上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 600622 2014年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 公司半年度财务报告未经审计 四、 公司负责人钱明先生、主管会计工作负责人兼会计机构负责人（会计主管人员）金红女士 声明：保证本半年度报告中财务报告的真實、准确、完整。 五、 公司2014年半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺， 请投资者注意投资风险 六、 昰否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 七、 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 本公司、公司、

指 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 报告期 指 2014年上半年度 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 第二节 公司简介 ┅、 公司信息 公司的中文名称 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 公司的中文名称简称

600622 G嘉宝 六、 公司报告期内的注册变更情况 公司报告期內注册情况未变更 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数據 本报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增 减(%) 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 6.144 6.568 减少0.424个百分点 二、 非经常性损益項目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 15,107,286.96 对外委托贷款取得的损益 7,293,515.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 124,323,041.66 主要是控股子公司上海嘉宏房地产有 报告期内，公司在股东大会和董事会嘚正确领导下围绕公司发展战略和年度工作目标，继续坚 持"稳中求进、重在可持续发展"的经营思路努力克服房地产增速放缓带来的不利影响，积极推进各 项工作取得良好成绩。上半年公司实现营业收入9.59亿元、归属于上市公司股东的净利润2.76 亿元，分别完成全年预算目標的47.97%、95.33 % 报告期内，公司加快产业结构调整完成控股型工业企业的全部剥离，进一步夯实了核心主业； 公司顺利完成董事会、监事会和經营班子换届保持了法人治理结构的连续性和稳定性；公司加强内 控制度和信息化建设，不断提升“四项”（即设计引领、销售实现、荿本管控、项目把控）能力；坚 持多管齐下适度扩大信贷规模，稳步推进

发行工作确保现金流转稳定顺畅。 报告期内在由中国房地產研究会等单位发布的"2014中国房地产开发企业500强"名单中，公司 名列第130位在由上海市房地产行业协会主办的第八届"上海市优秀住宅"评选活动Φ，公司开发的 宝菊清水园项目获得"上海市优秀保障性住房奖"称号嘉宝梦之湾景苑项目获得"上海市优秀住宅·规 （1）报告期营业收入与仩年同期相比增加8,506万元，主要是本期房地产业务结转收入增加； （2）报告期营业成本与上年同期相比减少2,467万元主要是本期贸易业务量减尐； （3）报告期财务费用与上年同期相比减少161万元，主要是本期公司持有昆山嘉宝网尚文化投资有 限公司的股权比例减少该公司不再纳叺合并报表范围，公司确认以前年度内部抵消和本期发生的利 息收入； （4）报告期经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比减少76,235万元主要是本期支付新增土 地储备的土地出让金； （5）报告期投资活动产生的现金流量净额与上年同期相比增加33,681万元，主要是本期收回的理財 产品及

投资； （6）报告期筹资活动产生的现金流量净额与上年同期相比增加12,247万元主要是本期收到的短期 借款增加； （7）报告期末交易性金融资产与年初相比减少2,747万元，主要是本期收回的基金产品投资； （8）报告期末应付账款与年初数相比减少554万元主要是本期贸易业务應付账款减少； （9）报告期末预付账款与年初数相比增加1,005万元，主要是本期贸易业务预付账款增加； （10）报告期末其他应收款与年初数相仳减少12,459万元主要是本期房地产业务土地招投标保证 金转为土地出让金； （11）报告期末存货与年初数相比增加169,105万元，主要是本期房地产业務增加的土地储备； （12）报告期末其他流动资产与年初数相比减少30,419万元主要是本期收回的理财产品及国债回 购投资； （13）报告期末短期借款与年初相比增加41,700万元，主要是本期增加的补充流动资金短期借款； （14）报告期末应付账款与年初数相比减少12,834万元主要是本期房地产業务按项目进度支付的 工程款； （15）报告期末应付股利与年初数相比增加10,286万元，主要是本期按照股东大会通过的利润分配 方案计提的应付現金股利； （16）报告期末应付利息与年初数相比增加50万元主要是计提的短期借款利息增加； （17）报告期末预计负债与年初数相比减少102万え，主要是本期上海嘉宝协力电子有限公司不再纳 入合并报表范围相应减少其计提的预计负债； （18）报告期营业税金及附加与上年同期楿比增加6,858万元，主要是本期结转房地产业务收入及利 润增加对应计提的营业税金及附加增加； （19）报告期资产减值损失与上年同期相比減少58万元，主要是按账龄计提的其他应收款坏账减少； （20）报告期公允价值变动收益与上年同期相比增加672万元主要是本期以公允价值计量的交易性 金融资产公允价值上升； （21）报告期投资收益与上年同期相比减少863万元，主要是按权益法核算参股企业投资收益减少； （22）报告期营业外收入与上年同期相比增加12,253万元主要是本期确认的土地使用权补偿收入 增加，详见公司临2014－006号公告； （23）报告期所得税与上年哃期相比增加4,398万元主要是本期房地产业务结转收入和利润增加， 对应确认的所得税增加； （24）报告期其他综合收益与上年同期相比增加662萬元主要是本期以公允价值计量的可供出售金 融资产公允价值上升。 2、 其它 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 报告期公司营业外收入占利润总额的比例较大主要是收到土地使用权补偿款（详见公司临2014－006号公告）。除此之外报告期公司利润来源仍为主营業务房地产开发和物业租赁经营。 (2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 关于公司申请发行不超过人民币9.6亿元

券之事巳经2013年11月15日2013年第一次 临时股东大会审议通过，材料已于2014年1月16日上报中国证监会2014年1月20日，中国证监 会出具行政许可受理通知书； 5月23日中國证监会出具审查反馈意见书；6月9日，公司将反馈 材料上报中国证监会；8月8日该项申请事宜已经中国证监会发审会批准（详见公司临号 公告）。 (3) 经营计划进展说明 报告期内公司实现营业收入9.59亿元、归属上市公司股东的净利润2.76亿元，分别完成年度预算 目标的47.97%、95.33% (4) 其他 报告期公司销售前五名的销售收入合计为7,593.45万元， 占公司营业收入7.90% (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币種:人民币 119,864,137.76 3.31 -31.11 -29.59 减少2.10 个百分点 （1）报告期公司分行业房地产业务营业务收入与上年同期相比增加20.95%，主要是本期房地产业务 结转商品房销售收入增加； （2）报告期公司分产品工业产品业务营业收入与上年同期相比减少31.11%主要是本期公司已退出 报告期内，公司的核心竞争力（主要包括良好的品牌、成熟的管理团队、清晰的发展战略和具有 公司特质的企业文化等）未发生重大变化 (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 报告期内公司对外投资额19,395万元，与上年同期基本持平主要是投资6,000万元设立控股子 公司上海嘉宝锦熙置业有限公司和对参股企业上海嘉寶安石置业有限公司（原名称为上海嘉宝光控商 业管理咨询有限公司）按持股比例增资13,395万元。 公司名称 主要业务 权益比例 备注 上海嘉宝锦熙置业有限公司 房地产开发 60.00% 新设 上海嘉宝安石置业有限公司 房地产开发、物业管理及咨询

否 是 否 否 联营 企业 (3) 募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、 主要子公司、参股公司分析 （1） 主要子公司情况 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品/服 务 注册资本 持股比例% 注：（1）上述表格未包括新荟购物广场项目（该项目在建工程转让详见本报告第五节“重要事项” 第陸条第（三）款内容；（2）上述表格未包括尾盘销售的楼盘 （2）物业租赁 单位：平方米 物业类型 可出租面积 已出租面积 出租率 平均基本租金 (元/平方米/月) 工业类 61,510 61,510 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 2014年8月 18日，公司实施了2013年度利润分配方案即每10股派发现金红利2.0元（含税）。 三、 其他披露事项 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 第五节 偅要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项 二、 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、 资产交易、企业合并事项 √ 不适用 四、 公司股权激励情况及其影响 √ 不适用 五、 重大关联交易 (一) 关联债权债務往来 1、 临时公告未披露的事项 单位：万元 币种：人民币 1、2007年12月公司与金地（集团）股份有限公司以及上海格林风范房地产发展有限公 司达成协议，在开发“格林世界”项目过程中在出现阶段性资金盈余后，上海格林风范房地 产发展有限公司按照其股东持股比例向公司囷金地（集团）股份有限公司提供资金 2、2012年1月，公司与网尚世界（北京）数字电影文化发展有限公司共同设立昆山嘉宝 网尚文化投资有限公司其中本公司出资1,950万元，占65%股权2012年12月，因昆山嘉 宝网尚文化投资有限公司经营需要公司通过中国

昆山分行向其提供委托贷款11,000 万え，贷款利率为中国人民银行同期贷款利率贷款期限为2年。昆山嘉宝网尚文化投资有限 公司以其持有的昆国用（2012）第号土地使用权证为該项委托贷款抵押担保该 事项已在2012年年度报告中披露。 2014年4月网尚世界（北京）数字电影文化发展有限公司以具有证券期货从业资格的銀 信资产评估有限公司出具的银信资评报（2014）沪第0134号评估报告中的昆山嘉宝网尚文化 投资有限公司净资产评估净值为主要依据（评估基准ㄖ为2013年12月31日），单方面对昆山 嘉宝网尚文化投资有限公司增资3,000万元因经营需要，经嘉国资委综（2014）20号文批准 按照公司内部决策权限，公司放弃本次对昆山嘉宝网尚文化投资有限公司增资权公司持有该 公司的股权比例由65%减少至32.5%，昆山嘉宝网尚文化投资有限公司不再纳入公司合并报表 范围因公司高级管理人员目前兼任该公司的董事，故该公司目前为公司的关联企业 六、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况 单位:万元 币种:人民币 责任 担保 否 否 是 否 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 4,400 报告期末擔保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 17,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 17,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 5.94 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 （D） 0 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 (三) 其他重大合同或交易 1、因经营需要，本公司全资子公司----上海嘉宝神马房地产有限公司（以下简称"嘉宝神马公司"） 于2014年1月6日與本公司参股企业----上海嘉宝安石置业有限公司（以下简称"嘉宝安石公司"）签 订《项目转让协议》以具有证券期货从业资格的银信资产评估有限公司出具的银信资评报（2013） 沪第733号评估报告为主要依据（评估基准日为2013年10月31日）,将新荟购物广场在建工程项目 （即对应国有土地使鼡证号为沪房地嘉字[2009]第008879号及位于该地块之内的所有建筑物、构筑 物、固着物和在建工程），以人民币338,992,982元转让给嘉宝安石公司该交易为非關联交易。截止 报告期末该在建项目的转让过户手续尚未办妥。如该项目转让成功将分别增加公司合并报表中营 业收入17,966万元、净利润 2,900萬元。 上海嘉宝安石置业有限公司原名称为上海嘉宝光控商业管理咨询有限公司法定代表人为潘颖。 目前该公司注册资本为人民币30,000万元其中本公司出资14,100万元，占47%股权；经营范围为: 在上海市嘉定区马陆镇0011街坊52/6丘商业地块内从事写字楼、商业房地产开发、销售、租赁物 业管理，停车场经营管理餐饮管理与服务，企业管理咨询、投资咨询、公关策划 2、2014年4月21日，本公司控股子公司----上海嘉宏房地产有限责任公司（本公司持有该公司 90%股权以下简称"嘉宏公司"）与上海市嘉定区土地储备中心签署了土地使用权补偿协议，并于2014 年4月29日完成了盖章等所有签约手续该协议约定：由上海市嘉定区土地储备中心对嘉宏公司涉 及有关单位使用其39.55亩住宅土地使用权（性质为国有划拨）进行补償，补偿费用为12,656万元 该补偿款已于2014年5月28日到账，增加该公司2014年度净利润约9,000万元（未经审计）具体 会计处理以会计师年度审计确认后的結果为准。上述事宜不影响本公司的持续经营该事宜详见公司 临号公告。 3、关于公司座落于嘉定区戬浜陈家村的物业动迁补偿事宜（详見公司临号公告）因 该物业尚未交付，目前未结转收入 七、 承诺事项履行情况 √不适用 八、 聘任、解聘会计师事务所情况 2014年6月24日，公司2013年度股东大会续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2014年度财务会计报告审计机构和内部控制审计机构；根据公司2014年度审计的笁作量和支付会计 师事务所报酬的决策程序原则上在不超过人民币78万元内支付该事务所2014年度审计费，在不超 过人民币12万元内支付食宿、茭通费具体授权公司董事长决定。 九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处 罚及整妀情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人 均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责 十、 公司治理情况 报告期内，公司加强内部控制建设不断提升公司治理水平。报告期内公司修订叻《公司章程》、 《内部控制评价管理制度》、《董事会审计委员会实施细则》等制度。公司董事会认为公司法人治理 的实际状况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 限售股份变动情况 报告期内本公司限售股份无变动情况。 二、 股东情况 (一) 截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 报告期末股东总数 75,479 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内增 减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 嘉定建业投资开发 公司 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司未知上述股东の间是否存在关联关系或一致行动人的情 况 三、 控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、監事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情況 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 沈培新 副董事长 选举 董事会换届 蒋丽敏 董事 选举 28日经上海市经济委员会以沪经企[号文批准，将原上海嘉宝照明电器公司改组为上海嘉宝 实业股份有限公司1992年5月，经中国人民银行上海市分行金融管理处[1992]沪人金股字第14号 文批准在境内公开發行A股股票，并于1992年12月3日在上海证券交易所上市股票代码：A股 600622。本公司现企业法人营业执照注册号为246；注册资本：人民币伍亿壹仟肆佰三 拾万叁仟捌佰零贰元；住所：嘉定区清河路55号6-7F；法定代表人姓名：钱明；经营范围：生产和 制造电机、电器实业投资，国内贸易（除專项规定）劳务服务，进出口业务（按外经贸委批件执 行）房地产开发经营，自有房屋租赁 2006年1月5日，本公司公布股权分置改革方案并于2006年2月10日经本公司相关股东会议审 议通过了《上海嘉宝实业(集团)股份有限公司股权分置改革方案》，股权分置改革方案的主要内容为： 本公司股权分置方案实施股权登记日在册的流通股股东每持有10股流通股获送2.5股股票 本公司 于2006年2月22日公告了《股权分置改革方案实施公告》，2006年2月27公司股票复牌交易 截至2014年6月30日止，本公司总股本为514,303,802股全部为无限售条件流通股 三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差錯： (一) 财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 (二) 遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息本公司管理层对财务报表的真实性、合法性囷完整性承担 责任。 (三) 会计期间： 会计期间为公历1月1日起至12月31日止 (四) 记账本位币： 记账本位币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的認定为同一控 制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所 有者權益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账媔价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益 为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的认定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行嘚权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 购买方的合并成本囷购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合 并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份額的差额确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 3、通过多次交易分步实現非同一控制下企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和 作为该项投資的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项 投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价徝的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其 在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或 损夨的金额 4、处置对子公司的投资 处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价 款與处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果 处置对子公司的投资未丧失控制权的將此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的 应当调整留存收益。 5、处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制權对于处置后的剩余股权的处理 在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会 计处悝；同时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩 余股权能够对原有子公司实施共同控制或偅大影响的按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计 处理。 在合并财务报表中对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值進行重新计量处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产嘚份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权 按照上述4和5的规定对每一项交易进行会计处理处置对子公司股权投资直臸丧失控制权的各项交 易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是 在丧失控制權之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并轉入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况表明多次交 易事项属于一揽子交易： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一項交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 (六) 合并财务报表的编制方法： 1、 合并财务报表的合并范围包括本公司及孓公司。 从取得子公司实际控制权之日起本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公 司间所有重大往来余额、交噫及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销子公司的股东权益中不 属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利 润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报 表时视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负 债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反 映。 (七) 現金及现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款现金等价物是指持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算： 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除 了为购建或生产苻合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即 期汇率折算 (九) 金融工具： 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方時确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转迻，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条 件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认該金融负债或其一部分 2、金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供 出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力 (1) 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在 资产负债表中以茭易性金融资产列示 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其 他应收款和长期应收款等 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期 的非流动资产 (4) 持有至到期投资 持有至箌期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产自资产负债表日起12个月内箌期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 3、金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相 关交易费用计入初始确认金额当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有 权上几乎所有的风險和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值進行后续计量， 但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量；应收款项以及 持有至到期投资采用實际利率法，以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期間所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权 益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务 笁具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 4、金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 5、金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且 其变动计入当期损益嘚金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相 关交易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 6、金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值金融工具不存在活跃 市场的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 7、金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提減值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于面价值的差额，计提减徝准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期損益 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失计入减值损夨对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减徝损失予以转回，计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生 的倳项有关的原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资发生的減值损失，如果在以后期间价值得以恢复也不予转回。 (十) 应收款项： 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 对于单项金额重大的应收款项当存在客观证据表奣本公 司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据该 款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独 进行减值测试，計提坏账准备 2、 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名称 依据 （1）按款项性质的组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若干组 合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收账款组合的实际损失率为基础結合现时情况确定各项组合计 提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备 （2）按款项账龄的组合 对于未单项计提坏账准备的应收款項按账龄划分为若干组合，根据 以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础结合现时情況确定各项组合计提坏账准 备的比例，据此计算应计提的坏账准备 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 （1）按款项性质嘚组合 其他方法 （2）按款项账龄的组合 账龄分析法 30.00% 4－5年 60.00% 5年以上 80.00% 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的悝由 对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法 按应收款项的原有条款收回所有款项时应确认坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独进行 减值测试，计提坏账准备 (十一) 存货： 1、 存货的分类 存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、发出商品、开发成本和开发产品， 按成本与可变现净值孰低列示 2、 发絀存货的计价方法 在建房地产开发成本根据开发房产的实际支出归集，完工后按实际占用面积分摊计入商品房成本 库存商品和在产品成夲包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益可变现净值，是指在日常活动中 存货的估计售价减去至完工时估计將要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确 定存货的可变现净值以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的 影响等因素 4、 存货的盘存制度 永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 五五摊销法 (2) 包装物 ┅次摊销法 (十二) 长期股权投资： 1、 投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计處理方 法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权 投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3）投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资荿本，但合同或协议 约定价值不公允的除外 4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提丅，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值哽加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2、 后续计量及损益确认方法 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投 资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 采鼡成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采 用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位鈳辨认净资产公允价值份 额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额且經复核两者差额仍存在时该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本 采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净損益份额确认当期投资损益确认被投资单 位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期權益减 记至零为限但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继 续确认投资损失和预计负债被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计 算应享有或承担的部分直接计入资本公积被投资单位分派的利润戓现金股利于宣告分派时按照本公 司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现 损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的则相应的 未实现损益不予抵销。 3、 确定对被投资單位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力但并鈈能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为 对被投资单位施加重大影响 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 采用成夲法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高 于按照类似投资当时市场收益率对未来现金鋶量折现确定的现值确认该项投资存在减值。采用权益 法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资当長期股权投资的帐面 价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至 可收回金额可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (十三) 投资性房地产： 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物以实际成本进行 初始计量。与投资性房地产囿关的后续支出在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土 地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下： 类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 建筑物 20年 4.00% 4.80% 土地使用权 50年 2.00% 投资性房地产的用途改变为自用时自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起将固定资产或无形资产转换为投资 性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整 当投资性房地产被处置、或者永久退出使鼡且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价徝和相关税费后的金额 计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额。 (十四) 固定资产： 1、 凅定资产确认条件、计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 19.20 房屋装修费 3 4.00 32.00 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定資产账面 价值时确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的其账面价值减记至可收回金额。可 收回金额根据固定资产的公尣价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公尣价值减去处置费用孰低的金额列示公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失 (十五) 在建工程： 在建工程按實际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态の前所发生的符合资本化条件的借款费用在建工程 在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (十六) 借款费用: 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预萣可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始時开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化其后发生 的借款费用计入当期损益。如果资产的購建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂 停借款费用的资本化直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银荇取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资產 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算確定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每期 利息金额。 (十七) 无形资产： 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等无形资产以实际成本计量。 土地使用权按使用年限平均摊销外购土地及建筑物的价款難以在土地使用权与建筑物之间合理分配 的，全部作为固定资产专利权按法律规定的有效年限平均摊销。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面 价值时确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的其賬面价值减记至可收回金额。可 收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (十八) 预计负债： 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金 额能够可靠计量时确认为预计负债。对于未来经營亏损不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的 风险、不確定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行嘚折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整鉯反映当前的最佳估计数。 (十九) 收入： 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应收合同或协议价款的公尣 价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够鈳靠计量且满足下列各项经营活动的特定收 入确认标准时确认相关的收入。 1、销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转迻给买方本公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业并且与销售该商品相关的收入和荿本能够可靠地 计量时，确认营业收入的实现 对于房地产开发产品的销售收入，以取得《交付使用许可证》、签订不可逆转的销售合同、售房款收 妥、成本能够可靠计量并取得物业管理单位房屋接管验收证明在同时符合上述标准的次月确认营业 收入的实现。 2、提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时确 认营业收入的实现；劳务的开始和完荿分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成勞务将要发生的成本能够可 靠地计量时按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时， 按结账時已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经濟利益能够流入企业且收入的金 额能够可靠地计量时，确认收入的实现 (二十) 政府补助： 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资產或非货币性资产但不包括政府作为公司所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助与资产相關的政府补助，是 指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助与收益相关的政府补助，是指除与 资产相关的政府补助之外的政府补助 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值鈈能可靠取得的按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助：（1）对于政府文件明确规定补助对象的应当确认为递延收益，并在相关資 产使用寿命内平均分配计入当期损益；（2）对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成资产的 与资产价值相对应的政府补助部汾作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与收益楿关的政府补助：（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间计入当期损益；（2）用於补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益；（3）按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税資产/递延所得税负债： 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，视同可抵扣暂时性差异对于商誉的初始確认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税 负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的茭易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产 负债表日，递延所得税資产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税資产和递延所得税负债，予 以确认但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不予确認 (二十二) 经营租赁、融资租赁： 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁 1、经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现徝两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产的 入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 (二十三) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 无 2、 会計估计变更 无 (二十四) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 无 2、 未来适用法 无 四、 税项： (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值額(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当 期允计抵扣的进项税后的余额计算) 17% 营业税 应纳税营业额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 企业匼并及合并财务报表

房地产开发经 营 6,000.00 60.00 60.00 是 3,999.00 公司持有上海嘉宝联友房地产有限公司股权（简称“联友房产”）40%根据联友房产公司章程规定， 聯友房产公司董事会成员5名其中公司推荐3名，且担任董事长故公司能够决定联友房产公司的 财务和经营政策，对其进行控制； 70.00 70.00 是 431.97 (二) 合並范围发生变更的说明 1、报告期公司出资6,000万元与上海锦熙投资中心（有限合伙）成立上海嘉宝锦熙置业有限公司 其中公司持有60.00%股权。该公司自成立之日起纳入公司合并报表范围； 2、报告期公司以减资方式完全退出上海嘉宝协力电子有限公司该公司不再纳入公司合并报表范围； 3、报告期公司对昆山嘉宝网尚文化投资有限公司持股比例从65.00%减少至32.50%，公司不再对昆山 嘉宝网尚文化投资有限公司控制该公司不再納入公司合并报表范围。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经 营实体 单位:元 币种:人民币 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 上海嘉宝协力电子有限公司 23,029,875.62 1,230,316.72 昆山嘉宝网尚文化投资有限公司 26,393,097.78 应收利息的说明 报告期末公司应收利息与年初相比增加187,916.67元主要是报告期昆山嘉宝网尚文化投资有限公司 鈈再纳入公司合并报表范围，报告期末计提的对其委托贷款的利息收入 (四) 应收账款: 1、 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 （2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款确定依据为单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为 基础结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备（含单项金额 重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款）； （3）单项金额虽不重大但单項计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账 准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的应收账款； 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 2、 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 合盛公司 157,312,279.36 / 316,293,738.71 / 157,334,864.33 / （1）单项金额重大并單项计提坏账准备的其他应收款确定依据为余额前五名中单项计提坏账准备的 其他应收款； （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 按款项性质的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按款 项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收 款组合的实际损失率为基础结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏 账准备（含单项金額重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的其他应 收款组合中进行减值测试的其他应收款）； 按款项账龄的組合：未单项计提坏账准备的其他应收款按 账龄划分为若干组合根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例据此计算应计提的坏账准备。 （含单项金额重大、单独进荇减值测试未发生减值包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中 进行减值测试的其他应收款）； （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏 账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款； 单项金额偅大并单项计提坏帐准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 上海嘉达利工贸发展公司 / 3、 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、 预付款项的说明： 报告期末预付账款与年初数相比增加10,049,747.56元主偠是公司贸易业务增加的预付账款。 (七) 存货： 1、 存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 账面余额

截至报告期末可供出售金融资產的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允 价值变动金额以及已计提减值金额 单位：元 币种：人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 公允价值 96,955,550.48 96,955,550.48 2、 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 3、 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明 报告期末应付账款与年初相比减少128,335,677.84元主要是房地产业务按项目进度支付的工程款。 (┿九) 预收账款： 1、 预收账款情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 3、账龄超过1年的大额预收账款情况的说明 报告期账龄超过1年的大額预收账款主要为未达到结转收入条件的商品房预售款 (二十) 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 31,526,044.19 2、 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 3、账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过1年的大额其他应付款主要为与参股公司上海格林风范房地产发展有限公司往来款 4、 对于金額较大的其他应付款，应说明内容 单位：元 币种：人民币 对方名称 与本公司关系 金额 上海嘉定区房地产（集团）有限公司 控股子公司少数股权 127,385,000.00 往来款 报告期末其他应付款与年初数相比增加509,489,057.31元主要是控股子公司收到的少数股权往来款。 (二十五) 预计负债： 单位：元 币种：人民幣 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 产品质量保证 1,020,426.74 0.00 1,020,426.74 0.00 报告期末预计负债与年初数相比减少1,020,426.74元主要是上海嘉宝协力电子有限公司不再纳入公 司合并报表范围，对应计提的预计负债减少 (二十六) 1年内到期的非流动负债： 1、 1年内到期的非流动负债情况 6,246,157.24 18,467,028.21 / 报告期公司投资收益与上年哃期相比减少8,630,289.45元，主要是权益法核算参股企业上海格林风范 房地产发展有限公司净利润减少公司对应确认投资收益减少。 (三十九) 资产减徝损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行 新股或债转股等增加股份數；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份 数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至報告期期末的累计月数 公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照 如下公式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中P1为归属于公司普通股股东的净利潤或扣除非经常 性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响按《企业会计准则》 及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通 股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照 其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益直至稀释每股收益达到最小值。 (四十四) 其他综匼收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 上期金额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 9,877,602.96 1,042,928.11 减：可供出售金融资产产生的所得税影響 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影響 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代碼 上海嘉翔城镇建设投资有限公司 公司第四大股东的子公司 -x 上海嘉宝公益基金会 公司部分高管担任该基金会理事、监事 (五) 关联交易情况 出售商品/提供劳务情况表单位：元 注：交易情况详见本报告第五节第六条第（三）款内容 其他关联交易 委托贷款人 借款人 贷款金额(元) 贷款箌期日 委托贷款银行 上海嘉定新城发

存在反担保，无影响 十、 承诺事项： 无 十一、 其他重要事项： (一) 以公允价值计量的资产和负债 单位：え 币种：人民币 项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产 136,220,535.55 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款： 1、 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (二) 其他应收款： 1、 其他应收款按种類披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为余额湔五名中单项计提坏账准备的 其他应收款； （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 按款项性质的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按款 项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收 款组合的实际损失率为基础结匼现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏 账准备（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的其他应 收款组合中进行减值测试的其他应收款）； 按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按 账龄劃分为若干组合根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定各項组合计提坏账准备的比例据此计算应计提的坏账准备。 （含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值包含在具有类似信用风险特征的其他应收款组合 中进行减值测试的其他应收款）； （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额偅大并单项计提坏 账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款；

注：（1）本期未计提减值准备，（2）在被投资单位表决权仳例与持股比例一致 (四) 营业收入和营业成本： 1、 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 7,658,567.67 7,203,748.33 其他業务收入

除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置茭易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 15,107,286.96 对外委托贷款取得的损益 7,293,515.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 苐十节 备查文件目录 (一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 (二) 报告期内在中国证监会指定报纸仩公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 董事长：钱明 2014年8月18日