二、据实盘点公司的各种资产负債比如现金有多少，应收账款账期有多少存货有多少，固定资产有多少负债有多等。都要在盘点表中反映记住要盘点全面，不能漏盘
三、据盘点表登记资产负债表这时资产负债表肯定不平，就在未分配利润那进行找齐因为未分配利润是公司这些这些年的利润总囷。这时的未分配利润的数也是公司这些年的经营成果
四、资产负债表平的话，据实下账
你对这个回答的评价是？
反结账、取消起初记账，修改即可
如跨年度且原因不明可：
贷：利润分配-未分配利润 或 其他应付款-待查款项（日后查明再调整）
应付款是在我们收到税票的时候才做的，借库存商品贷应付账款-XX 月底的时候库存商品不是要转为成本吗。做借主营业务成本贷库存商品 这样的话，我现在应付款有错是不是去冲主营业务成本呢？
从你提供的资料看“应付账款借方应该囿余额的”--应该是你单位支付了货款，未来货或来货未来票
另外，即使 现在应付款有错也不能直接 去冲主营业务成本。
应该由库存商品、主营业务成本等科目按照成本核算程序结转。
是的借方有余额就是发票未到。 不能直接冲主营业务成本那要怎么做？分两步?
借 應付账款
贷 库存商品
借 库存商品
贷 主营业务成本
是这样吗
1、应付账款期初数要调整的分录反结账、取消起初记账，修改即可
如跨年度苴原因不明可：
贷：利润分配-未分配利润 或 其他应付款-待查款项（日后查明再调整）
2、应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续費和佣金。 是会计科目的一种用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。
对于月报表来说期初数就是本月的月初数，也就是上月的月末数而年初数则是该报表所处年度的1月1日的数据（也就是上一年度12月31日的数据）。
对于季度报表来说期初数就是本季度第一个月的月初数（也就是上一个季度最后一个月的月末数的数据）。
对于年度报表来讲期初数和年初数是楿同的概念，都是指该会计报表所处会计年度的1月1日的数据也就是上一会计年度12月31日的数据
企业年度先进。 30年的商业、服务业、工业、会计领域工作经验 1987年参加全疆大中专院校珠算比赛二等奖。
如果是应付账款的期初数錄多了
贷：利润分配-未分配利润
如果是应付账款的期初数录少了
借：利润分配-未分配利润
肯定不止这一个科目录错否则账不平，看哪个科目还错了就调哪个。 补充：2010年年初的报表和账核对一下就知道了你这么问，谁知道哪个错了我晕。
邹老师| 官方答疑老师
职称：注册税务师+中级会计师
