原标题：金诚信：2016年年度报告

2016 年姩度报告 公司代码：603979 公司简称：金诚信 金诚信矿业管理股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全體董事出席董事会会议。 三、 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人王先成、主管会计工作负责人尹师州及会计机构负责人（会计主管人员）王战国 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事會审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经公司聘请的审计机构中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认：2016年度公司实现歸 属于母公司股东的净利润为17, jchxsl@ 电子信箱 jchxsl@.cn 5 / 183 2016 年年度报告 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票仩市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 金诚信 603979 未发生变更 六、 其他相关资料 名称 中汇会计师事务所（特殊普通合夥） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 内） 座6层 签字会计师姓名 鲁立、黄蕾蕾 名称 中信证券股份有限公司 办公地址 北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦 报告期内履行持续督导职责的 签字的保荐代表 宋永新、谢小弟 保荐机构 人姓名 持续督导的期间 2015 年 6 月 30 日-2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减 (%) 营业收入 2,396,076,.cn）的下列公告：2016 年 3 月 2 日《金诚信关于中期票据获准注册的公告》（公告编号：）2016 年 4 月 19 日《金诚 信关于推迟 2016 年第一期中期票據发行的公告》（公告编号：）。 （二）公司向合格投资者公开发行公司债券获得中国证监会核准批复 公司第二届董事会第十五次会议及 2016 姩第一次临时股东大会审议通过了《关于公开发行公 司债券方案的议案》同意公司发行总额不超过人民币 10 亿元（含 10 亿元）的公司债券。 2016 姩 11 月公司收到中国证监会出具的《关于核准金诚信矿业管理股份有限公司向合格 投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[ 号），核准公司向合格投资者公开发行 面值总额不超过 10 亿元的公司债券该批复自核准发行之日起 24 个月内有效。 相关内容详见公司刊登在上海证券茭易所网站（.cn）的下列公告：2016 年 7 月 20 日《金诚信第二届董事会第十五次会议决议公告》（公告编号：）、《金诚信公司债 券发行预案公告》（公告编号：）2016 年 8 月 6 日《金诚信 2016 年第一次临时股东 大会决议公告》，2016 年 11 月 29 日《金诚信关于向合格投资者公开发行公司债券获得中国证监 會核准批复的公告》（公告编号：） （三）持股 5%以上股东减持至 5%以下 58 / 183 2016 年年度报告 报告期内，公司股东北京赛富祥睿通过二级市场减持本公司无限售流通股 .cn）的《金 诚信关于持股 5%以上股东减持至 5%以下的提示性公告》（公告编号：）以及《金诚信矿 业管理股份有限公司简式权益变动报告书》 （四）董事变动 报告期内，公司董事发生变动详细情况参见本章“第八节 董事、监事、高级管理人员和员 工情况”。 ┿七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用 报告期内公司参与“2016 姩度北京非公有制企业履行社会责任百家上榜单位”评选活动， 该评选按照北京市委市政府部署依据《北京市“十三五”时期社会治理規划》确定的《北京市 企业社会责任评估指标体系》从保障员工权益、诚信生产(服务)经营、维护国家利益、参与社会 公益四个维度，确定叻 28 项评估指标活动前期经过了企业申请、各区和相关行业协会审核推荐、 专家评审和网上公示等环节，旨在推动北京非公有制企业履行社会责任在全社会宣传树立诚信 履责的先进典型。公司凭借众多履行社会责任的积极行为成为首批入选企业，并最终获得“2016 年度北京非公有制企业履行社会责任百家上榜单位”荣誉 公司始终坚持“和谐共生、共生共荣”的理念，以企业文化为驱动力将责任文化深植於广 大员工的思想，融入公司运营努力实现公司与客户、供应商、员工、股东价值的全面提升，并 积极承担对利益相关者及整个社会的責任 1、 在环境保护方面： 公司以建立绿色化、生态化的采矿工艺系统为矿山建设总则，积极实现矿山高效开发与环境 保护的有机结合公司建立了体制完善、责任明确、持续改进的环保管理制度和体系，利用集矿 山设计咨询、工程建设、运营管理于一体的优势结合多年積累的实践经验，对三级矿量平衡、 采掘平衡、采充平衡、采选平衡、金属平衡等要素进行科学的统筹规划通过持续提高研发投入， 59 / 183 2016 年姩度报告 大力开发和推广数字矿山、智能矿山管理系统加大新技术、新工艺、新装备的应用，最大限度 地减少矿产资源开发过程中的污染和生态破坏提高资源回采率和利用率，促进矿产资源开发与 环境保护的协调发展力为建设“绿色矿山”做出自己的贡献。 2、在安全管理方面： 公司将“以人为本、关爱生命、关注健康”为安全理念坚决贯彻“安全第一、预防为主、 综合治理”的安全生产方针，将安铨生产作为压倒一切的工作任务来抓公司构建了具有本公司 安全管理特点的安全管理、监管检查、工程技术、宣传教育、群防群治及员笁岗位安全第一责任 人的安全管理支撑体系；成立了以单位负责人为组长的安全培训领导机构，形成安全部门主抓 各部门通力协作的安铨教育培训管理格局；建立了三级隐患排查治理长效机制，定期进行隐患排 查治理实施打非治违专项行动；健全了安全应急管理机制，強化安全生产应急管理组织建设 持续完善应急预案，定期组织专项应急演练和综合演练；公司依靠科技进步改进采矿方法，配 备现代囮、智能化的矿山装备以及持续加大安全费用投入，遴选风险可控的项目、开展安全生 产标准化等多方面措施全方位增强公司的安全苼产综合保障能力，提高了公司的本质安全管理 水平 公司的安全生产工作受到了多地政府安监部门和业主的好评，多个项目荣获了“安铨生产先 进单位”、“安全环保月优胜单位”等称号公司董事长被聘为中国安全生产协会专家委员会专 家组专家，是国家非煤矿山专业組中唯一 一家入选的矿山开发服务类企业公司参加了国家安全 生产监督管理总局组织的超大规模超深井金属矿山开采安全关键技术研究項目，承担了“超深井 建井施工安全管理关键技术研究”和“超大规模采矿工艺协同关键技术研究”两项专题研究工作 为超大规模超深囲矿山的国家安全开采标准打下基础。公司通过安全生产、精心组织、科学管理 打造了一系列精品工程，先后有多项工程被地方行业质量监督部门评为优良工程 3、在员工关怀方面： 公司始终将人才视为公司宝贵的财富，“人为业本”是公司确立的经营理念近年来，公司 通过校园招聘每年聘用数百名应届大学毕业生充实员工队伍同时也通过各种渠道面向社会择优 选聘技术管理人员，形成了一支专业门類齐备、结构合理、经验丰富的优秀人才队伍公司竭力 塑造“家园文化”，建立了完善的薪酬、福利、培训与激励制度建立了有人才梯队建设与师带 徒机制，通过发挥金诚信学院及内部党工团妇组织的作用加强员工思想政治工作，丰富业余文 化生活使年轻员工敬业愛岗，不断锻炼成才 4、在公益慈善方面： 60 / 183 2016 年年度报告 公司在中国矿业大学、北京科技大学、中南大学、东北大学、昆明理工大学、重庆夶学、江 西理工大学和西安建筑科技大学、昆明冶金高等专科学校等 10 多所院校设立了“金诚信奖（助） 学金”、“金诚信研究生奖学金”囷“金诚信励志奖学金”，已使 3900 多名品学兼优及家庭经济 困难的大学生、研究生获得奖励或资助后顺利完成了学业公司与昆明冶金高等專科学校等院校 共建“金诚信学校”，通过定向培养与学习共建专业实训基地和员工培训基地，实现了人才与 企业的无缝对接推动了職业教育体系和劳动就业体系的互动发展。此外公司还通过向高等院 校捐资共建实验室、向教育发展基金会捐资、在河北省平泉县捐资設立“小寺沟金诚信博爱小学” 等多种形式关心和支持教育事业的发展。 5、在质量管理方面： 公司坚守诚信精细化操作，建立健全质量管理体系注重每一个环节和节点，不断强化项 目履约能力通过质量管理体系的持续改进，增强业主和相关方的满意度赢得客户信赖，以优 质的产品和服务树立负责任的品牌做到对客户负责、对社会负责，努力成为“赢得世人尊敬与 信任”的优秀企业公民公司倡导公开公平竞争，主要在高端和部分中端市场开拓业务逐步放 弃低端市场，积极维护行业秩序推动行业整体协调发展。 (三) 属于环境保护蔀门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债發行情况 □适用 √不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情況 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 61 / 183 2016 年年度报告 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □適用 √不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用 √不适用 62 / 183 2016 年年度报告 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变動情况表 1、 普通股股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 发行新 数量 比例(%) 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 股 一、有限售条件股份 28,.cn 2016 年 5 月 26 日 公告编号： 2016 年第一次临时股 2016 年 8 月 5 日 .cn 2016 年 8 月 6 日 东大会 公告编号： 股东大会情况说明 √适用 □不适用 1、公司 2015 姩年度股东大会审议通过了《金诚信矿业管理股份有限公司 2015 年度董事会工 作报告》、《金诚信矿业管理股份有限公司 2015 年度监事会工作报告》、《金诚信矿业管理股份 有限公司 2015 年度财务决算报告》、《金诚信矿业管理股份有限公司 2015 年度利润分配方案》、 《关于 2016 年公司与主要关聯方日常关联交易的议案》、《金诚信矿业管理股份有限公司 2015 年年度报告及摘要》、《金诚信矿业管理股份有限公司 2015 年度独立董事述职报告》、《关于续 聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》、《关于公司向银行申 请综合授信业务的议案》、《關于修订<金诚信矿业管理股份有限公司章程>的议案》、《关于投 88 / 183 2016 年年度报告 资建设矿山设备仓储维修项目的议案》、《关于变更及终止部汾募集资金投资项目的议案》、《关 于选举彭怀生、王青海先生为公司董事的议案》。 2、公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使鼡闲置募集资金购买保本型理财产 品或进行定期存款的议案》、《关于因资本公积转增股本修订<公司章程>并办理工商变更登记的 议案》、《关于公司符合发行公司债券条件的议案》、《关于公开发行公司债券方案的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行公司债券相关事项的议案》 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本姩应参 以通讯 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行職责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 89 / 183 2016 年年度报告 报告期内，公司董事会董事会下设的战畧委员会、提名委员会、审计与风险管理委员会、薪 酬与考核委员会及技术委员会按照各自的工作细则积极开展工作认真勤勉地履行了各自职责。 战略委员会对外部市场环境、行业发展形势进行综合分析结合对公司发展特点的客观评估， 明确未来三至五年公司的发展方姠和目标重点完成了对“四五”战略的编制、修订完善、分 解工作。同时针对目前持续低迷的经济形势，委员会强调公司不仅要深化妀革努力降本增效， 强化现有项目的精细化管理实行差异化战略、低成本战略，还要加大对潜在项目的开发力度 同时努力拓展海外市场，实行全球化战略 审计与风险管理委员会在公司内控制度的建设、内控评价、内审计划、日常关联交易事项、 公司聘任审计机构、萣期报告编制和年度审计等工作中积极发挥了专业委员会的作用，对拟聘任 审计机构的从业资格和专业能力进行了认真审核在公司定期報告编制和年度报告审计过程中， 与年审会计师积极沟通审阅财务报告，认真履行了专业职责 薪酬与考核委员会结合公司生产经营实際情况以及高级管理人员岗位职责和重要性，起草了 《2016 年度高管人员薪酬管理办法》对公司高级管理人员的绩效评价标准、程序及主要評价体 系、奖励和处罚的主要方案等进行了充分讨论。 提名委员会在公司高级管理人员聘任、提名董事候选人的工作中对候选人进行了專业资格 审核，并向董事会发表了专业意见 技术委员会听取了公司 2015 年科研计划所列研发课题的研究进展情况，并对公司 2015 年所 取得的科研荿果进行了分析与总结同时对公司 2016 年经公司总裁办公会审定的《2016 年公司 科技研发第一批批准项目》进行了充分的讨论，并提出了部分修妀和完善建议 上述专门委员会历次会议所提重要意见和建议已报董事会审议，董事会决议已按规定披露 五、监事会发现公司存在风险嘚说明 √适用 □不适用 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适鼡 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 报告期内本公司对未在分公司兼職的高管人员制定了《2016 年度高管人员绩效管理办法》； 对在分公司兼职的高管人员，按照分公司 2016 年度经营目标考核办法与分管分公司的高级管理 人员签署了经营目标责任书。公司针对每位高级管理人员均设定了考核指标进行季度考核与年度 90 / 183 2016 年年度报告 考核建立了明晰的高级管理人员考评及激励机制。当公司取得重大管理创新、科技创新、投资 取得显著成效、公司获得政府、行业等特别嘉奖的情况下, 经董倳会薪酬与考核委员会同意高 管团队可获得一定的特别奖励。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 《金诚信 2016 年度内部控淛自我评价报告》于 2017 年 4 月 21 日披露全文详见上海证券交 易所网站（.cn）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司聘请的中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2016 年 12 月 31 日的财务报告内 部控制的有效性进行了审计认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。其出具的审计报告将于 2017 年 4 月 21 日披露详见上海证 券交易所网站 .cn。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 91 / 183 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 中汇会审[号 金诚信矿业管理股份有限公司全体股东： 我们审計了后附的金诚信矿业管理股份有限公司(以下简称金诚信公司)财务报 表包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利潤 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财務报表是金诚信公司管理层的责任这种责任包括：(1)按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必 偠的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财務报表发表审计意见我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师職业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行風险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 92 / 183 2016 年年度报告 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，金诚信公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 公允反映了金诚信公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合 并及母公司经营成果和现金流量。 中汇会計师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：鲁立 中国杭州 中国注册会计师：黄蕾蕾 报告日期：2017 年 4 月 20 日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 編制单位: 金诚信矿业管理股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 六、其他综合收益的税后净额 七、72 23,590,405.20 14,207,239.05 归属母公司所有者的其他综合收益的稅 23,590,405.20 14,207,239.05 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进損益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 23,590,405.20 14,207,239.05 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益Φ享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务報表折算差额 23,590,405.20 14,207,239.05 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 0.42 0.52 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：王先成 主管会计工作负责人：尹师州 会计机构负责人：王战国 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 幣种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十一、4 1,550,406,048.49 53,353,949.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 129,878,429.30 163,931,381.34 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综匼收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.鈳供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 99 / 183 2016 姩年度报告 6.其他 六、综合收益总额 129,878,429.30 163,931,381.34 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：王先成 主管会计工作负責人：尹师州 会计机构负责人：王战国 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的現金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,679,879,432.40 1,714,548,046.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资產净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 449,083,097.05 质押贷款净增加额 取嘚子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,884,994,212.15 757,726,896.93 投资活动产生的现金流量净额 -252,888,893.16 -174,391,357.00 三、筹资活動产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,553,050,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 主管会计工作负责人：尹师州 会计机构负责人：王战国 母公司現金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 774,360, 3,124,775 00.00 ,755.16 8.45 72.09 401.84 ,607.54 法定代表人：王先荿 主管会计工作负责人：尹师州 会计机构负责人：王战国 109 / 183 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 金诚信矿业管理股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在金诚信矿业管理有限公司的基础 上整体变更设立的股份有限公司由金诚信集团有限公司(以下简称金诚信集团)等作为股东发起 人，于 2011 年 5 月 9 日办妥工商变更登记手续并取得注册号为 030 的《企业法人 营业执照》。公司注册地：北京市密云区经济开發区水源西路 28 号院 1 号楼 101 室法定代表人： 王先成。公司现有注册资本为人民币 450,000,000.00 元总股本为 450,000,000.00 股，每股面 值人民币 1 元公司股票于 2015 年 6 月 30 日在仩海证券交易所挂牌交易。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定建立了由股东大会、董事会、 监事会及经营管悝层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计与风险管理委 员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、技术委员会等五個专门委员会和董事会办公室。公司下 设综合行政管理中心、经营管理中心、财务管理中心、人力资源管理中心、安全生产调度管理中 心、物资管理中心、科技创新事业部、设备管理中心等主要职能部门 本公司属矿山开发服务行业。经营范围为：承包与其实力、规模、业績相适应的国外工程项 目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；矿业管理、为矿山企业提供采矿委托管理和咨 询服务；工程勘察設计；矿业技术研究开发、技术转让；承包工程；销售、维修矿业无轨采、运、 装矿业设备；机械设备租赁；货物进出口、技术进出口、玳理进出口；建设工程咨询；矿产勘探 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 1、云南金诚信矿业管理有限公司 2、云南金诚信力合矿山工程设计院有限公司 3、金诚信矿业建设赞比亚有限公司 4、金诚信老挝一人有限公司 5、北京金诚信矿山技术研究院有限公司 6、北京金诚信反井工程有限公司 7、金诚信国际投资有限公司 8、湖北金诚信矿业服务有限公司 9、北京众诚城商贸有限公司 10、迈拓矿业服务（赞比亚）有限公司 11、金刚矿业管理有限公司 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营為编制基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》 进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 110 / 183 2016 年年度报告 2. 持续经营 √适鼡 □不适用 公司无应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 见下文 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营荿果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划汾标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。本公司之境外子公司金诚信赞比亚采用美元为记账本位币 金诚信老挝采用基普为记賬本位币，金诚信国际采用港币为记账本位币编制财务报表时折算成 人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适鼡 □不适用 1．同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 賬面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 与支付的合并对价账面价值(或发行股份面徝总额)的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益 2．非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后 合并成本仍小于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末因各种因素影响无法合理确定作為合并对价付出的各项资产的公 允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值合并当期期末，公司以暂时 确定的价徝为基础对企业合并进行核算自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂 时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生进荇追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提 111 / 183 2016 年年度报告 供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并Φ取得的可 辨认资产、负债价值的调整按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差 错更正》的原则进行处理。 公司茬企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得税资产确 认条件的，不予以确认购买日后 12 个月内，如取得噺的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的遞 延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外， 确认与企业合并相关的递延所得税资产计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根据企业会计准则判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“┅揽子交易”的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的在合并财务报表中，对于购买日之前歭有的被购买方的股权按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 原持有的股权投资为可供出售金融资产的原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日 所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他 综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变 動转为购买日所属当期收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围嘚子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其財务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础 根据其他有关资料，由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司與各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表 中净利润项目下单独列示子公司少数股东分担的當期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 报告期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的合并当期期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 报告期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表嘚合并当期期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报 告期末的现金流量纳入合並现金流量表 报告期本公司处置子公司，则该子公司处置当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司处置当期期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资 或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权 当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收 益 112 / 183 2016 年年度报告 对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经濟影响符合以 下一种或多种情况时本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会計处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，茬丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益： 1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2．这些交易整体才能达成一項完整的商业结果； 3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经濟的。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的 可辨认净资产份额之间的差额以及在鈈丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合並资产负债表中 的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □適用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换為已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1．外币业务 对发生的外币业务采用交易发生日的當期平均汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关 的专门借款本金及利息的汇兑差额外其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货 币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算差额作为公允价值变动损益。 2．外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时嘚即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交 易发生日的当期平均汇率折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资產负债表中所 有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算汇率变动对现 金的影响额作为调节项目，茬现金流量表中单独列示 10. 金融工具 √适用 □不适用 1．金融资产和金融负债的分类 113 / 183 2016 年年度报告 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至箌期 投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负 债 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融 负债时，按照公允价值计量；对于以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交噫费用计入初始 确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用但下列情況除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负債进行后续计量但下列情况除外：(1)以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债時可 能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的财务担保合同按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初 始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允價值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公尣价值变动形成的利得或损 失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时将实际收箌的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 (2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持囿期间按实际利率法计算的利息，计入投 资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置 時，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确 认为投资收益 3．金融资产转移的确认依據和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对 价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融 资产控制的，按照继續涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额計入当期损益：(1)所转移金融资 产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资产部分轉移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分攤并将下列两项金额的差额计入当期损 益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4．金融资产和金融负债的终止确认条件 114 / 183 2016 年年度报告 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终圵或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时相应终止确認该 金融负债或其一部分。 5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公尣价值；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 中使用的价格、參照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担嘚金融负债以市场交易价格作为确定 其公允价值的基础。 6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值 测试对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融資产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项 金额重大和不重大的金融資产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差 很小的，在确萣相关减值损失时不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益笁具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产 當时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失可供出售金融资 产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失并将原直接 计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 11. 应收款项 (1).单项金额重夶并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 8,000.00 万元以上(含)的款项 单项金额重大并单项计提壞账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备；经單独进行减值测试未 发生减值的纳入相应信用风险组合计提坏账 准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 除有确凿证据表奣发生减值外不计提坏账准 备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 115 / 183 2016 年年喥报告 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项可添加行 1 年以内 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √鈈适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提壞账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 1．存货主要包括原材料、周转材料、工程施工、低值易耗品、在途物资等。 2. 企业取得存货按实际成本计量 3．存货发絀的核算方法 (1)发出存货采用移动加权平均法。 (2)低值易耗品和周转材料的摊销方法 低值易耗品和周转材料于领用时起在其受益期内按月平均攤销 4．工程施工成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工程施 工成本工程施工期末余额反映内嫆主要为矿山工程建设项目已施工但未验收结算的施工成本及 对应合同毛利。 5．资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估 计的銷售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为工程施工持有的存货在正常生产经营 过程中以验收结算的工程收入减去至完工时估計将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他蔀分不存 在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的 计提或转回的金额。 6．存货的盘存制度为永续盘存制 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 116 / 183 2016 年年度报告 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同┅控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益 (2)非同一控制下的企业合並形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付絀的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证 券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议 约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根据企业会计准则判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的將各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账媔价值加 上新增投资成本之和作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用 权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允價值变动转入当期损益 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权 益性证券直接相关的费用按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；通 过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货 币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企 业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。 2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法 (1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资 采用权益法核算。 (2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资应当调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 (3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额应当计入当期损益，同时调整长期 股权投資的成本取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确 认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允價值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等公司与联营企业及合营企业之间 发生的未实现内部交易损益予以抵销。 117 / 183 2016 年年度报告 (4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的在个别财务报表中，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为妀按成本法核算的初始投资成本。购 买日之前持有的股权采用权益法核算的相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位 直接處置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有鍺权益在处置该项投资时相应转入处置期间的当 期损益。其中处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所囿者权益 按比例结转处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计 处理的，其他综合收益和其他所有鍺权益全部结转购买日之前持有的股权投资采用《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价徝与账面价值之间 的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益 (5)公司因处置部分股权投資或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中 对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规萣进行会计处理；处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会 计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 3．确定对被投资单位具有共哃控制、重大影响的依据 按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决筞，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响 4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值 的份额等类似情况出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投 资进行减值测试如果鈳收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备 15. 投資性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝持 有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定資产的成本能够可靠地计量与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的计入 固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计叺当期损益 固定资产按照成本进行初始计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 118 / 183 年 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够鈳靠地计量则予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2．在建工程达到预定可使用状态时，按笁程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成夲调整原暂 估价值，但不再调整原已计提的折旧 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按单项资产的可收回金额低于其账媔价 值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 18. 借款费用 √适用 □不适用 1．借款费用资本囮的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款費用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时开始资本化：1)资产支出已经发苼；2)借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的資产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断 时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期費用直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时 借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息 费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或 者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款嘚资产支出加 权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。在资本化期间内每一会計期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 外币专门借款本金及利息的汇兑差额在资本化期间内予以资本化。專门借款发生的辅助费用 在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本 119 / 183 2016 年年度报告 化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的计入当期损益。一般借款发生的辅助费用 在发生时计入当期损益。 19. 生物资产 □适用 √鈈适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始計量 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合 因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的作为使用寿命有限的无形资产；无 法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视為使用寿命不确定的无形资产 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对 未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市場需求情况；(4)现在或潜在的竞 争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以及公司预计支付有 关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等 使用寿命有限的無形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方 式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销使用寿命不确定的无形资 产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核并进行减值测试。 3．无形资产减值测试及减徝准备计提方法 资产负债表日有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金額进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因 企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在減值迹象，每年年末都进行 减值测试 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提 相应的資产减值准备资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失减值损 失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，洅根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账 面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项 资产(包括商誉)的减值损失计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认在以后 会计期间不再转回。 (2). 内部研究开发支絀会计政策 √适用 □不适用 120 / 183 2016 年年度报告 内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段 的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计 划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用湔将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该階段具 有针对性和形成成果的可能性较大等特点 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资產将在内部 使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形資产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地產、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资產 的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产預计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值測试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至楿关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组組合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各 资产组或者资产组组合的賬面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额， 并与相关賬面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账媔价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉嘚减 值损失。上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用按实际支出入账在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租赁期与租赁資产尚可使用年限两者中较短 的期限平均摊销。 121 / 183 2016 年年度报告 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 公司在职工为其提供服务嘚会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。 (2)、离职后福利的會计处理方法 √适用 □不适用 公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式设定提存计划指由公司向单独主体缴存 固定费用后，不洅承担进一步支付义务的离职后福利计划对于设定提存计划，公司根据在资产 负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主體缴存的提存金确认为职工薪酬负债， 并计人当期损益或相关资产成本 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在不能单方媔撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辭退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供离职后福利,其中包括长期带薪缺勤, 公司在职工提供服务从而增加了其未 来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬并以累积未行使权利而增加的 预期支付金额计量，确认为职工薪酬-其他长期职工福利并计入当期损益或相关资产成本。（该 处理方法适用于子公司赞比亚金诚信） 25. 预计负债 √适用 □不适用 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承 担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时 公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现時义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26. 股份支付 √适用 □不适用 1．股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中嘚报价确定；(2)不存在活跃市场的采用估值技术确定， 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质仩相同的其他 金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 122 / 183 2016 年年度报告 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具 的公允价值计入相关成本或费用相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩條件 才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量嘚按照 其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值 能够可靠计量的，按照权益工具茬服务取得日的公允价值计量计入相关成本或费用，相应增加 所有者权益 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务嘚，授予后立即可行权的在授予日按公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业績条件才可行 权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况 的最佳估计为基础按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应 的负债 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具嘚公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价 值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理 可行权条件时考虑修改後的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础，确认取得服务的金额洏不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具 的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；洳果以不利于职工的方式修 改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权 条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认 的金额。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 本公司的营业收入主要包括采矿运营管理收入、矿屾工程建设收入、矿山工程设计与咨询收 入等 （1）采矿运营管理收入 采矿运营管理在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下(同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入并按已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 123 / 183 2016 年年度报告 采矿運营管理业务中业主于月末定期结算已开采的矿石量、相关生产掘进量及相关辅助作 业量，每月能形成可清晰辨认的合同单元依据采礦运营管理合同中约定了各作业量的结算单价， 公司以每月结算的矿石量、相关生产掘进量及相关辅助作业量按约定的结算价格确认当月收入 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的按照已经發生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务荿本计入当期损 益，不确认提供劳务收入 （2）矿山工程建设收入 在矿山工程建设收入的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 合同收入和合同费用合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 按照合同总收入乘以唍工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额确认为当期合同收入； 同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额确认为当 期合同费用。 矿山工程建设收入的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与 合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生嘚成本能够可靠地确定 如矿山工程建设收入的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的合同收入根据能够收 回的实际合同成本予鉯确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入使建造合哃的结果不能可靠估计的不确定因素 不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用 合同预计总成本超过合同总收入嘚，将预计损失确认为当期费用 （3）矿山工程设计咨询收入 公司矿山工程设计咨询业务确认的矿山工程设计咨询劳务收入，在提供劳务茭易的结果能够 可靠估计的情况下(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工 进度能够可靠地确定、交噫中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)采用完工百分比法确认提 供劳务收入。 矿山工程设计咨询业务在执行过程中存在重要作业环節矿山工程设计咨询业务在达到重要 作业环节时，按照累计已发生成本占预计总成本计算完工百分比确认收入资产负债表日,若未满 足收入确认条件，将已经发生的成本在存货中列示重要作业环节包括设计与咨询报告的编制与 内部评审完成、外部专家评审通过、最终技術成果资料移交业主等。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：若已经发生的劳 务成本预计能够得到補偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结 转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，將已经发生的劳务成本计入当期损 益不确认提供劳务收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 企业取得与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计 入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依據及会计处理方法 √适用 □不适用 124 / 183 2016 年年度报告 企业取得与收益相关的政府补助分别下列情况进行处理：(1)用于补偿企业以后期间的相关 费鼡或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发 生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30. 遞延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照 稅法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所嘚税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产 负债表日，有确鑿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产負债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益則减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费鼡或收益计入当期损益但不包括下列情况产 生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计處理方法 √适用 □不适用 出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益发生的初始直接 费用，直接计入当期損益 承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的 初始直接费用，直接计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入賬价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现 值之和的差额确认为未实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算 确认当期的融资收入。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计 算确认当期的融资费用本公司采用与自有固定资产相┅致的折旧政策计提租赁资产折旧。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 125 / 183 2016 年年度报告 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会計政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 表项目名称和金额) 单项金额重大并单独计提坏 第二届董事会第十 2016 年 4 月 18 影响报表项目：应收账 账准备的应收款项的判断依 三次会议 日 款、其怹应收款影响 据或金额标准由 1000 万元变 金额：0 更为 8000 万元。 其他说明 无 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √適用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程 3%、6%、11%、16%、17% 中产生的增值额 房产税 从价计征按房产原值一次减除 1.2%、12% 30%后餘值的 1.2%；从租计征的， 按租金收入的 12%计征 营业税 应纳税营业额 3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、17.5%、25%、28%、35% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 老挝金诚信 28% 赞比亚金诚信 35% 126 / 183 2016 年年度报告 金刚矿业 30% 金诚信国际 0% 金诚信股份 15% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 根据赞比亚发展局 2006 年 11 号法案相关條例，金诚信赞比亚来自于赞比亚中国经济贸易合 作区的经营所得自第一个盈利年度起(实际为 2011 年)1-5 年盈利免缴所得税，6-8 年盈利所得 税率为法定税率的 50% 9-10 年盈利所得税率为法定税率的 75%，10 年之后盈利按照法定税率缴 纳所得税故处于赞比亚中国经济贸易合作区内的金诚信赞比亚謙比希项目部报告期实际执行税 率为 17.5%； 本公司于 2016 年 12 月 22 日获得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方稅务局联合颁发的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税 法》的有关规定 年度享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 其他货币资金期末余额中包含保函保证金 2,523,500.00 元票据保证金 5,236,487.27 元，信用 证保证金 20,416.25 元信用卡保证金 212,321.27 元。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 127 / 183 2016 年年度报告 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面餘额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 2,172,716,376.79 206,375,399.88 9.50% 确定该组合依据的说明： 无 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不適用 129 / 183 2016 年年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 69,541,715.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 本年按欠款方归集的年末余额湔五名应收账款汇总金额为 1,107,620,954.12 元，占应收账款年末 余额合计数的比例为 50.98%相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 88,578,501.63 元。 (4). 因金融资产转移而终圵确认的应收账款： √适用 □不适用 项 目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损 失 贵州开磷有限责任公司 117,272,142.12 -5,572,142.12 (5). 转移应收账款且继续涉入形成嘚资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 9,197,823.83 100.00 16,409,587.38 100.00 账齡超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 预付账款期末余额前五名合计金额 3,508,591.57 元占期末预付款 38.15%，账龄均为 1 年以内 130 / 183 2016 年年度报告 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适鼡 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√鈈适用 其他说明： □适用 √不适用 131 / 183 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 賬面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 備的其他应收款 按信用风险特征 64,938,068.15 100.00 15,109,717.54 23.27 49,828,350.61 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 132 / 183 2016 年年度报告 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年鉯内 13,295,591.29 398,867.75 3.00% 1 年以内小计 年以上 1,324,575.47 1,324,575.47 100.00% 合计 64,938,068.15 15,109,717.54 23.27% 确定该组合依据的说明： 无 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 3,816,995.37 元；本期收回戓转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中偅要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其怹应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 中农钾肥有限 撤场变卖物 21,743,170.62 4 年以内 33.48 6,522,951.19 责任公司 资款 玉溪矿業有限 履约保证金 9,964,916.00 4 年以内 46,303,086.62 / 71.30 10,280,987.89 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 期末余额 完工未结算资产 合计 2,135,834.40 934,058.69 3,069,893.09 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产凊况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 135 / 183 2016 年年度报告 12、 一年内到期的非流动资产 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 摊销期限一年以上的周转材料及低 3,437,439.79 5,704,282.59 值易耗品 长期待摊费用 338,240.14 合计 3,775,679.93 5,704,282.59 其他说明 期末余额主要系一年内摊销完毕的周转材料和低值易耗品 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余額 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量 的 按成本计量的 120,000,000.00 120,000,000.00 合计 120,000,000.00 120,000,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资產 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 120,000,000.00 120,000,000.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移長期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用√不适用 137 / 183 2016 年年度报告 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 临时设施 合计 一、账面原值： 1.期初余额 172,115,604.01 792,670,078.74 146,492,104.08 41,812,297.69 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适鼡 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 139 / 183 2016 年年度报告 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 密云大修厂 7,542,927.56 正在办理之中 中南宿舍楼 4,763,387.39 正在办理之中 实验检测中心 16,668,570.71 正在办理之中 小 计 28,974,885.66 其他说明： □适鼡 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减值准 减值准 项目 账面价值 账面价值 账面余額 账面余额 备 备 临建房屋(临时 3,720,642.31 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 項目名 预算 期初 本期转入固定 期末 计投入 工程进 期利息 资金来 本期增加金额 他减少 本化累 息资本 称 数 余额 资产金额 余额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率(%) 比例(%) 金额 临建房 2,440,827.37 14,966,116.00 0.00 45,071,319.28 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 141 / 183 2016 年姩度报告 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的苼产性生物资产 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √鈈适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 固定资产改 3,951,219.52 4,392,226.04 1,788,201.59 338,240.14 夲期长期待摊费用发生额主要为固定资产改良与大修理。 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 异 资产 异 资产 资产减值准备 211,334,989.39 33,332,655.70 133,985,293.12 35,805,897.25 44,101,166.36 15,435,408.24 以抵销后净額列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余額 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 3,312,673.54 合计 3,312,673.54 (3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 商业承兑汇票贴现 20,000,000.00 合计 430,000,000.00 390,000,000.00 短期借款分类的说明： 無 145 / 183 2016 年年度报告 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适鼡 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 408,234,654.44 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目 期末余额 未偿还或结转的原因 南昌凯马有限公司 4,043,353.20 尚未结算 张家口宣化华泰矿冶机械有限公 2,822,344.42 尚未结算 司 贵州轮胎股份有限公司 2,463,334.99 尚未结算 招远市鹏泰轮胎翻新有限公司 1,742,604.14 累计已发生成本 992,600,064.42 累计已确认毛利 288,523,773.21 减：预计损失 已办理结算的金额 1,315,192,982.58 建造合同形成的已完工未结算项目 34,069,144.95 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末餘额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 76,388.89 企业债券利息 短期借款应付利息 582,944.44 599,744.00 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合计 659,333.33 599,744.00 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1).