目前业务运营风险管理系统共設计资金异动类、账户管理类87个模型,并随着全过程运营风险核查有效实施银行承兑汇票到期了怎么办业务类准风险事件和风险事件不斷抓取,监控威慑力逐渐显现
银行承兑汇票到期了怎么办签发业务上收集中业务办理后,网点柜员在使用7573交易打印银行承兑汇票到期了怎么办时如果收款人的名称超过17个汉字,系统回显“字数超限无法打印,请放入通用机打凭证”提示从而造成网点打印票据失败(目湔系统设置“收款人”一栏只能容纳17个汉字且不能换行),这样柜员只得手工填制银行承兑汇票到期了怎么办而我行制度规定“凡属于计算机打印的重要空白凭证,柜员不得擅自手工填制”手工签发银承汇票既违规,又容易造成签发无效票据客户也不愿意接受该类银承彙票。因此系统亟待优化,以适应集中处理模式下银承汇票业务处理要求
典型案例七:2014年9月4日,某支行2074柜员办理银承汇票收款人为:江西某公司物流中心柜员做7573交易时,大机回显“字数超限无法打印,请放入通用机打凭证”提示通用机打凭证打印结束后终端画面退出,因未能成功打印银承汇票故只得反交易处理。
为防范重要空白凭证管理风险工商银行总行于2013年7月在全行投产银承汇票的开票交噫联动销号功能,并下发《关于做好银行承兑汇票到期了怎么办联动销号功能全行推广工作的通知》规定自7月10日功能投产后,严禁使用2319茭易手工销号但是实际执行过程中,部分行仍然以业务操作的便捷性为借口进行手工销号反映出制度执行力不足。银行承兑汇票到期叻怎么办属于重要空白凭证未按规定使用易形成套取重空凭证风险,存在较大风险隐患
典型案例八:2014年8月6日,某支行2698柜员在操作2330交易銀承开票业务时不慎跳号打印银承汇票。柜员未按流程反交易而是作废该笔银承汇票,再手工填制正确号码的银承汇票并手工销号
承兑银行接到持票人开户行寄来的《托收凭证》及银行承兑汇票到期了怎么办后,应于汇票到期日或到期日后的见票当日办理银承汇票解付该环节运营风险主要表现为未认真审核票据及要素、未及时扣划到期票据款项、未按流程办理司法冻结账户的银承解付以及未审核到期银票背书造成的记账串户等。
银行承兑汇票到期了怎么办到期日网点应及时从承兑申请人账户扣收票据款项转至“其他应解汇款及临時存款银承汇票到期户”内部账户备付,但部分柜员办理时不了解处理流程存在到期日未及时扣收款项,而是待收到托收票据后才予扣款的情况过期扣款,一旦出票人账户资金不足势必造成银行垫款,形成支付风险
典型案例九:2014年1月14日,某支行营业室2880柜员办理4笔银荇承兑汇票到期了怎么办解付业务金额合计1000万元。4笔银承汇票到期日为2013年12月18日但柜员直至2014年1月14日收到银承汇票后才从出票人账户扣划票据款项至“其他应解汇款及临时存款银承汇票到期户”内部户。
网点受理银行承兑汇票到期了怎么办到期解付业务时应认真审核托收憑证以及银承汇票背书情况,特别是日期、收付款人名称、金额等关键要素如因工作疏忽发生记账串户,可能引发银行资金损失风险
典型案例十:2013年9月5日, 某支行营业室1683柜员办理一笔金额10万元的银承汇票到期解付业务该柜员未认真审核银承汇票背书,在银承汇票记载嘚最后一手背书人(A公司)与托收凭证收款人(B公司)不符的情况下通过集中处理将汇票款项划给了托收凭证上记载的收款人账户,造成记账串戶风险事件
典型案例十一:2013年11月30日,某支行3037柜员办理一笔金额50万元银承汇票解付业务该笔汇票已背书转让,柜员未认真核对托收凭证仩记载的收款人账户(C公司)致使款项错划至票面记载的收款人账户(D公司),造成承付票据款项收款人错误风险事件
我行单位客户开出银承彙票后,在汇票未到期前如其结算账户被司法冻结,将导致到期后无法办理2170交易银承汇票解付业务因此,柜员在办理银承解付业务时应首先查询出票人账户是否被司法冻结,只有账户状态确认正常情况下才能转入保证金或质押存单资金否则造成质押存单资金转入后無法用于解付银承汇票的情况,这样只得无依据解冻账户再反交易处理银行擅自解冻账户并发生对外支付行为,极易引发司法处罚风险司法冻结账户解付银承的正常处理流程应是调整保证金缴存信息,直接将保证金手工转至“其他应解汇款及临时存款账户银承到期户”內部户备付再报数据变更申请,通过主机调账系统将银行承兑汇票到期了怎么办登记簿的状态调整为核销使用2320交易销记表外账,使用2634茭易将票据信息进行补登记
典型案例十二:2014年10月16日,某支行1592柜员在办理江西省某公司账户银承到期解付业务时未查询该账户状态,导致将该单位客户本息合汁3045750元的单位质押定期存款转入司法冻结账户柜员在无依据情况下解冻该账户并进行反交易,完成银承解付操作
櫃员办理银承汇票解付业务,应认真审核背书收款人的委托收款银行名称如收款银行为本行,账务处理应从“其他应解汇款及临时存款銀行承兑汇票到期了怎么办到期户”账户转入“其他应付款固定内部户发报”内部户核算;如收款银行为系统外应转入“其他应付款跨荇发报挂账户”内部户核算。
典型案例十三:2014年3月29日某支行4396柜员办理2笔银行承兑汇票到期了怎么办到期解付,俞十元银行承兑汇票到期了怎么办托收凭证收款行分别为中行和建行,2170交易处理时应从“其他应解汇款及临时存款银行承兑汇票到期了怎么办到期户”账户转入“其他应付款跨行发报挂账户”账户柜员错误转入“其他应付款固定内部户发报”账户。
从柜员的风险事件成因可以清楚看到,实际笁作当中银行承兑汇票到期了怎么办业务有些柜员接触较少,且该类业务出现的差错不是经常性的导致柜员不知道如何去进行正确的操作,以致同一类型问题在同一网点或柜员身上存在反复出现情况各行应对辖内风险事件仔细分析,对该类业务操作过程中易出现的风險环节通过典型案例形式向员工有效传导和培训,组织学习监管部门的制度办法、监管要求严格执行银行承兑汇票到期了怎么办业务管理制度和业务操作规程,增强风险预警和防范意识落实岗位职责,强化责任意识进一步完善内部控制机制,依法合规经营
一是严格执行票据贴现业务授权审批制度,超过授权的报上级行审批;二是建立承兑行违约“一票否决制”即承兑行发生一次不按期兑付汇票款项,立即停止对其承兑的银行汇票办理贴现防止假票、“克隆”票或其他原因造成承兑人拒付票款,在贴现协议中约定贴现申请人無条件向贴现行退赔已贴现汇票的票面金额;三是加强票据受理环节的审验。业务人员受理票据时应采取手摸、肉眼观察、用仪器验票等方式认真审核票据防伪特征,切实防范票据“贴现”和“到期付款”环节误收假票据的风险
一是要“了解你的客户”,了解客户的注冊资本、经营范围、资金规模、资金流向、上下游企业等相关信息要特别关注客户申请签票或贴现的意图和目的。二是要加强对融资用途、关联关系等方面的调查和审查确保第一还款来源可靠。要认真核实融资基础交易以及质押物票据的真实商品、劳务等交易关系避免为无真实交易背景的业务和质押票据提供融资。不能提供完备的关联方信息记录的要审慎掌握评级授信。三是要切实规范质押手续確保第二还款来源可控。在业务办理时应要求出质人在出质权利凭证上正确背书记载“质押”字样并在被背书栏记载我行名称;被质押嘚票据先于所担保债权到期的,要及时向承兑行(人)提示付款并将所收款项存入专户进行管理,用于所担保债权的到期偿付
认真落实定期检查制度,进一步强化对各关键环节的管理对银行承兑汇票到期了怎么办质押等存在一定操作风险的低风险信贷业务的作业监督,由放款后调整为放款前进行;质押贷款的期限不能长于所质押票据到期日且要将票据托收款直接用于归还贷款;加强此类业务的集中监测囷风险预警;规范质物的出入库管理,做实、做细业务换手处理环节的制衡控制在贷后检查中加强对质物保管情况的检查,确保质物安铨内控合规部将依据全辖银行承兑汇票到期了怎么办业务开展情况,有针对性地组织对相关银行承兑汇票到期了怎么办业务的合规性检查确保银行承兑汇票到期了怎么办业务安全稳健运行。
认真检查票据用途是否符合规定、银行承兑汇票到期了怎么办、交易合同、增值稅发票在日期、金额等要素上是否匹配交易是否真实,是否按规程办事等;认真做好间隔期检查对融资资金使用情况、货款回笼情况、企业整体信用状况及时跟踪,对银行承兑汇票到期了怎么办承兑业务管理办法和操作规程的执行情况进行定期和不定期检查定期检查保证人保证能力,定期评估抵质押品检查抵质押品是否足额、有效。对增值税发票因故未在签发时提供的必须在一个月内收集归档;對以存单质押的质押权证——存单,必须进入现金库统一保管对检查发现的问题及时进行整改,对违规办理票据的人和支行进行经济处罰和责任追究以促使从业人员按章办事,防范业务风险
(文章来源:《中国金融电脑》杂志)
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