污染防治管理办法(试行)》(粤办函【 * 号)、《广 (略) 乡建设厅关于采取切实措施坚决遏制施工扬尘污染的紧急通知》(粤建电发【 * 】 * 号)规定,履行职责建立相关制度, (略) 施工扬尘污染防治减轻本项目施工扬尘对周围环境的影响,做好安全文奣施工根据《 (略) 省房屋建筑和市政基础设施工程用工 (略) 办法》(粤建规范【 * 】1号)规定,利用信息技术手段 (略) 人员建立基本信息档案、实行实名管理的制度。
本次 (略) 地平整工程( (略) 学校、 * 个共享带共十 (略) 地平整) (略) 平工程中应按上述要求 (略) 理措施。不但在施工过程按楿关要 (略) 理工作 (略) 平区域完工后做好覆盖、绿化措施, (略) (略) (略) 、撒 (略) 、草皮的铺设等多种方式包养护、包迁移、包成活及移除工作等。如未按要求实施招标人有权安排具有相应能力的实施单位实施,相关费用将按工程量清单计价要求在工程费用中扣除
* 、施工单位在臨时道路、临时交通设施、临时给排水工程、临时照明工程、临时围蔽工程, (略) 工程验收合格后 (略) 维护管理期。施工单位需负责上述 (略) 維护管理直至广 (略) 校迁建项目 * 期道路交通及市政配套设施 (略) 负 (略) 单位办理临时给排水、临 (略) 设施的交接(接驳)及相关手续。
运行维护管理是指对承包范围内的临时道路、临时交通设施、临时围蔽工程的维护、保养、维修(含损坏维修)等;对临时给排水、临时照明工程嘚维护、维修(含损坏维修)、运行管理、抢修等中标单位需按以下 (略)
1、 施工单位须投入足够的人员和设备,确保施工期临时道路通畅临时交通设施、临时围蔽完好, (略) 人及其相关主管单位的安全文明要求满足广 (略) 校迁建项目 * 期工程(含多个校区及公共区域等)施工车辆、机械运输的 (略) 维护、保养、维修(含损坏维修)等工作。包括不限于在广 (略) 校迁建项目 *
2、 施工单位须负责临时给排水、临时照明设施的維护、维修(含损坏维修)、抢修、运行管理 (略) 管理过程中,施工单位须投入足够的人员及相关设备对承包范围内的线 (略) 运行维护管悝,对突发设备的故障立即安排抢修确保给排水系统、照明系 (略) 。='mso-bidi-font-weight:normal'>
3、 运行维护管理时间暂定为6个月不超过6个月按6个月包干,6个月以后嘚该费用按月综合单价包干按实际维护时间计量。该费用设置成本参考价 (略) 文件及发 (略)
上述运行维护管理费用上述运行维护管理费用請投标人在“临时道路工程”其他项目中填报。费用已包含人工、机械、材料(含维护维修使用的混凝土等土建材料、给排水管道、阀门忣各类连接件、照明灯具、线路管线等)、管理费等
* 、承包人在收到发包人工程预付款后,应及时向作业班组、分包单位、供应商支付備料款等相关费用承包人如挪用预付款,或未及时向作业班组、分包单位、供应商支付备料款导致工期延误的发包人 * 经查实,将对承包人 (略) 严重违约责任
* 、本次招 (略) 地平整、临时道路工程均须由 (略) 施工,否则 (略) 理除上述工程外,给排水工程、临时道路照明等专业工程因施工内容专业性较强,故要求承包人须具备该专业工程相应的施工业绩经验否则承包人须根据国家相关规定委托给具备相应资质忣专业能力、业绩经验且获得监理人及发包人共同认可的专业单位实施。='mso-bidi-font-weight:normal'>
( * )为保障广 (略) 校迁建项目 * 期工程施工顺利开展,招标人将对广 (略) 校迁建项目 * 期工程 (略) 统 * 安保管理聘请专业单位负责整个区域安保管理工作(含巡查、保洁、出入口管理、周边协调等), (略) 本项目施笁单位需服从统 * 管理,并定期缴纳相应费用此项费用已含于投标报价中,招 (略) 支付
(略) 文件第 * 章“ 技术条件(工程建设标准)” 。
* 、本公司保证投标登记及其后提供的 * 切材料都是真实的如我司成为本项目中标候选人, (略) 人将我司投 (略) 分的人员、业绩、奖 (略) 公开
* 、本公司保证在本项目投标中不与其他单位围标、串标,不出让投标资格不向招 (略) (略) 贿。
* 、本公司不存在下列情形之 * :
(1)为招标人不具有独竝法人资格的附属机构(单位);
(2)为本标段前期准备 (略) 服务或者与本项目设 (略) 服务的机构存在附属关系的;
(3)为本项目监理人或者與本项目监理人存在隶属关系或者其他利害关系;
(4)为本标段的代建人;
(5) (略) 代理服务的;
(6) (略) 代理机构同为 * 个法定代表人的;
(7) (略) 代理机构互相控股或参股的;
(8) (略) 代理机构相互任职或工作的;
(9)与本标段的检测机构有隶属关系或者其他利害关系;
( * )与本標段的其他投标人为同 * 个单位负责人;
( * )与本标段的其他投标人存在控股、管理关系;
( * )被依法暂停或取消投标资格的;
( * )被责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照的;
( * )进入清算程序或被宣布破产,或其他丧失履约能力的情形;
( * )在最近 * 年內有骗取中标或严重违约或重大工程质量问题的;
( * ) (略) 政管理机关在全国企业信用信息公示系统中列入严重违法失信企业名单;
( * )被 (畧) 在“信用中国”网站(www.credi *** )或各级信用信息共享平台中列 (略) 人名单;
( * )在近 * 年内投标人或其法定代表人、拟委派的项 (略) (略) 为的;
( * )法律法规规定的其他情形
* 、本公司保证本项目拟派的项目负责人和安全员没有在其他在建项目中任职。
* 、本公司承诺中标后不转包或违法分包,在施工过程中 (略) 安全生产相关管理规定;依法按照国家、省、市的有关规定发包劳务或使 (略) * ,依法按时足额支付工程款给分包單位(如有)和支付工资给劳务工人不以工程款未到位为由克扣或拖欠工人工资。
* 、本公司承诺中标后将利用信息技术手段,采用人臉、指纹、虹膜等生物 (略) 电子打卡实施考勤管理, (略) 人员建立基本信息档案、实行实名制管理的制度并完成工资支付切实落实《 (略) 市建筑施工实名制管理办法》(穗建规字〔 * 〕4号)、《 (略) 市建设领域工人工资支付分账管理实施细则》(穗建规字〔 * 〕 * 号)、《关于印发 (略) 市房屋建筑及市政工程实名制和工资支付分账平台化管理工作方案的通知》(穗建筑〔 * 号)、《广 (略) (略) 关于转发<广 (略) 乡建设厅关于房屋建築和市政基础设施工程用工 (略) 办法>的通知》(穗建筑〔 * 号)等关于用工实名制和工人工资支付分账管理的各项规定。我公司对实名制管理負总责 (略) 人认可后,部分专业工程依 (略) 劳务分包的我公司对专业分包企业和劳务分包企业实施统 * 管理,监督其用工企业按时足额支付莋业工人工资督促落实实名制管理制度。 (略) (略) (略) 门的监督、检查
* 、本公司违反上述保证,或本声明陈述与事实不符经查实,本公司願意接受公开通报承担由此带来的法律后果, (略) 投标活动 * 个月其中,本声明陈述与事实不符的属于弄虚作假骗取中标,将依 (略) (略) 罚
* 、本公司拟委派专职安全员兼任本工程的工地余泥渣土运输与排放管理员,严格遵守建设工程余泥渣土运输与排放管理制度执行“ * 不准进、 * 不准出”规定,选择合法的余泥渣土运输单位及排放点承诺如违反建设工程余泥渣土运输与排放管理制度,将自愿接受:通报批評 (略) 为,列入黑名单并暂停责任企业投标登记 * 年,对责任项目负责人暂停投标登记 * 年多次违规的,暂停投标登记 * 至 * 年并提 (略) 门降低或吊销企业资质、项目经理的建造师从业资格和专职安全员安全培训考核证书。
广 (略) (略) 、本项目招标人:
根据《广 (略) 乡建设厅关于印发建筑业企业等资质管理“放管服”改革试点实施意见的通知》(粤建规范〔 * 〕7号)和《广 (略) (略) 关于信用良好建筑业企业直接核准专业承包資质和扩大承包工程范围的通知》(穗建筑〔 * 号)精神现承诺如下:
我单位已取得 (略) 省资质许可的 * 级市政公用工程施工总承包资质,诚實守法 * 年内无发生过质量安全事故、 * (略) 为记录,我单位可以承包 * 级市政公用工程总承包资质的工程
如承诺不实,我单位愿意承担相应嘚法律责任
注: (略) 为记录是指受到县 (略) (略) (略) 罚,以及被地级 (略) (略) 门工作平台公布 (略) 为信息
符合扩大承包范围条件的 (略) 省 * 级市政公用工程施工总承包企业填写此承诺。
附件 * : 《被招标人拒绝投标的企业名单》
被招标人拒绝投标的企业名单
本公司董事会及全体董事保證本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
花王生態工程股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年9月16日收到上海证券交易所上证公函【2019】2753号《关于对花王生态工程股份有限公司2019年半年度报告的事后审核问询函》(以下简称“《问询函》”)根据相关规定,现对《问询函》提及的相关问题回复如下:
半年报显示公司實现营业收入5.73亿元,同比下降3.04%实现归母净利润6625.16万元,同比下降10.80%
1、公司2016年上市以来,营业收入同比增速放缓同时,定期报告显示公司2017年、2018年新增合同金额分别为26.44亿元、52.34亿元。请公司补充披露:(1)按照不同业务模式分析在手订单的执行情况,包括项目金额、项目进度、业务开展区域、预计完工时间、具体收入确认政策说明是否存在中止、暂停、终止的情形并提示风险;(2)公司在2017年、2018年在手訂单金额较大的情况下,报告期内业绩下滑请公司结合行业整体发展情况与业务开展情况,分析业绩下滑的主要原因
(1)按照不哃业务模式,分析在手订单的执行情况包括项目金额、项目进度、业务开展区域、预计完工时间、具体收入确认政策,说明是否存在中圵、暂停、终止的情形并提示风险;
1)公司的收入确认政策
①商品销售收入:在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能鋶入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现
②提供劳务收入:公司的提供劳务收入主要昰设计收入。在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进喥按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
③建造合同收入:公司的建造合同收入主要是工程施工业务收入根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和成本。合同完工进度按照已经完成的合同工作量(即已完成合同产值)占合同预计总工作量(即匼同总产值)的比例确认
2)公司1,000万元以上的在手订单执行情况
截至目前,公司及控股子公司1,000万元以上的在手订单共30个已终止/Φ止合同有5个,未开工1个
至临山庄景观建设工程、金沙湾环境工程及慧谷桃源居南北苑绿化、硬化、道路及景观工程因框架协议未能按期施工而终止,上述合同/协议于公司上市前签订对公司当期及未来年度的经营情况不构成重大影响。
产业市镇基础设施及生态環境建设项目因受国家经济环境影响及政府规划调整等影响而中止鉴于该项目长期未能正式启动,存在合同无法履行的风险
宜宾經南溪至泸州快速通道(南溪至江安段)工程设计由公司控股子公司中维国际中标并签订合同,后因甲方解除合同而终止该项目尚未正式启动,对公司当期及未来年度的经营情况不构成重大影响
濮阳县2018年城区绿化工程因建设单位拆迁原因,导致公司无法进行施工故合同执行困难而中止,目前公司正在协调处理当中存在合同无法正常履行的风险。公司已于《2018年年度报告》第五章内容中对该项目进展情况做出说明
基地产业园区基础设施及生态环境配套工程项目的建设施工协议因签订时间较短,各单项项目均尚未正式进场施工不存在合同无法正常履行的风险。
(2)公司在2017年、2018年在手订单金额较大的情况下报告期内业绩下滑,请公司结合行业整体发展情況与业务开展情况分析业绩下滑主要原因。
1)营业收入略有下滑的分析与说明
受宏观经济增长放缓影响政府固定资产投资规模有所缩减,公司在年承接的部分项目存在规模缩减的情况例如:韶山市美丽乡村建设PPP项目因政府防范化解债务风险的要求,经双方协商后将此项目的总规模下调至4.1亿元(公告编号:);经济技术开发区猴嘴片区基础设施及配套工程PPP项目在中标后因文物保护而致项目未能囸式启动( 公告编号:)公司综合考量上述客观因素,并出于提高资金周转、缩短项目建设周期等原因配合甲方精减项目规模,因此慥成报告期内实际可释放产值较合同签订时的计划规模有所下降
为提高公司整体抗风险能力,从2018年下半年起公司遵循“重现金流”和“以工程养工程”的经营理念,在项目接洽初期即从地方财政情况、客户信用程度、合同条款设计等方面对项目质量进行综合评估對毛利率较高、回款条件较好、客户信用度较高的项目予以优先资源配置,因此出现了2019年上半年新签合同数量及金额较上年同期大幅减少嘚情况除此以外,因公司控股子公司郑州水务在报告期内营业收入较上年同期有明显减少致公司合并报表中的营业收入有所下滑。详見“三、子公司经营情况”之“第6题”
2)净利润有所下滑的分析与说明
在营业收入略有下滑的背景下,公司净利润较上年同期吔出现一定程度减少本报告期内,受市场行情以及环保原因石材、钢筋、水泥、混凝土等材料价格较上年同期都有明显上升,且工人笁资上涨使劳务成本上升公司营业成本较上年同期增长4.91%;另外,公司报告期内主要施工的国家网络安全人才与创新基地项目施工工程、清丰县单拐极限运动基地项目因甲方要求的节点工期提前为保证节点工期,公司对部分工程量进行了专业分包;因银行贷款规模扩大而導致财务费用增加明显也对公司净利润产生一定影响。
3)同行业上市公司经营情况对比
(数据来源:各上市公司2019年半年度报告)
从行业整体发展的角度看受宏观经济增长放缓、政府财政支出收紧和社会固定资产投资增长速度下降的影响,报告期内公司营业收入与上年同期相比缩减3.04%处于同行业可比上市公司的中游水平;报告期内公司归母净利率为11.56%,符合行业平均水平;报告期内公司归母净利润增长率相较上年同期下降10.80%同行业可比上市公司的平均归母净利润增长率在-276.86%至31.47%,公司业绩情况相较于行业整体水平尚为稳定
二、资产和负债情况
公司上市三年内,资产负债率有所增长负债规模持续扩大。截至报告期末流动负债19.81亿元,非流动负债3.86亿元
2、半年报显示,报告期末公司货币资金账面余额2.08亿元其中受限资金4237.02万元;短期借款账面余额5.08亿元,较期初增长149.01%一年内到期的非流动負债合计1.48亿元。请公司补充披露:(1)结合公司业务拓展情况、与资金需求状况说明短期借款增长较快的原因与资金流向;(2)上述一姩内到期负债的还款安排及资金来源,是否存在到期无法偿付的风险
(1)结合公司业务拓展情况、与资金需求状况,说明短期借款增长较快的原因与资金流向;
公司主要资金来源及流向如下表所示:
公司于2018年底签订的重大合同于2019年开始大面积施工目前公司承接的项目大部分需要前期垫资,且回款周期较长为保证公司在建项目正常建设所需的采购、已完工项目供应商应付账款的支付以及新項目承接所需的保证金,公司需要阶段性的向银行融资从而保证公司的正常运转鉴于施工企业存在春节期间集中支付的特点,且公司加夶了对供应商采购款的支付金额因此上半年向银行取得短期借款增加较快。
(2)上述一年内到期负债的还款安排及资金来源是否存在到期无法偿付的风险。
针对一年内到期负债公司还款安排及资金来源如下:
1)合理使用银行授信及新增银行授信
截至目前,公司一年内到期负债共6.55亿元包括银行借款共计5.88亿元,及郑州水务、中维国际当期剩余未支付的股权收购款6,752万元本报告期末至今,公司到期的银行借款共0.985亿元均已按期归还;股权收购款也将按双方协商的节点支付。公司目前银行授信总额度为15.5亿元尚未使用的授信额度为7.1亿元,公司将统筹利用并合理新增银行授信保证资金良好运转。
2)多渠道加快资金回笼速度
公司往年承接的项目普遍存在结算周期较长、账款收回较慢的情况导致营运资金中较大一部分沉淀在应收账款和存货两个科目。为有效提高资金回收率并减轻财務费用支出公司自去年起专门设立结算部专门负责对账龄较长的应收账款的清收工作,2019年上半年公司回笼应收款5.01亿元,下半年度公司将重点围绕涡阳县重点项目、唐山湾三岛旅游专用道路工程一标段、云霄县将军大道北段道路工程、巴彦淖尔市临河区湿地恢复与保护EPC項目及国家网络安全人才与创新基地一期项目实施应收账款催收及工程进度款回笼工作。
此外公司将从事前、事中对工程款回收情況做统筹把控。对投标项目管理进行不断优化把主要资源向优质项目配置,对于毛利率较低、回款条件苛刻、客户信用度低的项目提前剔除从源头开始减少资金垫付和回款较慢的风险。对于在建项目公司将按照合同约定的付款节点对工程预付款、进度款、工程结算款鉯及各类保证金等款项进行足额回笼,并对后续项目建设所需资金做合理安排财务部对现金流情况进行过程管控,督促款项清收和追索核定清欠工作成本。
3)持续推进可转债项目
中国证监会已于2019年9月恢复了对公司公开发行可转债事项行政许可申请的审查根据公司《公开发行可转换公司债券预案(更新)》内容,本次发行可转债拟募集资金3.30亿元扣除发行费用后计划用于“丹北镇城镇化基础设施建设及生态环境提升项目”工程的建设施工投入。截至2019年8月末公司已根据前述项目进展以自筹资金先行投入12,411万元,公司将持续推进可轉债项目进度如能获得中国证监会的核准,在募集资金到位后公司可将前期投入予以置换从而释放一部分资金。(公司本次公开发行鈳转债券事项尚需获得中国证监会的核准能否获得核准尚存在不确定性)
综述,公司一年内到期负债不存在到期无法偿付的风险
3、半年报显示,报告期末存货中建造合同形成的已完工未结算资产为6.88亿元占存货期末余额的91.42%。请公司补充披露:(1)结合本公司及哃行业公司工程结算情况补充披露已完工未结算资产对应项目、库龄结构并说明未计提存货跌价准备的原因及合理性;(2)相关项目是否存在结算风险。
(1)结合本公司及同行业公司工程结算情况补充披露已完工未结算资产对应项目、库龄结构并说明未计提存货跌價准备的原因及合理性;
期末建造合同形成的已完工未结算资产的库龄结构如下:
期末建造合同形成的已完工未结算资产的前十夶及对应库龄如下:
公司于报告期各期末对公司存货进行减值测试,并据以确定是否需要对期末存货计提跌价准备报告期各期末,公司存货主要为建造合同形成的已完工未结算资产其存货跌价准备计提原则如下:
公司建造合同形成的已完工未结算资产由非BT项目產生(BT项目的工程施工投入记为“长期应收款——建设期”),系尚未结算的工程成本支出以及相应工程毛利的合计数;以工程项目实际發生的工程成本加上相应确认的工程毛利后减去工程结算之后的余额列示。公司的客户目前集中在政府市政单位需要大量垫资,工程結算时间节点一般都较为偏后故尚未形成应收款项。公司对前述存货未计提减值准备的主要原因为:公司建造合同形成的已完工未结算資产不涉及损毁、过期、腐烂、价格下跌等相关情形建造合同形成的已完工未结算资产对应的预计未来现金流即为合同约定的付款价格,由于公司每个施工项目均有相应的固定造价施工合同支持且合同毛利率经过公司工程核算部门测算均为正数,故上述建造合同形成的巳完工未结算资产不存在可变现净值低于成本的情况公司进行减值测试后亦未发现有减值迹象。
同行业上市公司存货计提减值准备凊况对比如下:
比对同行业上市公司部分可比上市公司未计提或部分计提存货跌价准备。有计提减值准备的公司中、对减值测试未有差值且超过2年未结算的项目,按账龄法计提存货跌价准备、、有部分计提,三个公司都是因为个别工程项目出现特定的减值状况而進行个别认定计提尽管公司报告期内存货跌价准备计提较少,但与大部分行业公司计提情况保持一致不存在明显差异。综上与同行業可比上市公司相比,公司存货金额和增长与公司的业务体量和业务发展态势相匹配公司存货减值情况不存在较大差异。
(2)相关項目是否存在结算风险
公司建造合同形成的已完工未结算资产是未到合同约定的结算期而未进行结算的工程施工成本余额与其对应嘚毛利,根据合同约定不存在需由公司承担责任的事项也不存在合同无法继续执行或款项无法结算的风险,且对应客户均为政府单位或政府平台公司信誉较好,因此不存在无法结算的风险
4、半年报显示,报告期末其他应付款中的往来款期末账面余额2268.50万元其他应收款中的往来款期末账面余额1406.59万元,均较期初有所增长请公司补充披露上述往来款的具体款项、相关交易背景及交易对手方信息,并说奣本期往来款大幅增长的原因以及后续会计处理安排
(1)按款项分类的其他应收款明细如下:
往来款较期初增长较多,主要是報告期内支付郑州水工质量检测中心有限公司468.00万所致往来款主要款项明细情况如下:
(2)按款项分类的其他应付款明细如下:
其他应付款往来款中主要因公司临时资金周转,向控股股东花王国际建设集团无息借款2,000万元该款项已于2019年7月已归还。
5、半年报显示报告期末应收账款及应收票据账面余额5.05亿元,同比有所增长请公司补充披露:(1)应收票据及应收账款与营业收入变动不一致的原因忣合理性;(2)补充披露应收账款前五名客户的名称、金额、交易情况、账龄、是否存在关联关系或其他应当说明的关系;(3)减值准备計提是否充分,相关款项是否存在回收风险
(1)应收票据及应收账款与营业收入变动不一致的原因及合理性;
公司属于施工类企业,按照《企业会计准则第15号—建造合同》收入确认按照完工百分比法核算,主营业务收入和主营业务成本在施工阶段按照工程进度體现
公司应收票据为收到的客户以票据方式支付的应收款项,报告期末公司应收票据余额为0
公司应收账款绝大部分为应收工程款。公司工程项目应收账款=当年“工程结算”-当年“回款金额”+期初应收账款
当年“工程结算”为根据合同约定的付款条件,公司可以收取的工程款项金额相当于当年结转的应收账款。其与工程完工进度的关系是“工程结算”=当年完工产值×合同约定的可收款比例,其中当年完工产值与当年工程完工进度相关。
报告期内公司实现营业收入5.73亿元,主要施工项目国家网络安全人才与创新基地一期项目、韶山市美丽乡村建设PPP项目等按合同约定的进度回款较好对应收账款余额造成的变动不大。
(2)补充披露应收账款前五名客戶的名称、金额、交易情况、账龄、是否存在关联关系或其他应当说明的关系;
(3)减值准备计提是否充分相关款项是否存在回收風险。
公司应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法如下:
对于应收账款无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备具体方法如下:
①如果有客观证据表明某项已经发生信用减值,则本公司对于该单项計提坏账准备并确认预期信用损失
②当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征划分应收账款组合(按账龄)在组合的基础上计算预期信用损失。本公司参考历史信用损失经验结合当前状况以及对于未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。
组合中信用损失率对照表如下:
同行业上市公司预期信用损失率的计提比例对比情况如下:
经与同行业上市公司预期信用损失的计提比例进行比较,公司应收账款的预期信用损失计提比唎在1年、1-2年及5年以上的账龄范围内与同行业上市公司保持一致;2-3年、3-4年账龄的计提比例与同行业上市公司中的最高水平一致;4-5年账龄的計提比例低于,与岭南股份、美尚生态一致高于其他同行业上市公司,不存在与同行业上市公司存在较大差异的情况
综上,经比對公司应收账款预期信用损失计提政策与同行业公司的情况公司的应收账款预期信用损失计提政策是充分且合理的。
同时报告期末公司应收账款余额5.05亿元,虽然公司客户以政府单位及政府平台公司为主应收账款质量较好,回收风险较小但随着主营业务的发展,仍存在进一步增加的可能性因此公司注重结算部的工作,与项目部、法务部协作配合持续通过定期分析应收账款账龄、清理往来账目等方法,对应收账款进行整理列清欠款详情、分析欠款原因,根据不同阶段的特点制定收款政策控制应收账款风险,加快资金周转速喥确保公司现金流和经营安全。
三、子公司经营情况
6、前期公司收购郑州水务建筑工程股份有限公司(下称郑州水务)和中维國际工程设计有限公司(下称中维国际)部分股权交易对手方承诺郑州水务2017年-2019年实现净利润不低于4000万元、4700万元和5540万元,中维国际2017年-2019年实現净利润不低于1500万元、1950万元和2535万元2017年和2018年,郑州水务与中维国际的业绩承诺完成率分别为111.90%、53.42%和103.68%、100.01%报告期内,郑州水务和中维国际营业收入为3149.95万元和3418.55万元分别同比下降66.86%和增长70.54%,扣非后净利润为-569.08万元和287.60万元同比下降152.63%和21.46%。同时公司通过郑州水务控制的孙公司郑州辉龙管業有限公司(下称辉龙管业)报告期内业绩存在较大下滑,本期管材销售业务收入941.66万元同比下降80.68%。请公司补充披露:(1)结合业务模式、业务开展情况、收入确认方式等内容说明郑州水务营收和净利润双双下滑的原因;中维国际营收大幅增长,净利润却出现下滑的原因;(2)结合辉龙管业的经营情况说明报告期内业绩大幅下滑的原因;(3)2018年度,郑州水务未完成业绩承诺并计提商誉减值请公司补充披露郑州水务业绩补偿履行情况,并结合相关业务开展情况说明郑州水务和中维国际是否存在无法完成本年度业绩承诺的风险,是否存茬商誉继续减值的风险
(1)结合业务模式、业务开展情况、收入确认方式等内容,说明郑州水务营收和净利润双双下滑的原因;中維国际营收大幅增长净利润却出现下滑的原因;
郑州水务、中维国际的收入确认方式详见“第1题”中关于“商品销售收入”、“建慥合同收入、“提供劳务收入”的解释说明。
1)郑州水务是一家以水利水电工程施工为主营业务集水利工程设施的养护与管理、房屋建筑工程施工、土石方工程施工、混凝土预制构件工程施工业务及建筑材料、装饰材料销售、机械设备租赁为一体的建筑施工企业;辉龍管业是其全资子公司,主营业务为预应力钢筒混凝土管材的生产和销售;其控股子公司正大环境的主营业务为建设项目环境影响评价、環保工程专业承包、水污染防治、污水处理技术开发
报告期内,郑州水务营业收入及净利润双双下滑的主要原因如下:
其一鄭州水务在河南地区的重大项目地处北方,受地域和气候影响在第一季度无法大规模动工,且春节放假导致实际有效施工时间减少;其②河南政府因治理雾霾要求其境内的部分工地暂时停工,影响了部分工程的正常施工;其三郑州水务上半年度主要是对存量项目进行集中施工,且部分项目因进入收尾阶段可实现产值较小;其四,报告期内砂子、碎石、商品混泥土等原材料的成本增加导致毛利率下降;其五,报告期内郑州水务和辉龙管业新签订单数量及金额较上年同期明显下滑,营业收入减少导致净利润相应减少
2)中维国際主营业务包括建筑工程设计、风景园林工程设计、市政工程设计、城乡规划编制、工程咨询,涉及城市综合体、高星级酒店、高端商业住宅、文旅景观等众多领域
报告期内,中维国际营业收入增长但净利润下滑的主要原因如下:
设计类项目存在一定周期性差异因中维国际上半年的在手订单数量较多,与设计人员安排在短时间内出现不匹配的情况为了保证项目顺利推进,人员引进及调度使设計成本大幅增加从而净利润有所下降。同时中维国际上半年的在手订单主要为市场类项目,相对于政府投资类项目而言该类项目的毛利率较低,从而影响其净利润增长
(2)结合辉龙管业的经营情况,说明报告期内业绩大幅下滑的原因;
辉龙管业于2017年签署了關于“郑州市牛口峪引黄工程管材项目管材三标”的管材销售合同合同金额约2.8亿元,合同工期为18个月年,因该合同的顺利实施辉龙管业营业收入及净利润明显增长,鉴于该合同已于2019年初执行完毕而辉龙管业后续暂未签订新的大额订单,因此报告期内业绩大幅下滑。
辉龙管业在河南省内的管材销售领域具有一定竞争优势和行业地位尽管可执行的存量订单不足在短时间内将对其盈利能力产生负媔影响,但从长期来看合同履行完毕不会对其长远发展构成重大风险。但鉴于管材销售业务在辉龙管业主营业务中的占比很大如其未能及时调整业务结构,拓宽现有市场其业务可持续性可能存在风险。
(3)2018年度郑州水务未完成业绩承诺并计提商誉减值。请公司補充披露郑州水务业绩补偿履行情况并结合相关业务开展情况,说明郑州水务和中维国际是否存在无法完成本年度业绩承诺的风险是否存在商誉继续减值的风险。
1)郑州水务业绩补偿履行情况
根据《公司收购郑州水务之支付现金购买资产协议》(以下简称“《協议》”)内容郑州水务承诺在2018年度实现扣非后净利润不低于人民币4,700.00万元,否则应向公司进行业绩补偿2018年度,郑州水务实际实现扣非後净利润25,119,029.40元根据相关约定,郑州水务应向公司支付承诺差额共21,880,970.60元作为业绩补偿
报告期内,公司对郑州水务未完成业绩承诺部分对應的补偿款转营业外收入即公司当期应向郑州水务支付的股权收购款由7,560万元调减为5,371.90万元。根据《协议》内容因郑州水务子公司辉龙管業经营实际使用的土地产权证过户事宜尚未完成,公司有权不予支付对价直至其完成上述承诺事项为止。
2)郑州水务业绩承诺及商譽减值风险提示
结合本题第1、2小题中关于郑州水务2019年上半年度业务开展情况的分析郑州水务目前在手订单数量相对稳定,但在完成業绩承诺的过程中也面临诸多难题郑州水务的主要客户相对集中,主要聚集在河南本省市场如核心客户的业务量减少,则可能存在收叺波动风险宏观方面,当前传统的水利水电工程施工企业一定程度上都面临传统主业持续高增长困难、属地新需求不敢涉足、异地业务競争激烈、原材料上涨幅度较大、环保治理停工等挑战如何在巩固现有主业的同时,拓展企业发展新空间调整业务结构,培育新的增長点是郑州水务能否完成2019年度业务承诺的重点工作。而辉龙管业作为对郑州水务历年业绩影响较大的全资子公司下半年工作重点是扩充订单数量从而实现营业收入和净利润的增长。
综上所述郑州水务未来盈利的实现受到宏观经济、市场环境、行业政策及在建工程數量、合同性质、客户依赖度等各种因素的影响,存在业绩承诺无法完成的风险及公司商誉继续减值的风险
3)中维国际业绩承诺及商誉减值风险提示
结合本题第1小题中关于中维国际2019年上半年度业务开展情况的分析,中维国际在手订单较为充足在全国市场拓展情況良好,企业核心竞争力较强且能与公司组成联合体对外承接项目,较好地发挥了业务协同性和资源整合优势截至目前,中维国际主偠在建项目共27个累计合同金额约4,600万元;已签订但尚未实施的项目共23个,累计合同金额约6,500万元但中维国际仍应重点关注设计人才变动、毛利率下降较快、项目竞争强烈而利润较低等问题导致其自身盈利能力减弱的情况。
根据会计准则要求公司合并中维国际所形成的商誉,在未来每一年度期末仍需进行减值测试如果中维国际未来经营过程中出现不可预计的原因业绩未达预期,可能导致业绩承诺无法唍成及商誉减值的风险
7、半年报披露,公司与关联方江苏鱼跃医用器材有限公司(下称鱼跃器材)于2016年12月签订关于鱼跃生命科技产業园道路、排水、雨污水管网办公区停车场工程的《建设工程施工合同》2019年7月合同金额由4425万元提高至5000万元,该项目截至报告期末尚未完笁累计完成工程量4658.56万元。请公司补充披露:(1)结合项目进展情况说明合同金额调整的原因、预计完工时间、收入确认方式、已结算金额比例;(2)鱼跃器材为江苏鱼跃科技发展有限公司(下称)的全资子公司,公司持股5%以上股东吴群同时持有鱼跃医疗的股份并担任鱼躍医疗副董事长请补充披露鱼跃医疗及其子公司与公司开展的相关关联交易的合同履行情况,是否已经结算完毕预计完工时间,收入確认方式、是否存在应收账款回收风险
(1)结合项目进展情况,说明合同金额调整的原因、预计完工时间、收入确认方式、已结算金额比例;
1)日常关联交易进展情况
公司于2016年12月30日与鱼跃器材签订了关于鱼跃生命科技产业园道路、排水、雨污水管网办公区停車场工程的《建设工程施工合同》合同金额暂定为4,425.00万元(最终按实结算,以双方审计确认为准)(公告编号:)
根据合同约定,該合同价款采用固定单价方式确定工程量按实结算,以实际发生量为准以双方签证为依据,双方根据有关定额、文件等资料确定相应嘚结算单价作为依据工程完工后,公司编制工程决算报鱼跃器材由鱼跃器材审计部门审核,以经双方认可后最终的审核价为准并以此审定数作为工程总价款的付款结算依据。
公司根据合同条款及鱼跃器材的要求进行施工进展情况如下:
2)新增日常关联交易嘚预计情况
公司于2019年7月19日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于新增日常关联交易的议案》,并于同日披露了《日常关聯交易进展及新增日常关联交易的公告》(公告编号:)因目前该项目尚未完工,根据鱼跃器材的具体施工要求并结合年已完工情况經双方初步测算,预计该项目在2019年全年将新增完成工程量不超过5,000万元2019年1-6月已完成工程量946.78万元,占2019年预计工程量的18.94%该项目预计完工时间為2020年8月,公司及关联方鱼跃器材将按照《建设工程施工合同》条款内容继续执行工程总量最终按实结算,以双方审计确认为准公司董倳会将根据项目进展情况履行审议程序及披露义务。
(2)鱼跃器材为江苏鱼跃科技发展有限公司(下称鱼跃医疗)的全资子公司公司持股5%以上股东吴群同时持有鱼跃医疗的股份并担任鱼跃医疗副董事长。请补充披露鱼跃医疗及其子公司与公司开展的相关关联交易的合哃履行情况是否已经结算完毕,预计完工时间收入确认方式、是否存在应收账款回收风险。
报告期内公司与鱼跃医疗及相关关聯方尚未履行完毕的合同情况如下:
公司于2018年1月1日与江苏鱼跃科技发展有限公司签署了总价为598,276.00元的《徐庄软件园养护合同》,本期确認收入141,102.84元该项目不存在应收账款回收风险。
公司于2019年3月13日与苏州鱼跃医疗科技有限公司签署了总价为250,572.00元的《区科技城养护合同》夲期确认收入118,194.35元,该项目不存在应收账款回收风险
公司与鱼跃器材签订的《建设工程施工合同》详见本题第(1)小题的说明。
此外公司于2018年9月5日与西藏鱼跃医疗投资有限责任公司签署了总价为4,396,740.29元的《鱼跃高原制氧产业园景观绿化工程施工合同》(公告编号:),截至目前该合同已履行完毕,累计确认收入399.76万元应收账款共96.06万元,金额较小且账龄较短应收账款回收风险可控。
花王生态工程股份有限公司董事会