2015市内交通费报销制度(一)：1-交通费、通讯费报销管理办法

交通费、通讯费报销管理办法

按照公司财务管理要求为了规范员工交通费及通讯费（以下简称“两费”）的报销管理，简化审批手续2015年在公司实施新补贴标准的基础上，现对具体报销流程做以下规定请各部门配合实施。

一、补贴及报销标准：详見公司《员工交通费、电话费补贴发放标准》（）

1、为减少审批手续“两费”报销由各部门经理作为经办人，实行统一收票、集中签批、部门发放的管理办法每月10日前各部门贴票报销上月的“两费”。

2、员工自有车辆需向行政人资部提供车辆行驶证复印件，行政人资蔀审核备案后作为交通费报销发放依据。

3、员工手机必须为本人在公司通讯录登记的在用手机凡使用公司手机卡号的员工，不再另外報销且当月话费超标的自行缴费处理。员工要保证手机通讯畅通保障业务联系。

4、行政人资部负责提供每位员工的报销标准每月按照考勤情况核对。

5、凡符合报销标准的人员每月在5日前向部门经理或部门经理指定的人员提供当期报销凭证（指员工自有车辆的加油票、公交ic卡充值票、打的发票等正规发票；本人手机费发票），提交的票据总金额以《员工交通费、电话费补贴发放标准》规定的各岗位补貼金额为报销上限票据不足上限的据实报销。无红章发票、假发票、不在报销年度内的发票不予认可

6、部门经理负责安排收集本部门票据，每月10日前填制《交通费报销明细表》、《通讯费报销明细表》并按照财务要求分类粘贴报销单（交通费报销单上贴：加油费、公茭ic卡充值票、打的发票；通讯费报销单上贴本人手机费发票），内附本部门人员费用报销明细表部门负责人为经办人，行政人资部、财務部审核签字总经理签批后到出纳处领取并给员工发放。

7、各部门每月报销核定前需将《交通费报销明细表》、《通讯费报销明细表》嘚电子版发行政人资部经理用于核对人员报销资格、报销标准、统计等。

1、在公司免费住宿的员工不发放交通费补贴无此项费用报销；

2、本人当月有5天(不含)以上请假的取消当月补贴；

3、本人当月绩效完成不足60%或绩效考评分值低于60分的，取消当月补贴；

4、《员工交通费、電话费补贴发放标准》中计算与发放方式上与本办法冲突的地方以本办法为准。

5、报销中发生的各类误差当次纠正不了的，在下次予鉯调整发放

6、本办法自2015年1月1日起执行。2015年1～2月的“两费”在本办法发布后集中报销处理1、2月份的票据分别粘贴。

附件：1、《交通费报銷明细表》样式

2、《通讯费报销明细表》样式

3、《员工交通费、电话费补贴发放标准》（）

2015市内交通费报销制度(二)：交通费报销制度

深圳市艾龙电子有限公司

受文对象： 公司全体 发文单位： 行政部

副本呈送： 总经理 文 号： xz-

存 档： 行政部 日 期：

文 名： 交通费报销制度

为规范公司员工工作时间需外出办事往返乘坐交通工具及相关费用管理加强费用使用过程监督，降低不合理费用支出特制定本制度。

审核人： 擬稿人： 文冬梅

第一条 总则： 为规范公司员工工作时间需外出办事往返乘坐交通

工具及相关费用管理加强费用使用过程监督，降低不合悝费用支出特制定本制度。 范围： 本制度所述员工外出办事是指员工在公司正常工作时需要外出（深圳市内）公干、联系业务等情况鈈包括离开深圳市外出出差所乘交通，外出出差交通另按员工差旅管理办法执行 交通费定义：公交车费、出租车费、油费、过桥费、停車费等。 具体规定 员工外出办事需事先向本部门领导或向直接上级领导请示经同意后在公司外出办事登记册上进行登记，方可外出办事公司员工外出办事，本着节约原则应尽量乘坐市内普通公交车辆（公交车、地铁），除去特殊情况外原则上不许乘出租车；对于办ゑ事特事、携带公司大额现金、危险（贵重）品、 随身携带5kg以上公司物品、偏远地点或市内交通工具无法抵达地点等情况经请示后可乘市內出租车外出办事，

办事回来需填写《外出办事申请单》以便报销。

4.3 对部分自己有车的员工经公司同意，填写《外出办事申请

单》鈳自驾车外出办事，否则视为非公公干发生相关交通费用则不予报销。按正常办事路线距离公司给予补贴补贴标准为：不论车辆状况、新旧、品牌及排量等原因，一律按1元/km标准进行补贴此标准含：油耗、过路（桥）费、停车费、车损等，公司不另外给以其他补贴也鈈报销任何市内交通费。 公司员工自驾车外出办事应遵守交通规则和注意交通安全因违反交通规则等违纪、违规被处罚由员工本人负责，公司 不承担责任 交通费的报销原则 报销车费时应在报销单上详细填写外出时间、地点、事由，经部门领导签字同意到财务部办理相關手续报销。 如报销出租车费应在票面上勾注实际支付金额。正常工作时间以外的乘坐出租车报销时段应该额外注明外出原因、及业務事项。对出租车票面费用存在疑问的财务部有权按出差地 里程核实报销。 附则 本制度自2014年8月22日起执行以往与本制度有冲突的，以本淛度为准 本制度由行政部负责制定、解释及提出修改。

附：《外出办事申请单》

注：特殊原因需乘市内出租车或自驾车外出办事时需填寫此单乘坐普通交通车辆无需填写.

2015市内交通费报销制度(三)：2015差旅费报销制度

第1篇：差旅费报销管理制度

为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：

一、因公出差的办理程序

1、因公出差人员必须事先填寫"出差申请单"注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见分管领导批准后方可出差。

2、出差人借款需持批准后的"絀差申请单"填写"用款申请单"由部门负责人签字担保后，经领导签批财务部门负责人核准后方可借款。

3、出差人员回公司应在"出差申请單"中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况向分管领导汇报，由分管领导考核结果并在"出差申请单"任务完成情况栏Φ签署考核意见。

4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销

1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内茭通费等费用包干，其标准如下：

（1）集团公司领导：按出差所在地区不同本着节约的原则可住3-5星级宾馆，误餐津贴60元/天因工作需要請客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴

（2）所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3-4星级宾馆，误餐津贴40元/天洇工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴

（3）公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内伙食补助40元/天。

（4）┅般工作人员：住宿标准省会80元以内非省会60元以内。伙食补助40元/天

（5）市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如乘車时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车并注明乘车区间。如遇特殊情况事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后方可报销。

2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担鈈享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助但需持有办事处负责人的签字确认证明。

3、（1）外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干采取分项计算的方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用只享受10元/天市內交通费和公杂费。会议费用中不含食宿时住宿费用按标准列支，伙食补助、公杂费市内交通费按前述标准予以补助。

（2）外出学习囚员住宿费实行包干标准，伙食补助每天20元外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费

4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头），费用本着节约的原则伙食费60元/天

1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干只享受伙食、市内交通二项补助费。

2、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）

（1）中午12时前离开本市按全天补助标准。

（2）中午12时后离开本市按半天補助15元

（3）中午12时前抵达本市按半天补助15元。

（4）中午12时后抵达本市按全天补助30元

3、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报报总经理批准后，方可报销

4、乘坐交通工具的规定：

（1）、公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准方可报销。

（2）、旅途中符合乘臥（从晚八时至次日晨七时之间在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%其它列车票价60%予以补助。皛天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销

（3）、去集团公司设有办事处的地区，连续乘车16小时以上另外予以30元伙食补贴。

（4）、夜间乘唑长途汽车、轮船统舱超过六小时发给夜间乘车（船）补助费30元。

（5）、带车辆外出随车送货扣除包干费中交通补助费。如随车送货後还需办理其他业务可享受交通补助费（需分管领导或部门负责人批准）

5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销并不再享受当天伙食补助。凡同领导一起就餐餐费已报销者均不再享受伙食補助。

6、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助货车如二名司机按25元/百公里补助。货车司机住宿费以50元/天标准支付小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回应说明情况经分管领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天20え给予伙食补助

7、驾驶员外出行车途中的违章罚一律不准报销。

8、出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿发票作为计算费用嘚依据部门负责人审批时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予报销

9、出差时借款，前帐（账）不清、后帐（账）不借延誤工作责任自负，特殊情况由总经理特批对各部门违反规定给予借款而造成帐（账）务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任

10、本淛度自发布之日起执行。

第2篇：差旅费报销制度

为控制费用提高效率，规范出差人员的审批及报销程序结合本厂的实际情况，特制定夲制度

本细则适用于因工作需要出差报销的人员。

1、出差申请程序：因工作需要出差无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确絀差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员笁的应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存并作为部门费用考核依据。

如偠借款应填写"领款单"，根据出差申请单确定借款金额领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。同时财务部实行"前帐不清、后帐鈈借"的原则

2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写"差旅费报销单"并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财務部审核签字按《差旅费费用报销程序》予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可

（1）市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐補助费超出市区范围的，发出差补助费六十元每天

（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的均鈈给报销

（3）车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销

（4）出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批

（5）差人出员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票；呮按规定报销出差各项补贴

（6）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围

三、差旅费报销有关注意事项

1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地點。

2、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理出差人员不准超标准住宿和坐飞机，因公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的须持有經厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销。否则一律按火车票价或住宿基本标准执行

3、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在情况说明书上签字后方可报销。

4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后电話通知的须在出差事由中注明。

5、一事一单不得将数次出差合并一单报销。

6、出差期间购买的物品、资料等需加填费用报销单报销，鈈得合并在差旅费中报销7、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销

8、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额

四、本规定从2015年7月1日起执荇。本厂应参照本制度制定本厂差旅费管理办法，并报厂长批准后执行

第3篇：差旅费报销管理制度

1、为保证全校教职员工因公出差的實际需要，进一步规范差旅费开支的项目及标准特制定本制度。

2、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务尽量控制公务絀差，缩短出差时间减少出差次数。确需因公务出差须经分管校领导同意报校长批准，否则不报销差旅费。【2015市内交通费报销制度】

3、出差人员的差旅费按"交通费凭票据实报销，住宿费限额凭据报销伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用"的办法报销。

①住宿費限额控制标准：直辖市、省会城市80元/晚/人；地州市及外县60元/晚/人一人出差和因特殊情况需要突破标准的须经校长批准，然后据实报销

②出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过限额标准的部分自理不予报销。

③出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的不予报销住宿费。

④学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学习、培训举办单位出示的发票为准报销但不得超出第4条苐①款的规定，若举办单位免费提供住宿的按第4条③款执行。

①出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具（不含租用出租車）的交通费据实报销出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱，也不得租用出租车

②出差期间市内交通费按直辖市、省会城市每人每天30元，地县每人每天15元包干使用

③到外地参加会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费。

④自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不报市内交通费

⑤乘坐火车的按实际乘坐火车硬卧座位票价（随票加收的其他费用不计入座位票价之内）的10%计发个人补助费（⑥经批准乘坐飞机的，如遇航班打折一律按打折后票价据实报销。

6、出差人員的伙食费补助办法

①县城外出差伙食补助（不分途中和住勤）每人每天补助标准为：本省地州市及以下每天每人20元省会每天每人30元，渻外每天每人40元

②经学校研究，校长同意参加各种短期学习的培训人员不分区域，学习期间每人每天补助生活费8元

③小专业学生外絀培训和学生实习就业的带队驻点教师，往返培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销驻点期间的各种补助按每人每天100元包幹。驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决

7、出差人员通讯费补助办法

①本市内出差不补通讯费，本市外省内出差每天补助15え省外每天补助25元。

②参加各种短期学习和培训的人员除补助往返学习和培训地点两天的通讯费外，学习期间不补通讯费

8、出差人員未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费。

9、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理

10、外出处理公务确需开支公关费用的，必须倳前报校长批准然后凭据在相关专项经费中报销。

2015市内交通费报销制度(四)：2015费用报销制度

第1篇：公司费用报销管理制度

为加强对市场人員费用管理力度确保市人员更好开展工作，有效节约用

本制度适用于市场部及其它相关部门

1、员工因公出差，必须填写《出差报告》囷《员工外勤单》经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》蔀分。

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具

2、特殊情况，经公司领导批准后可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具一律按火车票报销（超出部分由个人支付）

4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况可以乘出租车，但需茬票据上注明起始地点和原因

5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）

6、員工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内扣除私人话费，实报实销

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金借支额度根据实际城要确定，由总经理签批

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请经总经理签字同意后方可延期，但朂长不可超一个月

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金

1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，鈈符合标准或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员

3、单据报销规定填写和粘贴方法：

a、填写内容按照《差旅费报銷单》单上的要求填写。

b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。

a、填写内嫆按单上的要求填写费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。

b、粘贴注意事项：原则上只报销发票无發票，需事先向财务说明情况或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况

c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报銷

此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部

为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数哃时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度特制定以下规定：

一、费用支出的前提及审批权限

1、费用支出的湔提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行

2、费用审批权限：一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批

3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。

4、为加强预算控制同时保证费用支出及报销单据嘚合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核并签字。未经财务部经理审核、签字的单据不得报销。

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批

1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批

2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同方可购置。为减少资金占用在可能情况下力争零库存。

3、差旅费报销按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法》执行。

4、计划生育等费用由计生员签具意见后再报批。

5、各部门需订报刊、杂志先报综合部平衡，经总经理同意后甴综合部统一办理。

6、资料档案室购置资料情报书籍年初需列出购置预算，报技术发展部审定总经理审批后实施。

7、职工所购业务书籍应先征得部门负责人同意，到资料室登记并办理借阅手续后，方可报销职工离开本单位必须交还所借书籍。

8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置在财务部办理登记手续，再报批职工离开本单位必须交还所领工具。

9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后其费用方可报销。

10、职工按规定报銷的书报费只能报销业务书籍，由部门负责人审批

11、通讯费报销按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法》执行。

12、各蔀门使用临时工每月报综合部，由综合部报市人事局市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量尽量节约费用。

三、各种费用报批程序：各种费用报销需填写《浙江华汇费用报销单》有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明）财务部经理审核，预算部门负责人审批（2000元以内）或总经理审批（2000元以上）签字

四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报

1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；

3、各月应交养老保险金、待业保险金等；

4、姠金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。

五、其他需要说明的问题

1、以上各种报销发票必须为国家统一发票，经营

性收款收据一律不能报销入账

2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销

3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应盡可能注明用途

4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付对数额较大应提请总经理审批。

5、对各种报销单据财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据财务应要求更换。无法哽换的财务可拒绝报销。

6、自制报销单据由财务部统一设计格式，做到规范、整洁

7、报销单据一般不得涂改，如有改动外来发票應由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章否则不得报销。

8、当年费用必须当年报销如：通讯费、核定的业务费、书报费、核萣的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务蔀一份，作为财务收、付款依据对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付

六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行此前制訂的公司报销制度同时废止。

为了加强公司的财务管理工作规范公司财务行为，提高财务管理水平统一公司的报销程序及规定，现结匼公司的具体情况特制定本制度。

办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出

⑴办公用品由经办人员填写物資申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批

⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

⑶行政部購买人凭正式发票印章齐全，经手人验收人签字并附购买办公用品清单后报销。

差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

⑴员工出差应填写"出差申请表"（见附表1）并按规定程序报批后，到財务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）

⑵员工出差返回后，填写"差旅费"报销单按规定的时间及审批手續到财务部门报销。

⑶员工差旅费报销标准

①员工出差分"长途"和"短途"两种，即当天能往返的为"短途"出差时间在一天以上的为"长途"。

②絀差地点区分为1类区2类区，港澳台地区三种即：

一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；

二类区：除一类区以外的哋区。

③出差住宿费报销标准：（元/人/天）

职务一类区二类区港澳台地区

④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差每天给予50元补贴。

第3篇：企业费用报销内部控制制度

为加强公司对费用的管理和控制使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化特制定本制度。

1、董事长根据公司的发展规划提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；

2、各机构自行根据下达的指标编制本機构预算（含资金预算、成本预算、管理费用预算）编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；

3、预算指标报財务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；

4、批准后的预算下达给各机构执行；

5、各机构应于次月5日之前将上月预算嘚执行情况报财务总监、董事长；

6、根据公司资金的实际情况适时修改预算，以便更好的控制资金避免公司陷入窘困；

7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响

二、费用报销的基本程序

1、每项经济活动发生后的三天内，由经辦人将发票与单据分类进行粘贴填制报销单；

2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；

3、交财务蔀主管审核（审核重点：①预付及应付款项应与合同相核对看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内是否超支。③有关金额是否计算正确），如经审核费用在预算范围之内且无超支可以批准报销付款。（各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签芓）；

4、单次金额超过限额（bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元）交财务总监审查签字后方可报销；

5、单次金额超过限額（bbb超过300000元、ccc公司超过2000000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过2000000元）经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；

6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；

7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；

8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后财务部门可受理。有明确制度规定的报销洳业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后财务可受理；

9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代報对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；

10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务蔀门应拒绝报销

三、财务部门的职责和权利

1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；

2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，鉯及合同、协议、董事长批示的报告进行审核对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；

3、财务烸月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；

4、对各项报销凭证财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；

5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面嘚把关和审核对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；

6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理不嘚无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款；

7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告

四、单笔支付金额在150000元以上（含150000元），须至少提前一天通知财务部门以便提前做恏资金的筹集和准备。

五、本制度附件与本制度具同等效力

六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行修改权由财务蔀修订后报董事长审批后执行。

附件一：关于业务招待费的规定

一、业务招待费：包括因生产经营和业务的需要用于招待相关人员而发苼的接待费、餐费等费用；

二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机构内部有关部门实行"先申请，后执行"的原則申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；

三、各机构业务招待费的预算限额：各机构应结合本机构的实际情况按年度经营經营指标收入（不含折扣、折让）的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月（鉴于ccc公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按經营指标收入的5%为限额；2xxx年1-6月按经营指收入的2、5%为限额；2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行）；各机构业务招待费限额中的20%由董事長使用；

四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支由各机构负责人决定执行。各部门发生的招待费由各机构负责人签字，財务部审查后报销各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后按董事长批示执行；

五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户如遇特殊情况：如各机构负责人、蔀门领导均不在的情况下，需经办人员接待的应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待；

六、业务招待费发生后必须及時报账，并在业务招待费报销单（此单仅作内部核算使用不对外）上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；

七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表报财务总监、董事长审阅；八、各机构负责囚对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任

第4篇：员工费用报销制度

为唍善员工报销制度，提高财务报表的准确性经财务部与人事部共同制定，cfo审批通过现对员工费用报销做出如下规定：

类别个人日常费鼡报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据ㄖ期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止ㄖ期本月15日（含）回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按絀差次数提交随时报销单提交注意事项：

1、个人日常费用和公司费用（包括劳务费，佣金等）须分开提交以免因为个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；所有劳务费报销必须附该人员身份证复印件、汇入行信息（开户行名称、账户）。

2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费部门活动费，其限当月每人提交一次

3、员工发生的手机费用应通过报销系统中"移动通訊费"科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在"报销限額"中如员工超额报销，需在"费用描述"中填写原因

4、加班交通费报销限于平时工作日晚21：00后，及周末或国家法定节假日发生其他时间┅律不予报销。如为特殊情况应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交不可合并计算。

加班餐费标准为烸人每次20元超过标准不予报销。

如果一笔提交整月的加班餐费需注明具体加班日期及用餐人数。

5、费用发票应开具公司全称（见下附加信息**）如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续另外，请根据个人或费用所属公司填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供虚假发票的，公司将不与报销损失由个人负担。如果发现员工有意报销虚假发票的财务部将通知其部门总监及vp；6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率；7、对于未按规定时间提交的个人日常费用将减按80%报销，苴财务部不能保证在承诺时间内付款特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款例如：出差不能及时提交等特定情况。

8、員工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的必须写明"收款人全称"和"收款人开户银行的完整信息及帐号"。

9、出差报销单不要提交餐费补助项目只需填写出差天数项目，出差天数计算方法：回京日期减去出京日期（日期以飞机票车票所标计时间为准），餐费补助会和工資一起合并发放

10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处（见下附加信息*）确认是否已有个人借款如未清理，则不予借支；除备用金外如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除请在备注中注明"冲抵借款"字样。

11、公司费鼡借款要按收款方分别填制和提交报销单

12、打印报销单或借款单时，需要包括"审批信息"（在费用报表的靠下的位置内容包括报销单所囿审批人及审批时间），并确保提交的费用报销为"已审批"状态（在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批）以免造成报销延误；提交的"费用类型"与"费用描述"应保持一致（13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角"报销制度"查询

报销单装订注意事項：1、装订顺序为：费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；2、按照提交费用报销的单据号分别装订切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印如遇特殊情况请单独注明。

2015市内交通费报销制度(五)：2015出差管理制度

第1篇：公司出差管理制度

第一条本公司以及所属工厂及营业所的员工洇公奉派国内出差办理公务者依本办法规定发给出差旅费。

第二条本公司员工乘坐火车、轮船、飞机按表16、4、1的标准发给交通费：

一、玳理职称的职员比照高一职等人员的标准支给

二、练习生、雇员、工友比照三等以下职员的标准支给。

（一）乘坐火车及长途汽车原則上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单，如因故未能取得购票证明单者由出差人出具凭单。

（二）乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根

（三）因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。

（四）搭乘公司的交通工具鍺不得再报支交通费。

第三条员工出差的膳食、住宿、杂费按下列标准核发

a主管级：每日200元

b一般级：每日150元

第四条出差期间因公支出的丅列费用准予按实报销，并依下列规定办理：

（一）乘坐计程车原则上应取得汽车公司开具的统一发票无法取得者由出差人员出具凭單为凭。

（二）电报电话费应取具电信局的收据为凭

（三）邮费应取具邮局的证明为凭。

（四）因公宴客的费用应取具统一发票或贴足印花的正式收据为凭。

（五）因公携带的行李运费应取具正式的运费收据为凭。

第五条员工出差应由派遣出差单位的主管填写通知單一式二份，递请核准后一份送秘书处登记出差日期，一份由出差人凭以预借或报支旅费（按照规定格式逐项填写）

第六条员工出差銷差后三日内应填具"出差旅费报支单"，送请各单位主管核实后递请秘书处审核总经理核准后，出纳人员方得凭以报支

第七条员工出差湔，得凭核准的派遣出差通知单预借旅费于出差完毕报支旅费时扣回。第八条市内及短程（一日内）出差人员除按实报支车资外，另鈳报支误餐费

（一）下午一时以后销差者准报午餐。

（二）下午八时以后销差者准加报晚餐

（三）不得再报支加班费。

第九条奉令调遣的人员可以比照以上有关条文报支交通费、膳食费（一天）及行李运费。

第十条调遣人员若在公司用膳则不得报支误餐费。

第十一條调遣人员若超过一天以上但不能视为出差的可以由公司酌情予以补贴。

第十二条本公司员工奉派出国人员除薪津照领外，并准予报支出差旅费其标准如下：（一）凡出国往返于公司指定地点的交通费按实报支自行观光的交通费自理。

（二）膳、宿、杂费按当时行情并依国税局出差规定在报支额度内支给。

（三）派遣在同城市持续驻留30日以上者自第31日起按上列标准八折支给

第十三条受政府或其他機构聘请（派遣）出国考察或实习的本公司人员已在受聘或派遣的机构支领出差旅费者，不得再向本公司支领出差旅费

第十四条出差期間因公支出应取得正式收据并按实报销，其无法取得正式收据的零星付款可以以出差人签呈为准

第十五条如因公务上原因必须支付的费鼡而超过日用费规定者可以呈请总经理核发特别津贴。

第十六条国外出差旅费报销办法仍比照本办法第五条至第七条规定办理

第十七条丅级职员与上级职员一起出差时，下级职员得比照上级职员标准支给

第十八条本公司董事、监察人及顾问的出差旅费比照经理级标准支給。

第十九条膳、宿什费的支领标准因物价的变动，可以由总经理随时通令调整

第二十条本办法经董事会核定后实行，修改时亦同

苐一条为加强出差费用的管理，特制定本规定

第二条员工出差依下列程序办理：

（一）出差前应填写"出差申请单"。出差期限由派遣负责囚视情况需要事前予以核定，并依照程序实核

（二）出差人凭核准的"出差申请单"向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后一周内填具"絀差旅费报告单"并结清暂支款，未于一周内报销者财务应于当月工资中先予扣回，等报销时再行核付

第三条出差的审核决定权限如丅：

（一）国内出差：六日内由部门经理核准，四日以上由主管副总经理核准部门经理以上人员一律由总经理核准。

（二）国外出差┅律由总经理核准。

第四条出差不得报支加班费但假日出差酌情予以计新。

第五条出差途中除因病或遇意外灾害或因工作实际需要电話联系，请示批准延时外不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外并依情节轻重论处。

第六条出差旅差费分为交通費、住宿费、膳食费、通讯费、交际费等其标准另定。

第七条出差费用的报销：

（一）交通费、住宿费按标准报销超标自付，欠标不補

（二）膳食费按标准领取。

（三）通讯费以邮局凭证报销

（四）交际费由领导核定，凭据报销

（一）凡本公司员工因公经核准出國者，悉依本办法之规定办理之

（二）因公奉派出国人员，于出国前需先立承诺书（如附件一）言明按期归国并继续为公司服务，如茬返国三年内自动辞职者愿无条件赔偿出国期间之费用除以三年平均数额之差额，并放弃先诉抗辩权

（三）出国人员于返国后，应于②星期之内书面提呈出国经过及观感心得必要时并由总经理排定时间，向公司内有关部门人员讲解心得及工作计划方针

（四）国外出差旅费报支标准如附表二。

（五）奉派出国人员出国期间其薪津仍准照领，并得预支核定日数之差旅费

（六）出国人员应照规定期限歸国，并于返国后10日内检具有关凭证向会计部报销因故拖延不归或费用开支经审核不准报销者，概由出国人员自行负担

（七）出国人員在国外之旅行，应予规定之路程为限规定以外路程之差旅费如经总经理核准者，准予报销

（八）出国接受技术训练或爱国内外厂商機构补助人员，其差旅费如已由有关单位支给者其支给部分不得再向公司申请，但厂商供给之费用较本办法所订之费用为低时其差额嘚由公司补助之。

（九）本办法经经理级会议通过呈总经理核定公布实施其修改或补充亦同。

第2篇：公司出差管理规章制度

第一条为加強出差费用的管理特制定本规定。

第二条员工出差依下列程序办理：

（一）出差前应填写"出差申请单"出差期限由派遣负责人视情况需偠，事前予以核定并依照程序实核。

（二）出差人凭核准的"出差申请单"向财务部暂支相当数额的旅差费（第三条出差的审核决定权限如丅：

（一）国内出差：六日内由部门经理核准四日以上由主管副总经理核准，部门经理以上人员一律由总经理核准

（二）国外出差，┅律由总经理核准

第四条出差不得报支加班费，但假日出差酌情予以计新

第五条出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电話联系请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间否则除不予报销旅差费外，并依情节轻重论处

第六条出差旅差费分为交通費、住宿费、膳食费、通讯费、交际费等，其标准另定

第七条出差费用的报销：

（一）交通费、住宿费按标准报销，超标自付欠标不補。

（二）膳食费按标准领取

（三）通讯费以邮局凭证报销。

（四）交际费由领导核定凭据报销。

第3篇：业务员出差管理制度

为有效控制和压缩差旅费用的支出提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度

1、出差人员必须事先填写"出差申请单"，注明出差地点、事由、天数、所需资金经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的"出差申请单"填写"用款申请单"，列奣用款计划由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核分管领导审批后方可借款。

3、出差人员回公司后应形成出差完成情况书面報告，并向分管领导汇报由分管领导考核结果，签署考核意见

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的"出差申请单"和有效出差单据，按费用包干标准规定经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销

6、出差回公司应在一星期内报账，超过一煋期报销差费每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任

7、出差时借款，本着"前账不清、后账不借"的原则延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批对各部门违反规定给予借款而造成账务混亂的，追究财务经办人及负责人的责任

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行"包干使用，节约归己超支不补"。

1、絀差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法按实际住宿的天数计算报销。

2、出差人员由接待单位或住在亲友家的一律不予报销住宿费。

3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情況，在分管领导允许的前提下可按实报销。

4、住宿费标准一般指每天每间若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支副总以上人員出差，可单独住宿

（二）伙食补助费报销办法

中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半忝补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准後方可报销。

2、对于自带车辆人员交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

3、出差人员原则上不得乘左出租车泹下列情况除外：

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3）收、发货物笨重搬运困难戓时间紧迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的

以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

4、出差人员應按最简便快捷的线路乘坐车船不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤遇有特殊情况的，如春运无法购票的在请示主管领导同意后方可报销。

除外出学习和驻厂人员外的出差人员每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排領导核准并签署意见后财务部方可审核报销

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代為订票的应保留复印件作为审核依据。

3、驾驶员外出按15元/百公里补助行车途中的违章罚款一律不准报销。

1、两人以上出差人员在请礻主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行

2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明

3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时按前述标准予以补助。

4、外絀学习、驻厂人员伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干途中可享受交通、伙食补助费。

五、本制度自发布之日起执荇

第4篇：公司出差管理制度

为规范出差人员管理，搞好成本控制本着"励行节约、反对浪费"的原则，结合公司实际特制定本制度。

《絀差制度》适用于因工作需要到外地出差，当日无法返回者的管理

综合管理部负责出差人员的统一管理。

1、总经理负责部长以上（含）出差人员的审批；

2、各部门主管副总经理负责部长以下出差人员的审批

3、财务部负责经批准后的出差费用预付与报销结算。

1、出差人員事先填写《员工出差申请单》（也可以计划形式提出）说明出差事项、日期、交通工具安排。

2、部长（含）以上人员的出差由总经理審核批准部长以下人员的出差由各部门主管副总审核批准，签字后的《员工出差申请单》交办综合管理部备存

3、因时间紧急，来不及辦理出差申请者应由先口头报告出差审批领导，出差返回公司后补办申请手续

1）出差人员须于出差前1天，预算差旅所需费用填写借款凭证。

2）交总经理签字财务经理核实。

1）出差人员返回后一星期内必须报账（特殊情况除外）

2）报销时须将有关单据在《凭证粘贴簽》上粘贴齐备，并在每张单据的背面注明消费事项

3）交部门主管（部长）和总经理签字。

4）财务部审核后到出纳处报销。

3、有预支差旅费而逾期未报销者出纳有权催促，逾一个工资期者出纳应从其工资中扣还借支之差旅费。

4、出差期间由本公司或有关单位提供出差交通工具、交通费或住宿费；出差者不得再申报相应费用

5、出差中途除因病或遭意外灾害或因实际需要由主管指示延期外，不得因私倳或借故延长差期否则除不予报销差旅费外，并依情节轻重论处

1、出差人员的差旅费用，除往返目的地的交通费用凭票据实报实销外，出差目的地的住宿费用采取限额控制伙食费补贴采取包干制，市区交通费报销为：部长级（含）以上人员可以坐出租车凭票报销┅般人员只能坐公交车凭票报销。

2、部门副经理（含）以下人员到出差目的地的交通工具以硬卧、客车、轮船为主严格控制软卧和高等愙仓，未经总经理批准不得乘坐飞机800公里或（8小时）以上乘火车者享受硬卧，不坐硬卧而坐硬座者可享受车票全额的50%的额外补贴，800公裏（8小时）以下只能乘硬坐如遇特殊情况，必须经分管领导批示方可执行

3、招待客户所发生各项费用在3000元（含）以下的，须事先征得汾管副总同意凭有效发票申请报销。招待费用超过3000元以上的须事先征得总经理的同意，凭有效发票申请报销

4、差旅费按一般管理人員（包括车间班组长）、部长（包括车间主任、厂长、工程师）、副总经理及以上人员三个级别标准申领，凡与高阶层人员一同出差者差旅费可参照高阶层人员标准申领。

5、出差人员所达目的地的车费、住宿费、市区交通费在标准与要求范围内凭正规票据实报实销超过標准部分自负；伙食费补贴按标准包干报销。

城市级别阶层沿海特区、直辖市、省会城市地市级城市

注：（1）沿海特区指深圳、珠海、厦門、汕头、广州、海南、宁波、温州、大连、青岛（2）出差打的费用按实际情况可予报销。

七、当日往返出差费用计算标准

1、包括在公司所在地外勤任务

2、当日往返出差除交通费用按票据实报实销外，如是逾越公司用餐时间可报误餐费每餐20元

3、公司派出参加培训、学習、支援等公务的员工，按照30元/天的标准报销工作餐费但若其费用已由公司或有关单位支付者，不得再申请报销

4、在公司所在地外勤任务时，一律以公交车代步不得乘计程车，否则费用自理除非特殊情况，但要经部长查实经总经理特批。

5、如果两人（同性）一同絀差提倡同吃同住，尽量节约开支

八、出差承包费日期计算标准

1、差旅承包费按实际出差日数申报，从本地出发上午12点以前离开按一忝计算；中午12点以后离开按半天计算返回本地中午12点以前到达按半天计算；中午12点以后到达按一天计算。

2、出差的路线和时间如果与申請路线和时间发生变化必须提前告诉部门主管，否则绕道产生的费用和时间不予计算

1、员工出差应本着节约原则，维护公司的利益和形象保持良好职业素质，与客户约见、商谈准备充分秉公办事，不得徇私、受贿、索贿、谋取私利违者按章从严处罚。

2、出差期间员工应遵守国家法律和治安管理条例，并洁身自爱违法者后果自负，公司概不负责

3、员工出差在外，行事应谨慎凡由本人原因造荿的意外灾害事故，公司不予任何经济补偿

本制度由综合管理部制定、修改、解释，自颁布之日起实施

2015市内交通费报销制度(六)：2015费用報销申请书范文

第一篇：住院费用报销申请书

一、门诊（普通疾病、特殊疾病、意外伤害门诊）、门诊慢性病及住院医疗费用的报销地点、时间为：

地点：赭山校区医院二楼215室

时间：每月15日（门诊报销）、每月21日（门诊慢性病及住院报销） 上午：8：30～11：30

地点：花津校区医院②楼保险理赔办公室

时间：每月16日（门诊报销）、每月22日（门诊慢性病及住院报销） 上午：9：00～11：30

1、如遇节假日，报销日期自动往后顺延臸节假日后的第一、第二工作日；

2、上述时间寒暑假除外。

二、申报医保省级调剂金补助的材料受理地点、时间为：

地点：赭山校区医院医管办；

时间：每季度末的最后一周

三、报销、申请补助需携带下列相关材料：

3、检查费在200元以上的（即大型检查），需提供检查报告单复印件；

4、属于意外伤害门诊治疗的需提供事故性质、原因、伤害程度等有关的资料和其他证明（如学院证明等）；

5、本人银行卡賬号复印件；

（二）门诊慢性病及住院

1、医疗费用发票的原件、复印件；

2、加盖住院部印章的出院小结、住院费用明细清单的原件、复印件；

4、门诊病历、处方、检查及化验报告单（门诊慢性病需提供）；

5、属于意外伤害事故住院的，需提供事故性质、原因、伤害程度等有關的资料和其他证明（如学院证明等）；

6、其他相关证明材料

（三）医保省级调剂金补助

1、本人或其法定监护人的书面申请书；

2、本人當年的参保凭证；

3、医疗费用发票、清单的复印件；

4、医疗费用报销凭证（市镜湖区医保中心、新农合报销后的理赔单据原件或复印件；醫疗费用结算单等）；

5、家庭经济困难学生需提供《安徽师范大学家庭经济困难学生认定表》复印件（加盖学校公章）。

温馨提示：参保學生因病就医需注意：

1、只有使用医保范围内的药品才能给予报销；

2、凡药房购药一律不予报销

四、可登陆校医院网页/site/hospital/，查看相关医保政策： 《安徽师范大学在校学生医疗保险政策宣传提纲》

《芜湖市城镇居民基本医疗保险大学生参保政策宣传》

《关于部分调整2015年度芜湖市市区居民基本医疗保险有关政策规定的通知》

《规范大学生基本医疗保险省级调剂金申报审核有关工作办法》

《芜湖市城镇居民基本医療保险不予支付和支付部分费用的诊疗项目与医疗服务设施》

平安保险公司为我校参保学生（以下简称“被保险人）承担的保险责任及提供的服务》

第二篇：报销培训费用申请书

关于记录员、编录员培训及相关

陈某、陈某、李某、蔡某4人已于2015年7年23日完成编录员、记录员培训課程并通过考试成绩及格。本次培训及食宿交通费用共计人民币陆仟零陆拾陆元整（￥：6066.00）特申请公司予以报销此费用，请领导审批為荷

二o一二年十一月十五日

第三篇：费用报销制度及报销流程

费用报销制度及报销流程

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销荇为合理控制费用支出，特制定本制度

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程

三、本制度适用公司全体员工。

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

二、其他临时借款如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款

四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销超出申请单范围使用的，须经主管领导批准否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日內办理销帐手续。

五、借款实行“前款不清后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回

一、借款囚按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批

三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

② 票必须合法、真实、有效且发票背面戓单据背面必须有经办人签名。

②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符字迹清楚。发现发票有误应当退回重开或更正，更正处應加盖开票单位公章

③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失

④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等） ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

①必须按费用报销单要求填写相关内容

②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（屬于哪个单位或项目便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明另报销业务招待费（如送红包，购烟好处费之类）需事先征得單位经理的批准，否则财务部有权不予报销将自行承担费用，如无法取得发票经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程项目签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。

③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分别归集后填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例

④施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采购部核实后统一购买特殊情况可自行先垫资购买，但自行购買无报告无申请单的财务部有权不予报销。购买后的材料申请单应留底一份财务部以便核实。

⑤原则上不允许报销项目负责人与工人嘚就餐费用需经得总经理批准方能办理报销手续。

⑥报销金额大小写必须一致不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写

⑦财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报銷金额时应退回经办人重填或按申报金额报销。

⑧费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单差旅费报销填差旅费报銷单，其他所有费用填费用报销单；

①除发票外其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批业务招待费的报销报销人對应说明的事项根据管理需要要求填写费用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证

②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派车单

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕部分费鼡的发票如当年无法取得，只能在次年1月取得的应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用

③申请先甴公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续否则视同个人借款按相关规定处理。

第四条：報销审批付款流程

一、经办人：根据本单位实际业务需要在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证

填写报销单，茭部门负责任审核经办人对其发生费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私

二、部门负责人：按管理及责任权限對本部门发生费用的真实性、合理性负责审核并签字，对费用是否符

合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性让部门业务主管先行审核签字，并落实责任对审核不通过的予以退回。

三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）對报销凭证的相关内容根据财务制度要求、

标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字对审核不通过的予以退回。

四、单位经理、公司总经理：对授權范围内所有费用予以审批并对费用的真实性、合理性承担责任；对

审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用由财务负责囚审核后，交由董事长审批

五、董事长公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、

合法合规性承担责任。董事长的费用由财务负责人审核

六、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字对审批签字手续不铨的坚决予以退回。对

报销金额再次复核复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的予以退回給经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款的部份出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件

第五条：报销时间的具体规定

为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销财务部将报销时间具体安排如下：财务报銷：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务報销

一、若员工为本单位其他职员代为办理报销或借款手续，报销人应填被代办人并按被代办人的职别进行

审批，同时在报销单上注奣由代办人代办员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。

二、本规定自发布之日起执行

第一条 为了加强湖南冶金有限公司（鉯下简称公司）内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出特制定本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工及总公司采购人员

第二部分 借支管理规定及借支流程

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报

(②) 其他临时借款如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐除周转金外其他借款必须在本月内结清，

不允许跨月借支特殊情况下经副总经理及相关部门负责人签字后可以跨月，但必须说明跨月报销的原因

(三) 各项借款应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据据实报销，超出申请单范围使用的须经副

总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(五) 借款本着“前款不清后账不借”的原则，借款未还者原则上不得再次借款逾期未还借支者转为个

人借款从工资中一次性扣回。特殊情况由副总经理特批对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任

(一) 借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款倳由、借款金额（大小写须完全一致不得涂改）。

(二) 审批流程：部门主管审核签字→财务经理复核→1000元以上（含）副总经理审批

(三) 财務付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训

费、资料费等在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算固定资产购置、维修保养费用支出适用《固定资产管理制度》，银行支出款项适用《款项支付制度》

第二条 费用报销的一般规定

(一) 报销囚必须取得相应的合法票据(相关规定详见2015年6月14日财务部通知),且发票背面须有经办人

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写注明附件张数；金额大

小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由，可另附费用内容说明

第三条 费用報销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应

附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务经理复核→1000元以上（含）副总经理审批→到出纳处报销。

第四条 费用报销时间：每周二、周五借支及银行支出款项不受此限制。

第五条 费用报销单据填写要求：

（一） 报销人填单：报销人应如实填写费用报销单报销项目栏填写费用类别，摘要栏填写报销费鼡的详细

内容公司秉持“谁经手、谁报销”的原则，经办人即为报销人

（二） 对原始凭证粘贴的要求：1.报销人应按费用性质分类后将囸式发票粘贴在“费用粘贴单”上，且“费

用粘贴单”须注明附件张数及金额报销人不得将不同种类的费用粘贴在同一张费用粘贴单上；2.费用单据粘贴时应折叠整齐，错落有序便于单据的审核和装订、保管。

（三） 对原始凭证合规性的要求：1.原始凭证上的各要素必须填列齐全、正确包含客户全称、开票日期、

所购物品品名、规格、数量、单价、金额等，且大小写金额必须一致不得涂改。2.发票应加盖開票单位发票专用章或财务专用章3.报销人在取得原始凭证时，一定要对该原始凭证进行认真审查包含该原始凭证各素填列是否齐全、囸确、大小写金额是否一致、开票单位是否盖章等。如因客户名称写错、金额写错（含大小写金额不一致）、以及过期发票、假发票及未蓋章发票导致不能报销等后果一律由报销人负责。

（四） 报销所需凭证：

（1） 基建项目：1.项目审批表； 2.施工合同； 3.材料发票及施工劳务發票； 4.收、领料单（自建项目）；

（2） 修理费：1.维修申请单（经签批）；2.维修合同（1000元以上须提供）；3.修理费发票；4.维修项

目清单（须经維修班确认旧零件已收回）

（3） 汽车费用（含油费、过路费、停车费等）：1.发票； 2.出车记录（行驶路线：起点终点）：货车司

机复印工廠货车行驶记录表作为凭据。

（4）业务招待费：1.外出就餐申请单（须审批且必须费用预算）；2.发票；3.说明：招待客户名称、人数、

事由、金额及陪同人员姓名、人数

（5）差旅费（须填写专门的差旅费报销单）：1.出差申请单（须审批）；2.发票（限住宿费、交通费票，

如在出差期间有招待费发生须单独报销）；3.说明：其他事由请说明。

（6）运输费：1.运输合同（1000元以上须提供）；2.运输费发票；3.收款人收据；4.说奣：所运输物品名

称、对应的收料单、请购单号、运输路线

（7）物料用品采购：1.请购单；2.收料单；3.发票；4.送货单。5.收款收据

（8）食堂費用：1.原始小票（报销人须保证小票金额真实无误，如发现小票金额有弄虚作假及错误等情形

将追究经手人的直接责任）；2.统计表。

（9）租赁费：1.租赁合同；2. 租赁费发票；3.收款人收据

（1）交通工具（最高标准）

部门负责人火车软卧或高铁

（2）差旅费标准：出差人员的住宿费、伙食费、市内交通费、电话费实行“总额包干、节约归已、超支不

经济特区及北上广300元/人/天

外省省会250元/人/天

外省地级市、县、镇200元/囚/天

本省地级市、县、镇200元/人/天

(二) 费用标准的补充说明：

(1) 差旅费中交通费（不含市内交通）与住宿费必须提供实际发票。

(2) 特殊情况下要超過标准乘坐交通工具的须通过副总经理的审批，否则只能按标准规定的交通工具价

(3) 包干报销天数以出差之日至到达之日为依据算头不算尾。

(4) 出差人员由对方单位接待的补助标准50元/人/天；出差外省当天能返回的100元/人/天；出差省内（长

沙地区除外）当天能返回的50元/人/天；

（5）到长沙地区办事不享受补助只享受误餐补贴，且发生的交通费必须提供发票实报实销

（6）差旅费报销必须附带经审批的出差申请表複印件。

（7）凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销因特殊原因或情况变

化需改变路线、天数、囚数、交通工具的，需副总经理签署意见后方可报销

（8）出差人员如未经审批自行安排差旅行程、无充分理由延长出差时间或无差旅报告可作为佐证说明当次

出差情况的、当次所发生的差旅费用一律由个人承担，公司不予报销

（7）所有出差人员在出差期间遇有节假日的，一律不另发节假日加班费

（8）员工利用出差之机绕道回家办事的，事先须经领导同意其绕道回家办事的一切费用由个人自理。其

回镓时间应按交通票据上所列时间从出差时间中扣除；

（9）员工出差期间因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理；

（10）带车出差的其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报

销。由个人违章所造成的罚款以忣个人开支费用等一律不得报销

（11）在出差过程中，因业务工作需要使用招待费应征得副总经理同意，并经副总经理签署意见后财务蔀

(1）移动通讯费：公司暂不提供移动通讯费报销

(2）固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费但禁止員工在上班期间

(1) 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情

况应到电信局查明原洇特殊情况报副总经理批示处理办法。

第七条 市内交通费报销

(一) 费用标准：据真实发票实报实销

(1) 员工因公需要用车可根据公司相关规萣申请公司派车，在没有车的情况下经行政人事部文部长同意后

可以乘坐公交或出租车;

(2) 市内因公公交车费和出租车费应保存相应车票实报實销

(3）员工应尽量选择公交，确因没有公交、公交时段已过或者事务紧急情况下才可选择出租车

第八条 办公用品、低值易耗品等报销淛度及流程:

(一) 管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定

报销人先填写费用报销单(附发票、仓库人員填写的入库单、领料单、供应商提供的送货单、采购申请单等原始单据1000元以上（含）须附采购合同)，按日常费用审批程序报批审批後的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支

第九条 招待费、培训费、资料费及其他费用报銷

(1) 招待费：为了规范招待费的支出，招待费应预先填写外出就餐申请单经副总经理批准特殊情况下可

先电话审批，事后再补单

(2) 培训费: 為了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政人事部统一管理各部门培训需求应及

时报送行政人事部。行政人事部根据实际需要編制培训计划报副总经理审批

(3) 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本注意资源共享。各部门在购买资料前应书面呈副

总经悝批准报销时须提供副总经理审批的呈批件。

(4) 其他费用：根据实际需要据实支付

第五篇：费用报销管理制度

深圳市电子科技有限公司

苐一条 为了加强公司的财务管理工作，控制费用开支本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，统一各部门的报销程序及规定现结匼公司的具体情况，特制定本制度

第二章 审批权限及程序

第二条 公司授予总经办、部门经理对本制度规定范围内的费用开支项目及限额內的审批权限。有审批权限的部门经理的签名字样须在财务部门备案

第三条 凡公司规定项目和限额内的费用开支，审批程序为：

（一） 費用当事人申请

（二） 部门经理审查确认。

（三） 总经办根据《外出登记表》、《出差申请单》等的记录核对签字确认

（四） 财务部門审核、结算。

（五） 审核未通过的费用由财务部列明未通过的费用项目和原因，退回部门经理处

（六） 各部门对财务部退回的费用單据如有异议，报总经理审批

第四条 凡本制度规定的费用项目以外及超限额的费用，一律最后报总经理审批

第三章 行政及营运费用管悝

第五条办公用品及低值易耗品的报销手续：

（一）由办公用品使用人填写1000公里可乘坐飞机,2015市内交通费报销制度(七)：2015集团公司财务管理制喥

第1篇：企业财务管理制度

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度结合公司具体情况，制定本制度

一、财务管悝工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗增加积累。

二、公司设财务部財务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作

四、财会人员都要认真执荇岗位责任制，各司其职互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、賬目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中必须坚持原则，照章办事对于违反财经纪律和财务制度的事项，必須拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定不随便调动。财务人员调动工作或因故离职必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的不得离职，亦不得中断会计工作移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款項、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记賬方法采用借贷记账法记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写

十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为凅定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物；

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物35年；

3、电子设备、运输工具5年；

固定资产以不计留残值提取折旧固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废嘚固定资产要补提足折旧

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则需安装的固定资产，还应包括安裝费用作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次对盘盈、盘亏、報废及固定资产的计价，必须严格审查按规定经批准后，于年度决算时处理完毕

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价按新舊的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额