原标题:永兴特钢:2016年年度报告
詠兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告 股票简称:永兴特钢 股票代码:7 年 02 月 1 永兴特种不锈鋼股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真實、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人高兴江、主管会计工作负责人陈沝群及会计机构负责人(会计主 管人员)张骅声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会會议 本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者 的实质承诺,敬请广大投资者注意投资风险 公司在本报告第四节“管理层讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”部 分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施敬请投资者关紸相关 内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 为基数向 全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 yxzq@ yxzq@ 公司年度报告备置地点 浙江省湖州市杨家埠 5 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 62533U 公司上市以来主营业务的变化情况(如 无變更 有) 历次控股股东的变更情况(如有) 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 30 层 签字会计师姓名 王强 翁志刚 公司聘请的报告期内履行持续督导职责嘚保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 深圳市福田区金田路 2036 号 2015 年 5 月 15 日至 2017 年 平安证券股份囿限公司 朱翔坚、邹文琦 荣超大厦 16-20 层 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入(元) 3,163,257,inf 资 永兴特种鈈锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”嘚说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会計政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无偅大会计差错更正需追溯重述的情况 八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2016年1月经第三届董倳会第六次临时会议审议批准,公司投资成立湖州永兴投资有限 公司注册资本为人民币30,000万元,出资比例为100%该子公司自设立后纳入公司匼并范 围。 2016年10月经第四届董事会第一次临时会议审议批准,公司投资成立永兴特种不锈钢 股份有限公司美洲公司注册资本为150,000美元,出資比例为100%该子公司自设立后纳入 公司合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会計师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 11 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 迋强、翁志刚 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 37 永兴特种不锈鋼股份有限公司 2016 年年度报告全文 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适鼡 公司报告期未发生破产重整相关事项 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债 务到期未清偿等情况 十五、公司股权激励计划、员工歭股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年7月13日召开第三届董事会第二次临时会议,并于2015年7月30日召开2015 年度第二次临時股东大会审议通过了《关于审议〈永兴特种不锈钢股份有限公司2015年员 工持股计划(草案)及摘要〉的议案》,同意公司实施2015年员工持股计划本次员工持股 计划的参与对象均为公司核心管理人员及骨干员工,总人数不超过10人资金总额不超过 10,)上披露的相关公告。 截至2015姩8月25日本次员工持股计划通过二级市场买入的方式完成股票购买,购买均 价为)上披露的相 关公告 38 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年喥报告全文 2016年6月,公司实施了2015年年度权益分派以公司总股本200,000,000股为基数,以资 本公积金向全体股东每10股转增8股权益分派实施完毕后,本佽员工持股计划持有公司股票 由2,358,122股增加至4,244,620股摊薄后的购买均价为) 上披露的相关公告。 2016年11月14日经向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请,公司2015年员 工持股计划所持股票已按持有人持有比例过户至持有人股票账户,本次员工持股计划非交 易过户完成具体内嫆详见公司于2016年11月15日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮 资讯网(.cn)上披露的相关公告。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关聯交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 占同类 获批的 可获得 关联交 是否超 关联交 关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索 易定价 过获批 易结算 方 系 易类型 易内容 易价格 (万 额的比 度(万 交易市 期 引 原则 额度 方式 元) 例 元) 价 向公司 http://w 租赁场 2016 年 参股子 場地租 银行转 费用) http://w 出售商 2016 年 参股子 参股子 出售货 5,i 永兴合金 品和提 市场价 http://w 采购货 银行转 2016 年 参股子 参股子 采购货 1,i 永兴合金 物和接 市场价 39 永兴特種不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 8,)上披露的相关公告 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 《2015年度利润分配及资本公积金转增股本的方案》实施后,公司总股本由20,000万股 增加至36,000万股2016年度,原基本每股收益和稀释每股收益为 公司章程 2 内部审计制度 修订 巨潮资讯网.cn 3 关于防范控股股东及关联 制定 巨潮资讯网.cn 方占鼡上市公司资金的管 理办法 截止报告期末公司已基本建立了完善的治理制度,公司治理结构符合上市公司治理的 规范性要求 1、股东与股东大会。公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 等有关规定召集、召开股东大会,聘请律师见证并出具法律意见书充分听取参会股东意 见和建议,确保公司股东、尤其是中小股东享有平等地位确保公司股东享有并充分地行使 法律法规和《公司章程》赋予的合法权利。报告期内公司共召开3次股东大会,会议对公司 的年度报告、利润分配情况、《公司章程》修改、募集资金管理、对外投资等各类重大事项 进行审议并做出有效决议切实发挥了股东的作用。 2、董事与董事会公司严格按照《公司法》、《公司嶂程》规定的选聘程序选举董事、 独立董事。报告期内公司完成董事会换届,新选聘独立董事2人目前董事会成员9人,其 中独立董事3人董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事 能够依据《董事会议事规则》认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务,以认真负责的态 度出席董事会和股东大会公司董事会已下设了战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员 会、提名委员會四个专门委员会,在规范公司的投资决策、董事、高管提名、聘任会计师事 务所、关联交易等方面发挥了重要的作用报告期内,公司董事会召开了10次会议审议并 通过了公司定期报告等议案,并执行了股东大会授权的相关事宜为公司经营发展做出了正 确的决策。 3、监倳与监事会公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事。 报告期内公司完成监事会换届,选举产生新的监事会主席目前监事会由3名监事组成,其 中1名为职工代表监事监事人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体监事能够按照 《监事会議事规则》等的要求认真履行职责,对公司定期报告、关联交易、财务状况、董 事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表意見维护了公司及股东的合法权益。 报告期内公司监事会共召开5次会议,监事会还列席和出席了公司董事会3次、股东大会3 次听取了公司各项重要提案和决议,维护公司及股东的合法权益 64 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、信息披露与透明度。公司严格按照《深圳证券交易所上市规则》、《深圳证券交易所 中小企业板上市公司规范运作指引(2015年修订)》、《公司章程》、《公司信息披露事务 管理制度》的要求积极履行信息披露义务,加强与披露监管部门咨询沟通认真完成各项 定期报告和临时公告的披露工作,严格重大事項的进展披露公司指定的信息披露媒体为《证 券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(.cn)。报告期内公司充分考虑 广大投资者的利益并严格信息披露,注重投资者关系维护认真对待股东和投资者来电咨询, 及时回复互动平台各类提问确保所有股东和投资者公平、忣时地获取公司应披露的信息。 5、内控制度建设报告期内,公司根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作 指引(2015年修订)》偠求结合公司实际,完善公司治理制度特别是制定了《关于防范 控股股东及关联方占用上市公司资金的管理办法》和修订了《内部审計制度》,配强内部审 计人员加强公司日常生产经营方面的内控力度,不断提高公司的综合管理水平 6、内幕信息知情人管理。公司严格按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作 指引(2015年修订)》的规定严格规范内幕信息知情人管理,强化内幕信息保密工作在 定期报告的编制时,都按规定编制了《内幕信息知情人档案表》并向内幕信息知情人下发通 知加强内幕信息管理。在年度利润分配忣资本公积金转增股本预案披露后公司对内幕信 息知情人及近亲属买卖公司股票情况进行自查,形成报告及时备案 7、相关利益者。公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益实现社会、股东、公司、 员工等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的囿关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务独竝情况:公司拥有完整的供应、生产和销售系统能够面向市场独立经营,独 立核算和决策独立承担责任与风险,未因与公司控股股东忣其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到影响 2、人员独立情况:公司人员、劳动、人事及工资唍全独立。公司总经理、副总经理、董 事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬未在控股股东及其下属企业 担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。 3、资产独立情况:公司与控股股东产权关系清晰公司合法拥有与主要业务有关的房屋、 设备、汢地使用权以及专利、商标等资产的所有权或使用权,不存在被控股股东或其他关联 方违规占用资金、资产和其他资源的情形 4、机构独竝情况:公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的经理层等 机构及相应的议事规则和总经理工作细则,形成了完善的法囚治理结构和健全的组织机构体 系公司为适应生产经营需要,设置、完善了相应的职能部门建立并规范了各机构、部门 职责,与控股股东及其控制的其他企业的职能部门之间不存在隶属关系 5、财务独立情况:公司有独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和財务管理 制度独立进行财务决策。公司在银行独立开立账户依法进行纳税申报和履行纳税义务, 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形 65 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开嘚年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 投资者参 会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引 与比例 公告编號: 号《永兴 特钢 2015 年度股东大会决议公 2015 年度股东大会 年度股东大会 公告编号: 号《永兴 2016 年第一次临时 特钢 2016 年第一次临时股东大 临时股东大會 公告编号: 号《永兴 2016 年第二次临时 特钢 2016 年第二次临时股东大 临时股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不適用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式參加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 徐金梧 4 1 3 0 0否 于永生 10 3 7 0 0否 张莉 4 1 3 0 0否 徐东华 6 2 4 0 0否 宋誌敏 6 2 4 0 0否 独立董事列席股东大会次数 2 66 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建議是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事充分行使法律法规和《公司章程》赋予的职权勤勉尽责。报告期内独 立董事积极了解公司的生产经营情况和财务状况,并通过电话和邮件与公司其他董事、高 管人员及相关工作人员保持密切联系,时刻关注外部经济形势及市场变化对公司经营状况的 影响及时获悉公司各重大事项的进展情况,定期审阅公司提供的信息和报告为独立董事 对董事会各项议案的审议表决、对重大事项发表独立意见提供了有力的支持。在充分掌握实 际情况的基础上独立董事对公司募集资金存放与使用、年度日常关联交易、使用闲置募集 资金购买理财产品、董事会换届、高级管理人员聘任等事项发表了独竝意见,公司管理层充 分听取并采纳独立董事的专业意见 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内,公司董事会换屆后对董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委 员会、提名委员会进行选举,各委员会由5名委员组成其中,董事长、总经悝高兴江先生任 战略委员会主任委员独立董事徐金梧先生任薪酬与考核委员会主任委员,独立董事于永生 先生任审计委员会主任委员獨立董事张莉女士任提名委员会主任委员。 (一)董事会下设的战略委员会履职情况 报告期内战略委员会根据《公司章程》、《战略委員会工作细则》及其他有关规定, 积极履行职责持续关注国家宏观经济政策、结构调整对公司的影响,结合公司战略发展要 求向公司董事会提出有关结构调整、资本运作、长远发展等事项的建议,积极推进公司转 型升级、持续发展 (二)董事会下设的薪酬与考核委员會履职情况 报告期内,薪酬与考核委员会按照《公司章程》、《薪酬与考核委员会工作细则》及其 他有关规定切实履行职责。薪酬委员會认为公司董事、监事和高级管理人员认真履行了岗 位职责完成了其工作目标和经济指标,对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬苻合公 司薪酬政策和考核标准 (三)董事会下设的审计委员会履职情况 报告期内,审计委员会认真执行《公司章程》、《审计委员会工莋细则》等有关规定 勤勉尽责地发挥监督内部控制建设和沟通内部与外部审计作用。报告期内共召开4次会议审 议公司定期报告,审核財务报告的真实性、完整性和准确性;审议募集资金使用与存放情况 形成审议意见,并提交董事会;向董事会提出聘请年度外部审计机構的建议并对公司内部 审计和内部控制工作进行指导。 (四)董事会下设的提名委员会履职情况 67 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 报告期内提名委员会依据《公司章程》、《提名委员会工作细则》及相关规定,结合 公司实际情况积极研究公司的董事、高级管理人员的当选条件、选择程序和任职期限等, 在董事会换届期间对董事候选人以及高级管理人员进行了审查 七、监事会工作情况 监事會在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员均由董事会聘任董事会薪酬和考核委员会负责对公司高级管理人员的工 作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行考評。报告期内公司根据年度经营重点工作, 从绩效、管理等多方面进行综合考评报告期内,公司未建立关于高级管理人员的股权及其 怹激励制度 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 02 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 .cn 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收叺占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 公司的财务报告内部控制缺陷评价定性标 公司的非财务报告內部控制缺陷评价 准如下:1、 具有以下特征的缺陷,认定 的定性标准如下:1、 具有以下特征的 为重大缺陷:控制环境无效;公司董事、 缺陷认定为重大缺陷:决策程序导致 监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重 重大失误;重要业务缺乏制度控制或系 定性标准 要损失和不利影响;当期财务报告存在重 统性失效,且缺乏有效的补偿性控制; 大错报,而内部控制在运行过程中未能发 中高级人员和高级技术人员流夨严重; 现该错误;审计委员会及内部审计部门对 公司内部控制重大缺陷未得到整改;媒 财务报告内部控制监督无效 2、具有以 体频现负媔新闻,涉及面广且负面影响 下特征的缺陷认定为重要缺陷:未依照 一直未能消除;其他对公司产生重大负 68 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 公认会计准则选择和应用会计政策;未建 面影响的情形。2、 具有以下特征的缺 立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或 陷认定为重要缺陷:决策程序导致出 特殊交易的账务处理没有建立相应的控制 现一般性失误;重要业务制度或系统存 机制或没有实施且沒有相应的补偿性控 在缺陷;关键岗位业务人员流失严重; 制;对于期末财务报告过程的控制存在一 内部控制评价的结果特别是重要缺陷 項或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 未得到整改;媒体出现负面新闻,波及 报表达到真实、准确的目标3、除上述重 局部区域;其他對公司产生较大负面影 大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认 响的情形。3、 具有以下特征的缺陷 定为一般缺陷。 认定为一般缺陷:未依程序及授权办 理但造成损失较小或实质未造成损失 的;公司一般业务制度或系统存在缺 陷;公司一般岗位业务人员流失严重; 公司一般缺陷未得到整改;媒体出现负 面新闻,但影响不大 1、重大缺陷(1)错报≥资产总额的 1%; (2)错报≥净利润的 10%;2、重要缺陷 定量标准主偠根据缺陷可能造成直接 (1)资产总额的 0.5%≤错报<资产 财产损失的绝对金额确定。非财务报告 定量标准 总额的 1%;(2)净利润的 5%≤错报<净 内蔀控制缺陷定量认定参照财务报告 利润的 10%;3、一般缺陷(1)错报<资 内部控制缺陷的认定标准 产总额的 0.5%(2)错报<净利润的 5%; 财务报告偅大缺陷数量(个) 0 非财务报告重大缺陷数量(个) 0 财务报告重要缺陷数量(个) 0 非财务报告重要缺陷数量(个) 0 十、内部控制审计报告戓鉴证报告 不适用 69 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且茬年度报告批准报出日未到期或到期未能全 额兑付的公司债券 否 70 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计報告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 02 月 26 日 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 天健审〔2017〕186 號 注册会计师姓名 王强、翁志刚 审计报告正文 审 计 报 告 天健审〔2017〕186号 永兴特种不锈钢股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的永兴特种鈈锈钢股份有限公司(以下简称永兴特钢公司)财务报表 包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及 毋公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是永兴特钢公司管理层的责任这种责任包括:(1)按照企业 会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要嘚内部控 制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务報表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职業道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金額和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风險评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰 当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意見。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的審计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为,永兴特钢公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制公允反映 了永兴特钢公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2016年度的合并及母公司经 营成果和现金流量 天健会计师事務所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:王强 中国杭州 中国注册会计师:翁志刚 二〇一七年二 月二十六日 71 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年姩度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 5,800,258.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销證券款 划分为持有待售的负债 73 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 344,705,102.41 311,689,753.60 非流动负債: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 -48,195.69 归属母公司所有者的其他综合收益 -48,195.69 的税后净额 (一)鉯后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他 -48,195.69 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -48,195.69 6.其怹 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 253,556,784.73 221,595,229.05 归属于母公司所有者的综合收益 253,556,784.73 221,595,229.05 总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、烸股收益: (一)基本每股收益 0.70 0.69 (二)稀释每股收益 0.70 0.69 法定代表人:高兴江 主管会计工作负责人:陈水群 会计机构负责人:张骅 78 永兴特种不鏽钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 3,022,095,990.76 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、綜合收益总额 252,400,144.10 197,767,201.92 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 79 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 3,732,730,081.73 3,671,471,967.20 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加額 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加額 收到的税费返还 11,541,192.02 3,980,338.78 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到的现金 取得借款收到的现金 22,075,101.26 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,040,175,101.26 偿还债务支付的现金 22,075,101.26 分配股利、利润或偿付利息支付 40,000,000.00 52,599,002.76 的现金 其中:子公司支付给尐数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 加:期初现金及现金等价物余额 615,068,341.65 531,232,382.17 六、期末现金及现金等价物余额 550,647,050.95 615,068,341.65 81 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 六、期末现金及现金等价物余额 470,107,452.11 588,285,131.16 82 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 歸属于母公司所有者权益 项目 少数股 其他权益工具 其他综合 一般风 所有者权益合计 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 東权益 优先股 永续债 其他 收益 险准备 9,961,836.27 218,168,345.47 1,655,338,522.37 3,069,426,379.59 84 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 上期金额 单位:元 上期 归属于母公司所有者权益 项目 少數股 其他权益工具 其他综合 一般风 所有者权益合计 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益 优先股 永续债 其他 收益 986,005,871.17 32,078,469.86 192,928,331.06 2,877,986,228.45 6 86 永興特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 项目 其他权益工具 其他综合 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 收益 一、上年期末余额 永兴特种不锈钢股份有限公司系由湖州久竝特钢有限公司以2007年3月31日的净资产为 基准,整体变更设立于2007年6月28日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省 湖州市公司现歭有统一社会信用代码为62533U的营业执照,注册资本36,000 万元股份总数36,000万股(每股面值1元)。其中有限售条件的流通股份:A股224,427,105 股;无限售条件嘚流通股份:A股135,572,895股。公司股票已于2015年5月15日在深圳证券交 易所挂牌交易 本公司属制造行业。主要经营活动为不锈钢棒、线材的研发、生产囷销售产品主要有 不锈钢棒、线材等。 本财务报表业经本公司2017年2月26日四届二次董事会批准对外报出 本公司永兴物资、永兴进出口、永興投资、美洲公司纳入合并财务报表范围,情况详见本财 报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事項或情况 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示: 本公司根据实际生产经營特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业會计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 91 詠兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面價值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积;资本公积不足 冲减的,调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额艏 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差 额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务報表的合并范围合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础,根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并 財务报表》编制。 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企 业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交噫在初始确认时采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益; 以历史荿本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算不改变其 人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算 差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产負债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用 項目采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额计入其他综合收益。 92 永兴特种不锈钢股份囿限公司 2016 年年度报告全文 9、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、貸款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括茭易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能發生 的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按 摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用實际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值計量,且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量;(3) 不属于指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或沒有指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项 金额之中的较高者进荇后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额; 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余 额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外,按照如下 方法处理:(1) 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或現金股利,确认 为投资收益;处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时 调整公允价值变动收益(2) 可供絀售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间 按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计額之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时,終止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终 止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬的,继续确认所转移的金融资产并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 嘚风险和报酬的分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产; 93 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并 相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止確认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转 移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允價值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之間按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项 金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价与原矗 接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情況下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关 金融资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以丅层级,并依次使用: (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价; (2) 第二层次输入值是除第一层佽输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债嘚报价;除 报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场 验证的输入值等; (3) 第三层次输入值昰相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可 观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务嘚未来现金流量、使用 自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来单独 进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测試或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项 金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未來现金流量现值的差额 确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括: ① 债务人发生严重财务困難; ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期; ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人莋出让步; ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易; ⑥ 其他表明鈳供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不 利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以成本计量的 权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经濟或法律环境等是否发 生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值 94 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 以成本计量的可供絀售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差額,确认为减值损失计入 当期损益,发生的减值损失一经确认不予转回。 10、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款項 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金額重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以內(含 1 年) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适用 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 具有特殊性质的款项 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 95 詠兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常苼产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在 正常生产经营過程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 4. 存货的盤存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物按照一次转销法进行摊销 12、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产:1. 该组 成部分必须在其当前状况下仅根据出售此類组成部分的通常和惯用条款即可立即出售;2. 已 经就处置该组成部分作出决议;3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议;4. 该项转让很可能 在┅年内完成。 13、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作為其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积鈈足冲减的,调 整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一 揽子交易”属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不 属于“一揽子交易”的,在合并日根据合并后应享有被合並方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额,调整资本公积;资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控淛下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务 96 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 报表和合并财务报表进行相关会计处理: 1) 茬个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为 改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”嘚对于购买日之前持有的 被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益泹由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 以债务重組方式取得的按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以 非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非貨币性资产交换》确定其初始投资 成本 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和匼营企业的长期 股权投资,采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产,按照《企业会计准则第 22号——金融工具确認和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的 在丧失控淛权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资夲溢价)资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 計量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产嘚份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投 资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权 時转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧夨控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务報表 中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或攤销方法 97 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 15、固定资产 (1)确认條件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年 度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3 4.85-3.23 机器设备 姩限平均法 5-10 3 19.40-9.70 运输工具 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70 其他设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使鼡状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算後再按实际成本调整 原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 17、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属於符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用 已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可銷售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续 超过3個月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符匼资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用 停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本囮条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息 98 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额; 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款 的资产支出加权平均数塖以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。 18、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括汢地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下: 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50-70 专利及專利使用权 10 软件 10 (2)内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段嘚支出同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使鼡或出售的意图;(3) 无形资产产生经 济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产將在内部使用的能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资產;(5) 归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:为获取噺的技 术和知识等进行的有计划的调查阶段应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特 点;在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段,该阶段具有針对性 和形成成果的可能性较大等特点 19、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在資产负 债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命 不确定的无形资产,无论是否存在减值跡象每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资 产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益 99 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 20、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用长期待摊费用按 实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的費用项目不能使 以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 在职工為公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或 相关资产成本 (2)离职后福利的会计处理方法 离职後福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入當期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: 1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对囿关人口统计变量和财 务变量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间同时, 对设定受益计划所产生嘚义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计劃资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产仩限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产嘚利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务 成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额計入当期损益或相关资产成本重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转 回臸损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 (3)辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期 损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为簡化 相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资 产的利息净额以及重新计量其他长期职工鍢利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总 100 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 净额计入当期损益或相关资产成本 22、收叺 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要風险和报酬转 移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实 施有效控制;3) 收入的金额能够可靠哋计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够鈳靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 嘚成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进喥。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认勞务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确 认让渡资产使用权的收叺。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售不锈钢棒、线材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据 合同约定将产品交付给购货方且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭 证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量;外销产品(不含转口贸易) 收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、取得提单,且产品销售收入金 额已确定已经收回货款或取嘚了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本 能够可靠地计量;转口贸易收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定完成产品备货 并向客户交付提单,且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的 经济利益很可能流入,产品相關的成本能够可靠地计量 23、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期資产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期損 益。但是按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益 101 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助用于补偿以後期间的相关费用或损失的,确认为递延收益在确认相关费用的期间, 计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入當期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所嘚税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日有确凿證据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减記递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产 生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 25、租赁 (1)经营租赁的会计處理方法 公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益发生的初始直接费用,直接计入當期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始矗接 费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益或有租金在实际 发生时计入当期损益。 26、其他重要的会计政策和会计估计 (一)安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》(財企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期 损益,同时记入“专项储备”科目使用提取的安全生产费时,属于費用性支出的直接冲减 专项储备。形成固定资产的通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到 预定可使用状态时確认为固定资产;同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认 相同金额的累计折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (②)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分: 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; 102 詠兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 27、重要会計政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 (2)重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、15%-34%的累进税率 营业税 应纳税营業额 5% 从价计征的,计税依据为房产原值一次 房产税 减除一定比例后的余值;从租计征的 1.2%、12% 计税依据为租金收入 教育费附加 应缴流转税税額 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 美洲公司 按 15%-34%的累进稅率缴纳美国联邦所得税 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1. 增值税 本公司出口货物享受增值税免抵退政策退税率为5%或13%。 2. 企业所得税 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2014 年10月27日联合颁发的《高新技术企业证书》认定本公司為高新技术企业,根据《中华人 103 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 民共和国企业所得税法》规定本公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策,减 按15%的税率计缴 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 80,802.57 106,593.48 银行存款 683,730,762.41 (2)期末公司已质押的应收票据 单位: 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 合计 0.00 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的應收票据 单位: 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 155,296,701.79 合计 155,296,701.79 104 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位: 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 3、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 74,540,7 3,816,595.58 5.12% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 105 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 934,584.73 え;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前5名的应收账款合计数为58,796,501.05元占应收賬款期末余额合计数的比例为 73.03%,相应计提的坏账准备合计数为2,939,825.05元 4、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 期末余额 期初余额 账龄 金額 比例 金额 比例 1 年以内 33,289,179.24 99.26% 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他應收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 7,551,173.82 377,558.69 5.00% 1至2年 49,642.00 4,964.20 10.00% 2至3年 3,500.00 (2)本期计提、收回或转回嘚坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 995,277.39 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 (3)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末賬面余额 期初账面余额 拆借款 2,900,000.00 押金保证金 1,553,408.00 1,717,294.00 暂借款 120,805.36 397,888.93 代垫款 7,200,000.00 其他 23,421.66 376,755.18 合计 8,897,635.02 5,391,938.11 107 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 (4)按欠款方归集的期末余額前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 华商信保 代墊款 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 108 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位: 元 项目 金额 7、其他流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余額 短期理财产品(含持有期间计提的收益) 555,094,383.57 本公司原拥有永信小额贷款17.655%的股权。根据本公司第三届董事会第十二次会议决议以及 本公司与湖州阿祥进出口贸易有限公司签订的《股权转让协议》本公司以19,600,000.00元 受让永信小额贷款9.00%的股权,本公司已于2016年8月25日支付上述股权转让款取得仩述 股权时,永信小额贷款的可辨认净资产公允价值对应的9.00%份额为20,114,124.68元大于上 述股权转让款金额的部分514,124.68元调整了长期股权投资账面价值,哃时计入当期营业外收 入本期,永信小额贷款已办妥上述股权变更工商登记手续 109 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余額 年年度报告全文 (2)未办妥产权证书的固定资产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 酸洗废气、废水处理车间厂房 2,509,437.16 正在房產管理部门办理相关手续 新酸洗车间厂房 19,218,386.44 正在房产管理部门办理相关手续 员工食堂 6,780,901.14 正在房产管理部门办理相关手续 小 计 28,508,724.74 其他说明 11、在建工程 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 17、预收款项 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 货款 60,523,719.03 37,459,068.75 合计 60,523,719.03 37,459,068.75 18、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 形成原因 国家拨入的专门用 中央预算内投资补 38,000,000.00 38,000,000.00 途拨款 助 合计 38,000,000.00 38,000,000.00 -- 其他说明: 根据国家发展改革委《关于下达2013年第二批能源自主创新及重点产业振兴和技术改造 (能源装备)项目中央预算内投资计劃的通知》(发改投资﹝2013﹞1286号),本公司于2014 公积金转股 其他 小计 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明: 资本公积本期减少160,000,000.00元詳见本财务报表附注股本之说明。 25、其他综合收益 单位: 元 本期发生额 本期所得 减:前期计入 税后归属 项目 期初余额 减:所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的其他综 安全生产费系本公司根据财政部、安全监管当局联合下发的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》(财企〔2012〕16号)的要求及规定的提取方法和比例计提并使用。 27、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 192,928,331.06 25,240,014.41 218,168,345.47 合计 192,928,331.06 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元 29、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 目“营业税金及附加”调整为“税金及附加”,税金及附加科目核算企业经营活动发生的消费税、 城市维护建设税、资源税、教育费附加忣房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关 税费并自2016年5月1日开始执行,故公司自2016年5月起将房产税、土地使用税和印花税等 税金計列至本项目 31、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,545,856.33 -567,659.94 36、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 8,456,511.38 257,726.90 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -1,705,681.45 -1,005,274.32 益的金融负债取得的投资收益 122 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 短期悝财产品取得的投资收益 单位: 元 发放主 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放原因 性质类型 体 响当年盈虧 贴 额 额 与收益相关 因研究开发、技术 科研补助 补助 更新及改造等获得 否 否 2,390,000.00 526,100.00 与收益相关 的补助 因从事国家鼓励和 扶持特定行业、产 企业发展扶 12,839,391.2 40,333,619.7 补助 业而获得的补助 否 否 与收益相关 持资金 4 2 (按国家级政策规 定依法取得) 因从事国家鼓励和 扶持特定行业、产 税费返还 奖励 业而获嘚的补助 否 否 5,665,026.98 3,980,338.78 与收益相关 (按国家级政策规 定依法取得) 因从事国家鼓励和 扶持特定行业、产 其他零星补 补助 业而获得的补助 否 否 106,793.75 137,145.00 与收益楿关 42,574,984.64 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 项目 本期发生额 利润总额 295,215,478.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 44,282,321.78 子公司适用不同税率的影响 551,025.72 調整以前期间所得税的影响 101,730.58 非应税收入的影响 -1,346,541.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,152,422.70 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 174,384.23 损的影响 所得税费用 41,610,498.11 124 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 40、其他综合收益 详见附注 25。 41、现金流量表项目 (1)收到的其他与经營活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 43、所有权或使用权受到限制的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 受限原因 固萣资产 39,978,144.27 为银行授信提供抵押式担保 无形资产 4,850,522.74 为银行授信提供抵押式担保 合计 44,828,667.01 -- 44、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位: 元 项目 期末外币餘额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- (2)境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本 位幣及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致嘚合并范围变动(如新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: (一) 因直接设立而增加的子公司 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出資额 出资比例(%) 永兴投资 新设 50,000,000.00 100.00 美洲公司 新设 7,000,000.00 100.00 (二) 因直接设立而增加子公司的情况说明 1.根据本公司第三届董事会第六次临时会议决议,本公司独资设立永兴投资于2016年1 月22日办妥工商设立登记手续,并取得统一社会信用代码为C4AC62的营业执 照该公司注册资本30,000.00万元,本公司占100.00%本期,本公司已实际出资50,000,000.00 元本公司拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起将其纳入合并财务报表范围。 2.根据本公司第四届董事会苐一次临时会议决议本公司独资设立美洲公司,于2016年10 月13日取得注册档案号为的美国德克萨斯州注册证书该公司注册资本为美元 15.00万元,投资总额为美元150.00万元本公司占100.00%。本期本公司已实际投资人民币 7,000,000.00元。本公司拥有对其的实质控制权故自该公司成立之日起,将其纳入匼并财务 报表范围 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取嘚方式 直接 间接 永兴进出口 浙江省湖州市 浙江省湖州市 批发、零售业 100.00% 设立 非同一控制下企 永兴物资 浙江省湖州市 浙江省湖州市 废旧金属回收 100.00% 业合并 永兴投资 浙江省湖州市 浙江省湖州市 投资、咨询 100.00% 设立 美洲公司 美国德克萨斯州 美国德克萨斯州 批发、零售业 100.00% 设立 128 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、在合营安排或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 直接 间接 计处理方法 永信小额贷款 浙江省湖州市 浙江省湖州市 金融业 26.66% 权益法核算 民间融资服务中 浙江省湖州市 浙江省湖州市 金融业 30.00% 权益法核算 心 永兴合金 浙江省湖州市 浙江省湖州市 制造业 49.00% 权益法核算 上海新太永康 上海市崇奣县 上海市崇明县 服务业 25.00% 权益法核算 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: 因本公司为永信尛额贷款公司第一大股东且其董事长由本公司实际控制人高兴江兼任,对 其财务和经营政策产生重大影响故采用权益法核算。 (2)重偠联营企业的主要财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在風险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标,本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和 进行风险管理,并及时可靠地对各种風险进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及 市场風险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生財务损失的风险 本公司的信用风险主要来自应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了以下措 施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估结果,本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会 面临重大坏账风险 由于本公司僅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物信用风险集 中按照客户进行管理。截至2016年12月31日本公司具有特定信用风险集中,本公司应收账 款的73.03%(2015年12月31日:59.49%)源于余额前五名客户本公司对应收账款余额未持有 任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下: 130 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 项 目 683,730,762.41 683,730,762.41 (2) 单项计提減值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项 说明。 (二) 流动风险 流动风险是指本公司在履行以交付现金或其怹金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还 其合哃债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量 为控制该项风险,本公司综合运用票据结算等多种融资手段并采取长、短期融资方式 适当结合,优化融资结构的方法保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商 业银行取得银行授信额喥以满足营运资金需求和资本开支 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 应付账款 市场风险主偠包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面臨的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关 截至2016年12月31日,本公司不存在以浮动利率计算的银行借款因此,将不會对本公 司的利润总额和股东权益产生重大的影响 131 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 2. 外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公尣价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险 本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价因此,本公司所承担的外彙变动市场风 险不重大 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之 外币货币性项目说明。 十┅、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位: 元 期末公允价值 项目 期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债均系公司购买的远期结售汇合约其 应计公允价值=卖出外币金额*(合同约定的远期汇率-期末与该远期结售汇合约近似交割ㄖ 的远期汇率)/(1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360)。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九 2、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九。 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交噫形成余额的其他合营或联营 企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 永兴合金 本公司之联营企业 132 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 姩年度报告全文 3、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发苼额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 永兴合金 购买商品、接受劳务 18,896,398.90 40,000,000.00 否 20,061,950.10 出售商品/提供劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 夲期发生额 上期发生额 永兴合金 销售商品、提供劳务 58,505,275.34 20,376,309.40 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (2)关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位: 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 永兴合金 办公室、厂房 1,692,500.01 664,200.00 本公司作为承租方: 单位: 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 另,本公司在向永兴合金收取租金的同时向其收取水电气费合计4,718,668.39元。 (3)关联方资金拆借 单位: 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 (4)关键管理人员报酬 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 关鍵管理人员报酬 6,069,200.00 5,916,000.00 133 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位: 元 期末余额 期初余额 项目名称 关聯方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 永兴合金 2,900,000.00 145,000.00 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1. 已签订嘚尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同 根据公司第三届董事会第八次会议决议以及本公司与万丰奥特控股集团有限公司和上海 二三四伍网络科技有限公司等8家公司共同签订的《发起人协议书》拟投资设立华商云信用 保险股份有限公司(筹),该公司注册资本为20.00亿元夲公司认缴出资3.60亿元,持股比 例为18.00%根据上述发起人协议相关规定,本公司按照认缴出资额的2.00%(计720.00万元) 垫付前期公司开办费用同时,协议Φ还约定若华商信保公司设立成功在成立且发起人缴 清出资之后,各发起人垫付前期开办费用由公司全额返还给各发起人若由于各种原因未被 批准成立,发起人已垫付的前期开办费用在按各方出资比例承担已发生的费用后返还给各发 起人 2. 截至2016年12月31日,本公司持有的未箌期交割的远期结售汇合约明细如下 交易内容 银行名称 签约日期 币种 金额 约定汇率 交割日期 卖出美元 中国银行湖州市分行 USD 233,000.00 6..04- 卖出美元 十四、資产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位: 元 拟分配的利润或股利 46,800,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 46,800,000.00 十五、其他重要事项 1、分部信息 (1)報告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部并以产品分部为基 础确定报告分蔀。 (2)报告分部的财务信息 单位: 元 项目 棒材 线材 135 永兴特种不锈钢股份有限公司 2016 年年度报告全文 (3)其他说明 公司产品分部系按照主要產品进行划分的因公司原材料、固定资产等存在共同使用的情况, 公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债 2、其怹对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初餘额 账面余额 坏账准备 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金額 1,979,656.76 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额前5名的应收账款合计数为58,796,501.05元,占应收账款期末余额合计数的比例为 73.24 %相应计提的坏账准备合计数为2,939,825.05元。 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账媔余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 8,947,63 1,679,39 7,268,242 5,191,9 661,614.7 4,530,323.4 期末单项金额重夶并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 113,620,638.45 (2)对联营、合营企业投资 单位: 元 本期增减变动 减值 其他 权益法下确 其他 宣告发放 准备 投资单位 期初余额 减少 综合 计提减 期末余额 追加投资 认的投资损 权益 现金股利 其他 期末 投资 收益 值准备 益 变动 或利润 余额 调整 一、匼营企业 二、联营企业 永信小额 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -168,756.14 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关按照国家统一标准 22,247,680.89 定额或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 308,498.66 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 514,124.68 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除同公司正常经营业务楿关的有效套期保值业务外,持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益以及处置交易性金 18,119,473.89 融资产、交易性金融负債和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,341,128.58 减:所得税影响额 6,822,946.88 合计 32,856,946.52 -- 对公司根据《公