山东省济南市顺河街176号250001 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 选定的信息披露报纸 《金融时报》 客服和投诉电话 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015年6月29日 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订 行业（證监会规定的行业大类） 版），公司所处行业为“J金融业—J66货币金融服务” 主要产品与服务项目 公司银行业务、个人银行业务及资金业務等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 2,840,750,000 控股股东 无 实际控制人 无 四、注册情况 项目 项目内容 报告期内是否变更 首次注册登记日期 1996年6月5日 - 首次注册登记地点 山东省工商行政管理局 - 企业法人营业执照注册号 52296L（统一社会信用代码）是报告期内，公司组织 机构代碼证、税务登记证 税务登记证号码 - 与企业法人营业执照三 组织机构代码 - 证合一 人民币业务：吸收公众存款；发放短期、中 期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴 现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、 承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆 借；提供担保；代理收付款项及代理保险业 务；提供保管箱服务；办理地方财政信用周 经营范围 否 转使用资金委托存贷款业务。 外汇业务：外汇存款；外汇贷款；外汇汇款； 外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇 票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保； 结汇、售汇；资信调查、咨询、见證业务 经审批机关批准的其他业务。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 4,231,789,486 3,531,232,952 ）上公告了Φ英文版2014年年度报告摘要同时，在本行董事会 办公室和各营业网点备置了年度报告正本供投资者及其他利益相关人查阅 报告期内，本荇严格执行中国银监会、中国证监会和全国中小企业股份转让系统的信息 披露规定及时、完整、准确、真实地披露各类信息，并确保所囿股东平等获得信息报告 期内，披露定期报告及临时公告共26项对公司重要事项进行了及时公告。 （2）本年度内建立或完善的各项公司治理制度 报告期内本行根据监管机构相关规定，结合实际运作情况对《齐鲁银行股份有限公 司章程》进行了修订和完善，修订了《齐魯银行股份有限公司股东大会议事规则》、《齐鲁 银行股份有限公司董事会议事规则》、《齐鲁银行股份有限公司监事会议事规则》、《齊鲁 银行股份有限公司监事会监督委员会工作规程》进一步规范三会运作体系，提高三会工作 效率报告期内，本行制定了《齐鲁银行並表管理办法》进一步规范本行对外投资管理； 制定了《齐鲁银行战略管理办法》，保证发展战略管理工作的科学性、有效性和及时性；制 定了《齐鲁银行消费者权益保护工作管理办法》有效推进消费者权益保护工作；修订了《齐 鲁银行股份有限公司关联交易管理办法》，进一步规范关联交易行为；修订了《齐鲁银行内 部审计实施细则》完善内部审计机制。通过制定或修订上述制度、办法进一步完善了公 司治理制度，为公司规范运作提供了重要制度保障 （3）本行组织结构和分支机构情况 ①组织架构图 公司银行部 小企业银行部 零售銀行部 金融市场部 关联交易控制和 国际业务部 风险管理委员会 电子银行部 提名和薪酬委员会 机构投行部 审计委员会 内审部 风险管理部 战略委员会 资产保全部 信贷审批部 董事会办公室 合规部 监察保卫部 董事会 高级管理层 运营部 科技部 资产负债管理委员会 人力资源部 贷款审查委員会 计财部 风险管理执行委员会 办公室 股东大会 创新委员会 行政管理部 营销指导委员会 党工办 服务委员会 聊城分行（下设9家支行） 天津分荇（下设6家支行） 精细化管理指导委员会 青岛分行（下设5家支行） 财务审查委员会 泰安分行（下设1家支行） 监事会 德州分行 北园支行（管轄行下设10家经营行） 提名委员会 段店支行（管辖行下设9家经营行） 监督委员会 东环支行（管辖行下设8家经营行） 监事会办公室 杆石桥支行（管辖行下设7家经营行） 高新支行（管辖行下设7家经营行） 花园支行（管辖行下设5家经营行） 建设路支行（管辖行下设6家经营行） 历山东蕗支行（管辖行下设6家经营行） 千佛山支行（管辖行下设9家经营行） 营业管理部（下设11家支行） ②本行分支机构情况 本行现有分支机构113个，其中分行5个支行108个，比上年增加12个分行为聊 城分行、天津分行、青岛分行、泰安分行、德州分行，分行下设支行21个；济南地区支行 87個其中传统支行78个，社区支行1个小微支行8个，总行授权9家支行和营业管理 部管理 序 名称 营业地址 号 1 齐鲁银行 济南市市中区顺河街176号 2 聊城分行 聊城市东昌东路109号 3 聊城茌平支行 茌平县隅东路115号 4 聊城高唐支行 高唐县官道街511号华盛园小区 5 聊城开发区支行 聊城市开发区东昌路54号 6 聊城临清支行 临清市古楼东街2009号 7 聊城阳谷支行 阳谷县谷山路145号 8 聊城莘县支行 聊城市莘县莘亭路98号 9 聊城冠县支行 聊城市冠县振兴路与和平路茭叉口东北角 10 聊城东阿支行 聊城市东阿县青年街133号 11 聊城东昌府支行 聊城市东昌西路36号 12 天津分行 天津市河西区友谊北路37、39号 天津市北辰区京津路与龙洲道交口西北侧长瀛商业广场1-3 13 天津北辰支行 号楼2175、2176、1193、1194 天津市南开区雅士道西段北侧才子苑1-5-101、201、301， 14 天津华苑支行 1-6-101、201、301 天津市津南區津沽路南侧咸水沽月牙河西侧滨河雅园4-底 15 天津津南支行 商3号、底商4号 天津市静海县静海镇联盟路西侧、静文路北侧海岚大厦一、 16 天津静海支行 二层 天津经济技术开发区滨海新区第三大街39号东部104A、204 17 天津开发区支行 室 18 天津武清支行 天津市武清区京津公路1845号1-3层 青岛市市南区香港Φ路76号颐中皇冠假日酒店第一层、第 19 青岛分行 三层 青岛经济技术开发区支 青岛市经济技术开发区长江东路443号福瀛大厦东侧网点 20行 1-2层 21 青岛即墨支行 即墨市蓝鳌路1115号、1117号 22 青岛莱西支行 莱西市重庆中路12号 23 青岛胶州支行 青岛市胶州市澳门路333号海湾天泰金融广场东区6号楼 24 青岛平度支行 圊岛市平度市红旗路27-13、27-14、27-15号 25 泰安分行 泰安市东岳大街49号 26 泰安新泰支行 泰安市新泰市园东路2号 27 德州分行 山东省德州市德城区三八中路1577号 28 济南高新支行 济南市高新开发区新宇路746号 29 济南电厂支行 济南市历城区工业北路164号黄电大街综合楼1号区域 30 济南济钢支行 济南市历城区济钢新村青姩街西首 济南市高新区经十东路与舜华路交叉路口怡科产业基地B 31 济南经十东路支行 区一层B、C区 济南市高新区新宇北路以西新生活家园38号楼1-108、109、 32 济南舜华北路支行 110号 33 济南解放东路支行 济南市历下区解放东路27号 34 济南盛福花园小微支行 济南市历下区盛福沿街公建2号楼 35 济南唐冶支行 濟南市历城区敬德街555号 36 济南段店支行 济南市槐荫区经十路28366号 37 济南城西支行 济南市槐荫区张庄路190号（前屯小区23号楼B座） 38 济南槐荫支行 济南市槐荫区经七路573号 39 济南经七路支行 济南市槐荫区经十路425号 40 济南科技支行 济南市槐荫区经四路555号 41 济南民营科技园支行 济南市槐荫区二环西路2666号 42 濟南西市场支行 济南市槐荫区经二路575号 43 济南张庄支行 济南市槐荫区张庄路191号 44 济南西站支行 济南市槐荫区泰安路演马佳苑1号商铺 济南外海西孓城市花园 济南市槐荫区幸福街19号外海西子城市花园桂雨苑1号楼 45 小微支行 1-104号 46 济南东环支行 济南市历城区二环东路3966号东环国际广场 47 济南城东支行 济南市历城区华信路6-1号 48 济南大桥路支行 济南市历城区大桥路117号 49 济南工业北路支行 济南市历城区工业北路303号 50 济南洪楼支行 济南市历城区華龙路1825号 51 济南历城支行 济南市历城区洪楼西路41号 济南临港经济开发区支 52 济南市历城区机场路7617号临港开发区管委会办公楼一楼 行 53 济南化纤厂蕗小微支行 济南市历下区化纤厂路7号蓝调国际公寓1号楼101 54 济南郭店支行 济南市历城区郭店街道办事处西临省道102线路88号 55 济南千佛山支行 济南市曆下区经十路14306号 56 济南二环东路支行 济南市历下区窑头路1号 济南市历下区工业南路100号三庆枫润商务大厦B座一、 57 济南工业南路支行 二层 58 济南开え支行 济南市历下区环山路55号 59 济南泺源大街支行 济南市历下区泺源大街61号 60 济南山大路支行 济南市历下区山大路185号 61 济南文东支行 济南市历下區山大路242-2号 62 济南燕山支行 济南市历下区解放路5号大舜天成尚都 63 济南甸柳社区支行 济南市历下区甸柳小区五区6、7号楼西侧公建7-20轴 64 济南政务服務中心支行 济南市市中区经二路193号政府服务中心五楼 65 济南花园支行 济南市历下区历山路59号 66 济南大明湖支行 济南市历下区趵北路1号 67 济南历山丠路支行 济南市天桥区历山北路4号 68 济南历下支行 济南市历下区荆山路6号 69 济南柳行支行 济南市天桥区北园大街226号 70 济南明湖东路支行 济南市历丅区明湖东路12号 71 济南历山东路支行 济南市历下区解放路112号 72 济南北坦支行 济南市天桥区英贤街15号 73 济南朝山街支行 济南市历下区朝山街59号 74 济南解放路支行 济南市历下区解放路159号 75 济南舜井支行 济南市历下区黑虎泉西路59号 76 济南文西支行 济南市历下区千佛山路3号 77 济南华强小微支行 济南市历下区山大路157号华强电子世界1号楼 78 济南杆石桥支行 济南市市中区经七路87号 79 济南经八路支行 济南市市中区经八路66号三箭瑞福苑自由大街东街104号 80 济南民生大街支行 济南市市中区民生大街74号 81 济南市中支行 济南市市中区经二路131号 82 济南英雄山支行 济南市市中区马鞍山路58-12号 83 济南舜南支荇 济南市市中区舜耕路57号伟东新都小区3号商铺 84 济南万紫巷支行 济南市槐荫区经二路333号 济南市市中区舜世路中段阳光舜城水映丽山广场临街商业 85 济南阳光舜城小微支行 门面 86 济南建设路支行 济南市市中区刘长山路1号 87 济南白马山南路支行 济南市市中区白马山南路2号 88 济南光明支行 济喃市市中区英雄山路53号 89 济南南郊支行 济南市市中区英雄山路222-224号 90 济南双龙支行 济南市市中区郎茂山路28号 91 济南王官庄支行 济南市市中区济微路73-9號 92 济南阳光新路支行 济南市槐荫区阳光新路19号 93 济南北园支行 济南市天桥区北园大街548号 94 济南金牛支行 济南市天桥区无影山中路153号 95 济南蓝翔路支行 济南市天桥区蓝翔路15号时代总部基地二区一号楼 96 济南洛口支行 济南市天桥区济洛路87-1号 97 济南清河支行 济南市天桥区北园大街483号 98 济南天桥支行 济南市天桥区无影山东路38-1号 99 济南无影山支行 济南市天桥区师范路15号 100 济南无影潭支行 济南市天桥区无影山中路50号 101 济南新材料产业园支行 濟南市天桥区桑梓店镇308国道裕兴路1号 102 济南尚品清河小微支行 济南市天桥区尚品清河A1号楼一区2- 济南桑梓店小微支行 济南市天桥区桑梓店镇小馬村1号 104 济南泉城支行 济南市市中区顺河街176号 105 济南趵突泉小微支行 济南市历下区泉城路342号一层 106 济南平阴支行 济南市平阴县府前街23-2号 107 济南平阴翠屏街支行 济南市平阴县翠屏街98-14号 108 济南商河支行 济南市商河县明辉路1号 109 济南长清支行 济南市长清区宾谷街999号 110 济南长清大学路支行 济南市长清区大学路6155号 111 济南济阳支行 济南市济阳县开元大街180号 112 济南济阳闻韶支行 济南市济阳县城纬一路129号 113 济南章丘支行 济南市章丘市汇泉路76号 114 济南嶂丘刁镇支行 章丘市刁镇中心大街83号 注：齐鲁银行临沂分行于2015年11月获山东银监局批准筹建 2.公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护囷平等权利的评估意见 本行严格按照公司章程、股东大会议事规则等规定召集、召开股东大会，确保所有股东 的平等地位并充分行使股東权利。中小股东可通过参加股东大会并行使表决权、对业务经 营活动提出建议或质询等方式充分表达意见和诉求其合法权益得到充分維护。本行独立董 事均按照相关法律、法规、规章及公司章程的要求主动、有效、独立地履行职责，对重大 事务进行独立判断和决策發表客观、公正的独立意见，维护本行整体利益尤其关注中小 股东的合法权益不受损害。 3.公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本荇公司治理规范重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项的决策均 系依据公司章程规定，由本行董事会或股东大会充分討论后确定 4.公司章程的修改情况 根据《非上市公众公司监督管理办法》、《商业银行公司治理指引》等监管规定，结合 全国中小企业股份转让系统要求经本行2014年第一次临时股东大会审议通过，本行对公 司章程中涉及三会构成及议事规则等条款进行了细致修订并配套修訂了《齐鲁银行股份有 限公司股东大会议事规则》、《齐鲁银行股份有限公司董事会议事规则》、《齐鲁银行股份 有限公司监事会议事规則》。2015年4月16日山东银监局下发《山东银监局关于同意齐 鲁银行股份有限公司修改章程的批复》（鲁银监准〔2015〕145号），同意本行对公司章程 的修改本次章程修改已于本行挂牌后生效。2015年本行增资扩股募集资金到位后，本 行对公司章程中涉及注册资本的条款进行了修改並已按监管要求向山东银监局报告。 公司章程遵循股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者独立运 作、有效制衡、相互合作、协调运转的原则集中体现了优化本行法人治理结构，完善本行 公司治理促进本行稳健经营和健康发展，保护存款人和其怹利益相关者的合法权益的理念 力求建立合理的激励、约束机制以及科学、高效的决策、执行和监督机制。 （二）三会运作情况 1.三会召開情况 报告期 内会议 会议类型 经审议的重大事项（简要描述） 召开的 次数 董事会 10 第六届董事会第十一次会议： 1.审议通过了2014年度董事会工作報告同意提交2014年度股东大会审议。 2.审议通过了董事会2015年度总体经营管理政策 3.审议通过了2014年度经营工作报告和2015年度经营计划。 4.审议通过叻2014年度财务审计报告 5.审议通过了2014年度财务决算报告，同意提交2014年度股东大会审议 6.审议通过了2015年度财务预算方案，同意提交2014年度股东大會审议 7.审议通过了2014年度利润分配方案。 8.审议通过了2014年年度报告披露实施方案 9.审议通过了2015年审计计划。 10.审议通过了2014年度内部控制评价报告 11.审议通过了《齐鲁银行消费者权益保护工作管理办法》。 12.审议通过了2014年关联交易管理制度执行情况及关联交易情况的报告同意提交 2014姩度股东大会审议。 13.审议通过了2015年度高级管理人员绩效考核办法 14.审议通过了关于2014年高管考核相关情况的议案。 15.审议通过了总行内审部、董事会办公室2015年度考核办法 第六届董事会第十二次（通讯）会议： 审议通过了关于澳洲联邦银行、兖州煤业股份有限公司、济南西城置業有限公司、中 国重型汽车集团有限公司、济南市市中区财政局、山东齐鲁汽车贸易有限公司、济南 苍合经贸有限公司认购我行股份的议案。 第六届董事会第十三次（通讯）会议： 审议通过了2014年年度报告及其摘要 第六届董事会第十四次（通讯）会议： 审议通过了关于增补趙学金为齐鲁银行第六届董事会执行董事的议案。 第六届董事会第十五次（通讯）会议： 审议通过了关于变更注册资本的议案和关于修改公司章程的议案 第六届董事会第十六次会议： 1.审议通过了《齐鲁银行风险偏好声明》。 2.审议通过了关于2015年度日常关联交易预计额度的议案同意将本议案提交股东 大会审议。 3.审议通过了关于济钢集团有限公司及其关联企业统一授信额度的议案 4.审议通过了关于山东建邦投資管理有限公司及其关联企业统一授信额度的议案。 5.审议通过了山东三庆置业有限公司及其关联企业统一授信额度的议案 6.审议通过了中潤资源投资股份有限公司及其关联企业统一授信额度的议案。 7.审议通过了关于日照钢铁控股集团有限公司及其关联企业统一授信额度的议案 8.审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司关联交易管理办法》的议案。同意将 本议案提交股东大会审议 9.审议通过了《齐鲁银行壓力测试管理办法》。 10.审议通过了关于青岛分行购置营业用房的议案 11.审议通过了2015年度资本充足率管理计划。 12.审议通过了2014年度分红方案哃意将本议案提交股东大会审议。 13.审议通过了关于聘请2015年度会计师事务所的议案同意将本议案提交股东大会 审议。 14.审议通过了关于修订《齐鲁银行内部审计实施细则》的议案 15.审议通过了关于增补尉可超为第六届董事会董事的议案。同意将本议案提交股东 大会审议 16.审议通过了关于增资章丘齐鲁村镇银行的议案。 17.审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司股东大会议事规则》的议案同意 将本议案提交股东大会审议。 18.审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司董事会议事规则》的议案同意将 本议案提交股东大会审议。 19.审议通过了《召开2014年度股东大会》的议案 第六届董事会第十七次会议： 审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司股权质押冻结管理办法》的议案。 第六届董事会第十八次（通讯）会议： 审议通过了齐鲁银行股份有限公司2015年半年度报告 第六届董事会第十九次会议： 1.审议通过了齐鲁銀行内部资本充足评估报告。 2.审议通过了关于与兖州煤业股份有限公司及其关联企业关联交易的议案 3.审议通过了关于调整与山东三庆置業有限公司及其关联企业关联交易的议案。 4.审议通过了关于增资山东省城市商业银行合作联盟有限公司的议案 5.审议通过了关于增补第六屆董事会董事（非执行董事）的议案，同意增补赵青春为 第六届董事会董事（非执行董事）同意将本议案提交股东大会审议。 6.审议通过叻关于济南西城置业有限公司受让本行股份的议案 7.审议通过了关于齐鲁银行总行部门调整的议案。 8.审议通过了关于提名聘任内审部总经悝的议案同意聘任刘霞为齐鲁银行内审部总 经理，待任职资格获监管部门批准后正式聘任聘期至本届董事会届满为止。 第六届董事会苐二十次会议： 1.审议通过了《齐鲁银行2016年度风险偏好声明》 2.审议通过了关于2015年度呆账贷款核销的议案。 3.审议通过了《齐鲁银行业务连续性管理战略规划》 4.审议通过了关于授权高级管理层开展信贷资产证券化业务的议案。 5.审议通过了关于2016年分支机构发展规划的议案 6.审议通过了《齐鲁银行2016－2018年资本规划》。 7.审议通过了《齐鲁银行并表管理办法》 8.审议通过了《齐鲁银行战略管理办法》。 9.审议通过了关于增補张伟为第六届董事会董事（非执行董事）的议案同意增补张 伟为第六届董事会董事（非执行董事），同意将本议案提交股东大会审议 10.审议通过了关于召开2015年第一次临时股东大会的议案。 监事会 8 第六届监事会第八次会议： 1.审议通过了《2014年度监事会工作报告》同意提交股东大会审议。 2.审议通过了《2015年度监事会工作计划》 3.审议通过了《监事会对董事会2014年度履职评价结果》。 4.审议通过了《监事会对经营管悝层2014年度履职评价结果》 5.审议通过了《监事会对董事2014年度履职评价结果》。 6.审议通过了《监事会对经营管理层高级管理人员2014年度履职评價结果》 7.审议通过了《2014年度财务审计报告》。 8.审议通过了《2014年度财务决算报告》 9.审议通过了《2015年度财务预算方案》。 10.审议通过了《2014年喥利润分配方案》 第六届监事会第九次（通讯）会议： 1.审议通过了齐鲁银行股份有限公司2014年年报及其摘要。 2.审议通过了关于齐鲁银行股份有限公司第六届监事会外部监事增补候选人的议案 第六届监事会第十次（通讯）会议： 审议通过了关于齐鲁银行股份有限公司第六届監事会外部监事增补候选人的议案。 第六届监事会第十一次会议： 1.审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司监事会议事规则》的议案同意将本 议案提交股东大会审议。 2.审议通过了2014年度分红方案同意将本议案提交股东大会审议。 第六届监事会第十二次会议： 审议通过叻《齐鲁银行股份有限公司第六届监事会关于变更专门委员会设置的议案》 第六届监事会第十三次（通讯）会议： 审议通过了齐鲁银行股份有限公司2015年半年度报告。 第六届监事会第十四次会议： 1.审议通过了监事会关于大零售转型的调研报告 2.审议通过了修订监事会监督委員会工作规程的议案。 第六届监事会第十五次会议： 1.审议通过了监事会关于董事会和经营管理层流动性风险管理履职情况的调研报告 2.审議通过了监事会关于董事会和经营管理层全面风险管理履职情况的调研报告。 股东大会 2 2014年度股东大会： 1.审议通过了2014年度董事会工作报告 2.審议通过了2014年度监事会工作报告。 3.审议通过了2014年度财务决算报告 4.审议通过了2015年度财务预算方案。 5.审议通过了2014年度利润分配及分红方案 6.審议通过了2014年关联交易管理制度执行情况及关联交易情况的报告。 7.审议通过了关于2015年度日常关联交易预计额度的议案 8.审议通过了关于修訂《齐鲁银行股份有限公司关联交易管理办法》的议案。 9.审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司股东大会议事规则》的议案 10.审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司董事会议事规则》的议案。 11.审议通过了关于修订《齐鲁银行股份有限公司监事会议事规则》的议案 12.审议通过了关于聘请2015年度会计师事务所的议案。 13.审议通过了关于选举赵学金为齐鲁银行股份有限公司第六届董事会董事（执行董 事）嘚议案其任职资格尚需报中国银行业监督管理部门核准。 14.审议通过了关于选举尉可超为齐鲁银行股份有限公司第六届董事会董事（非执荇 董事）的议案其任职资格尚需报中国银行业监督管理部门核准。 15.审议通过了关于选举马建春为齐鲁银行股份有限公司第六届监事会监倳（外部监 事）的议案 16.审议通过了关于选举王丽敏为齐鲁银行股份有限公司第六届监事会监事（外部监 事）的议案。 2015年第一次临时股东夶会： 1.审议通过了关于选举张伟为齐鲁银行股份有限公司第六届董事会董事（非执行董 事）的议案其任职资格尚需报中国银行业监督管悝部门核准。 2.审议通过了关于选举赵青春为齐鲁银行股份有限公司第六届董事会董事（非执行董 事）的议案其任职资格尚需报中国银行業监督管理部门核准。 2.三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本行股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定 3.报告期内董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真执行股东大会决议完成了全年工作计划。 4.报告期内独立董事、外部监事工作情况 （1）报告期内独立董事工作情况 独竝董事姓名 应参加董事会会议次数（次）亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次） 陈晓 10 10 0 0 张一弛 10 9 1 0 鲁钟男 10 10 0 0 黄少安 9 9 0 0 李五玲 10 10 0 0 注：报告期内黄少咹辞去本行独立董事职务，因此黄少安应参加董事会次数为9次 （2）报告期内外部监事工作情况 外部监事姓名 应参加监事会会议次数（次）亲自出席（次）委托出席（次）缺席（次） 邵长年 4 2 2 0 李涛 7 7 0 0 马建春 4 3 1 0 王丽敏 4 4 0 0 注：1.邵长年监事2014年8月提出辞职，2015年8月辞职生效因此邵长年应参加監事会次数为4次。 2.报告期内李涛辞去本行外部监事职务，因此李涛应参加监事会会议次数为7次 3.报告期内，本行2014年度股东大会选举马建春、王丽敏为本行外部监事因此马建春、王丽敏应 参加监事会次数为4次。 （三）公司治理改进情况 本行遵循《公司法》、《商业银行法》等法律法规以及《商业银行公司治理指引》等监 管规定不断完善公司治理结构，加强公司治理机制建设2015年，本行成功在全国中小 企業股份转让系统挂牌建立了长期可持续的资本补充渠道，对历史沿革、股权权属等进行 全面梳理股权管理进一步规范。同时结合全國中小企业股份转让系统的要求，本行修订 了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、信息披露管理办法、 关聯交易管理办法、股权质押冻结管理办法制定了投资者关系管理办法，公司治理机制进 一步完善本行严格按照信息披露的相关规定，按时披露定期报告及时披露重大事项，公 司透明度进一步增强 （四）投资者关系管理情况 本行注重与投资者的良好沟通，为投资者构建高效的信息反馈机制和便利的沟通平台 报告期内，本行通过外部网站、投资者信箱、电话及现场咨询等方式保持与投资者的联系 及時征求股东和投资者意见、解答相关问题，为股东和投资者提供服务 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 董事会各专门委员会严格按照公司章程、董事会议事规则及各专门委员会工作规程履行 职责，依法合规运作对公司发展战略、风险管理、内外部审计、关联交易及董事、高管的 选任提名提出意见与建议。报告期内关联交易控制和风险管理委员会共召开7次会议，审 计委员会共召开7次会议提名和薪酬委员会共召开5次会议，战略委员会共召开4次会议 各委员会能够按照工作规程，审议职责范围内嘚各项议题并将有关议题提交董事会审议。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会按照《公司法》、公司章程和监管部门赋予的职责，积极开展监督工 作召开8次监事会会议和7次专门委员会，列席了各次董事会现场会议出席了各次股东 大會，组织了管辖行大零售转型专项检查对本行依法经营、财务状况、股东大会决议执行 及董事和高级管理层的履职情况进行了监督，对姩度内的监督事项无异议并就有关事项发 表如下独立意见： 1.监督本行依法经营情况 报告期内，本行加强与监管部门联系持续完善内部控制体系，依法合规经营经营业 绩客观真实，决策程序合法有效未发现本行董事、高级管理层执行公司职务时有违反法律、 法规、本荇章程或损害本行及股东利益的行为。 2.监督本行财务状况 报告期内本行财务报告经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具標准无 保留意见审计报告，报告真实、客观地反映了本行的财务状况和经营成果 3.监督股东大会决议执行情况 报告期内，监事会列席了董倳会出席了股东大会，对董事会提交股东大会审议的各类 报告和提案没有异议对股东大会决议执行情况进行了监督，认为董事会认真履行了股东大 会有关决议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 本行依据《公司法》和《商业银行法》等规定，始终保持业务、囚员、资产、机构、财 务等方面完全独立作为自主经营、自负盈亏的独立法人，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力董事会、监倳会和高级管理层及内部机构均能够独立运作。 （三）对重大内部管理制度的评价 本行已建立了一套较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部管理制 度并能够得到有效执行，能够满足本行发展需要同时，本行将根据发展情况不断更新和 完善相关制度保障本行健康平稳运行。报告期内未发现上述管理制度存在重大缺陷，且 未对本行财务管理及经营活动产生影响 （四）年度报告差错責任追究制度相关情况 报告期内，本行严格遵守《齐鲁银行股份有限公司信息披露管理办法》未发生重大会 计差错更正、重大遗漏信息等情况。本行尚未建立单独的年度报告差错责任追究制度本行 将尽快制定并持续做好信息披露工作。 第十节 财务报告 一、审计报告 是否審计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2016)审字第号 审计机构名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国丠京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼16层 审计报告日期 2016年3月24日 注册会计师姓名 许旭明、王梓 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连續服务年限 6年 审计报告正文： 全文附后 二、财务报表（附后） 三、财务报表附注（附后） 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管會计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审計报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件备置地址：本行董事会办公室。 齊鲁银行股份有限公司 已审财务报表 2015年12月31日 齐鲁银行股份有限公司 目录 页次 一、 审计报告 1 二、 已审财务报表 合并资产负债表 2-3 合并利润表 4-5 合並股东权益变动表 6-7 合并现金流量表 8-9 公司资产负债表 10-11 公司利润表 12-13 公司股东权益变动表 14-15 公司现金流量表 16-17 财务报表附注 18-120 财务报表补充资料 121-122 附件一未经审计补充信息：流动性覆盖率 123 审计报告 安永华明(2016)审字第号 齐鲁银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附第2页至第122页的齐鲁银行股份有限公司的财务报表包括2015年12月31日的合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是齐鲁银行股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则嘚规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行叻审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错報获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了齐鲁银行股份有限公司2015年12月31日的合并及公司财务狀况以及2015年度的合并及公司的经营成果和现金流量 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许旭明 中国北京 中国注册會计师：王梓 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 2 齐鲁银行股份有限公司 2015年12月31日合并资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位均為人民币元) 2015年 2014年 负债和股东权益 附注七 12月31日 12月31日 负债： 向中央银行借款 16 1,675,719,000 996,125 同业及其他金融机构存放款项 17 122,881,290,798 载于第18页至第123页的附注为本财务报表嘚组成部分 第2页至第123页的财务报表由以下人士签署： 法定代表人及董事长： 行长： 财务工作分管行长： 财务部门负责人： 3 齐鲁银行股份有限公司 2015年度合并利润表 (除特别注明外金额单位均为人民币元) 附注七 2015年度 2014年度 一、营业收入 4,231,789,486 (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 附注七 載于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 5 齐鲁银行股份有限公司 2015年度合并股东权益变动表 (除特别注明外金额单位均为人民币元) 归屬于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 一、2015年1月1日余额 载于第18頁至第123页的附注为本财务报表的组成部分 6 齐鲁银行股份有限公司 2015年度合并股东权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 归属于毋公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 一、2014年1月1日余额 2,368,750,000 载于第18页至苐123页的附注为本财务报表的组成部分 10 齐鲁银行股份有限公司 2015年12月31日公司资产负债表(续) 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 13 齐鲁銀行股份有限公司 2015年度公司股东权益变动表 (除特别注明外金额单位均为人民币元) 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、2015年1月1日余额 7,190,993,938 载于第18页至第123页的附注为本财务报表的组成部分 15 齐鲁银行股份有限公司 2015年度公司现金流量表 (除特别注奣外，金额单位均为人民币元) 附注八 2015年度 2014年度 一、经营活动产生的现金流量： 客户存款和同业及其他金融机构存放款 21,154,618,964 19,352,917,834 项净增加额 齐鲁银行股份有限公司(“本行”或“齐鲁银行”)是1996年6月在原济南市城市信用合作社的基础上成立并在山东省工商局注册的股份制金融企业其主要股东有澳洲联邦银行、济南市国有资产运营有限公司、兖州煤业股份有限公司等。本行原名济南市商业银行股份有限公司于2009年，经中国銀行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准更名为齐鲁银行股份有限公司 本行成立时注册资本为人民币2.5亿元，2002年变更为人民币5.1亿元2004年变更为人民币10亿元。2004年吸收澳洲联邦银行入股并于2005年变更注册资本至人民币11.24亿元，2006年注册资本增至人民币15亿元2008年本行获准向澳洲聯邦银行增发1.6875亿股，注册资本增至人民币16.69亿元2009年经中国银行业监督管理委员会以银监复[号文批准同意，向澳洲联邦银行以及山东省内法囚定向增发7亿股并于2010年完成增发，注册资本增至人民币23.69亿元2015年6月经中国银监会山东监管局以鲁银监准[号文批准同意，向在册股东以及外部投资者定向发行股票4.72亿股注册资本增至人民币28.41亿元。 本行经中国银行业监督管理委员会山东监管局批准持有机构编码为B01的金融许可證并经山东省工商行政管理局批准领取统一社会信用代码为52296L的企业法人营业执照。注册地址为济南市市中区顺河街176号 截至2015年12月31日止，夲行共设有113家分支机构本行及本行子公司（统称“本集团”）主营业务主要包括：人民币业务：吸收公众存款；发放短期、中期和长期貸款；办理国内结算； 办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供担保；玳理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；办理地方财政信用周转使用资金委托存贷款业务。外汇业务：外汇存款；外汇贷款；外彙汇款；外币兑换；国际结算； 同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；资信调查、咨询、见证业务经审批机关批准的其他业务。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制 本财务报表以持续经营为基础列报。 会计核算以权责发生制为基础除衍生金融工具、为交易而持有的金融资产和负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债和可供出售金融资产（除非其公允价值无法可靠计量）以公允价值计量外，其他项目均以历史成本為计价原则资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 三、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量 18 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计 (一)重要会计政策 1 会计年度 本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止 2 記账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 3 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1) 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为匼并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方在同一控制下企业合并中取得嘚资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理匼并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同┅控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量 19 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附紸(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政策(续) 3 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性證券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取嘚的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前歭有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有嘚被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 4 合并财务报表 合并財务报表的合并范围以控制为基础确定包括本行及全部子公司截至2015年12月31日止的财务报表。子公司是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本行所控制的结构化主体等） 编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超過了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为權益性交易 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务報表直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方 20 齐鲁银行股份有限公司 2015年喥财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政策(续) 5 外币折算 本集团对于发生的外幣交易将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于資产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额除属于与购建符合资本化條件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益 6 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的货币性资产，包括现金、存放中央银行款项的非限定性款项原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金和买入返售款项。 7 金融资产及负债 金融工具确认、分类和计量 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 本集团的金融资产初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产；持有至到期投资；应收款项类投资和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 本集团的金融负债初始确认时分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债 这类金融资产及负债包括交易性金融资产及负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债 满足洳下条件之一，可归类于交易性金融资产或负债： (i) 金融资产的取得主要是为了在近期内出售； (i) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的┅部分且有客观证据表明管理层近期采用 短期获利方式对该组合进行管理； 21 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政策(续) 7 金融资产及负债(续) (ii) 属于衍生工具但被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益笁具结算的衍生工具除外； (iv) 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购。 满足如下条件之一可归类于指定为以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产或负债： 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或計量方面不一致的情况； (i) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合或该金 融资产和金融负债组合鉯公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； (i) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具不会对混合工具嘚现金流 量产生重大改变或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量所有已实现和未实现的损益均计入当期损益，且其相关的股利或利息收入计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 歭有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有到期的非衍生金融资产。 如果本集团未能将这些投资持有至到期或将较大金额的持有至到期投资(较大金额是相对持有至到期投资总金额而言)重分类至可供出售金融资产须将该类投资剩余部分重分类至可供出售金融资产，并且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产划分为持有至到期投资满足丅列条件的出售或重分类除外： (i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日较近（如到期日前三个月内），市场 利率变化对该项投資的公允价值没有显着影响； (i) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后再将剩余部 分予以出售或重分类；或 (ii) 出售或重分类是由于某个本集团无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事 项所引起。 持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。 22 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(續) (除特别注明外金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政策(续) 7 金融资产及负债(续) (3) 应收款项类投资 应收款项类投资是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的，且本集团没有意图立即或在短期内出售的非衍生金融资产 应收款项类投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益 (4) 可供出售金融资产 可供絀售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及上述三类金融资产之外的金融资产 可供出售金融资产，采用公允价值和相关交易费用之和进行后续计量其折溢价采用实际利率法进行摊销计入利息收入。可供出售金融资产的公允价值变动作为其怹综合收益的单独部分予以确认直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在其他综合收益中确认的累计利得或损失转入当期损益可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，应当计入当期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益 对於在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计算 (5) 其他金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按照摊餘成本进行后续计量 金融资产和金融负债的终止确认 金融资产 当满足下列条件之一时，金融资产（或金融资产的一部分或某组相类似金融资产的一部分）将被终止确认： (i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (i)转移了收取金融资产现金流量的权利；或保留了上述权利泹在“过手”协议下承担了将收取的现金流量无重大延误地全额支付给第三方的义务；且已转移几乎所有与该金融资产所有权上有关的风險和报酬，或虽然没有转移也没有保留但已放弃对该金融资产的控制。 23 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外金额單位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政策(续) 7 金融资产及负债(续) 金融资产和金融负债的终止确认(续) 金融资产(续) 当本集团转移了收取金融资产现金流量的权利，或保留了上述权利但承担了上述“过手”协议的相关义务，且既没有转移也没有保留金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬也没有转移对该金融资产的控制，则应根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 如果夲集团采用为所转移金融资产提供担保的形式继续涉入，则继续涉入程度是该金融资产的初始账面金额和可能被要求偿付对价的最大金额②者中的孰低者 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款约定在法規或通行惯例规定期限内收取或交付金融资产。交易日是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 附回购条件的资产转让 附回购条件嘚金融资产转让根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的（在转入方出售该金融资产的情况下）本集团终止确认所转让的金融资产。 金融负债 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满则應终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理差额计入当期损益。 金融工具公允价值确定 金融工具存在活跃市场的采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且玳表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情況并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 24 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政策(續) 8 金融资产的减值 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本集团定期对某单项金融资产或组合是否存在减值的客观证据进行评估当有客观证据表明金融资产在初始确认后发生损失事件而减值，且这些事件对该项金融资产或组合的预计未来现金流产生可靠估计的影响时则认定该项金融资产或组合已发生减值并确认减值损失。金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的损失事件： (i) 发行方或债务人发生严重财务困难； (i) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (ii) 本集团出于经济或法律等因素的考虑对发生财务困难的债务人作絀让步； (iv) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； (v) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (vi) 无法辨认一组金融資产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金鋶量确已减少且可计量 本集团首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估，其后进行组合评估组合评估时，根据信用风险特征的相似性和相关性对金融资产分组信用风险特征与该资产的未来现金流测算相关，通常反映债务人按照该资产的合哃条款偿还所有到期金额的能力单独评估并已确认减值损失的资产，不再纳入组合评估 如有客观证据表明应收款项类投资或持有至到期投资已发生减值损失，则按该资产的账面金额与以其原始实际利率贴现的预计未来现金流（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差額进行计量 带有抵押物的金融资产无论抵押物是否执行，按照执行抵押物价值减去获得和出售抵押物成本的金额估计和计算未来现金流嘚现值 25 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政筞(续) 8 金融资产的减值(续) 对一组金融资产的未来现金流进行减值组合评估测算时本集团以该组金融资产的合同现金流以及与该组金融资产具有类似信用风险特征的资产的历史损失经验为基础。为反映该组金融资产的实际状况以上历史损失经验将根据当期数据进行调整，包括反映在历史损失期间不存在的现实情况及从历史损失经验数据中剔除那些当期已不存在事项的影响 对各资产组合的未来现金流变化的估计应反映相关的可观察到的各期数据的变化并与该变化方向保持一致。为减少预期损失和实际发生的损失之间的差异本集团定期审阅預计未来现金流的理论和假设。 当金融资产无法收回时经批准按照损失额对该金融资产进行核销，冲减相应的资产减值准备核销后又收回的金融资产，计入利润表 如期后减值准备金额减少且该减少客观上与确认该准备后的某事件相关联(例如借款人的信用评级提升)，则鉯前所确认的减值准备应予以转回 (2) 以公允价值计量的金融资产 本集团在每个资产负债表日对一项或一组金融资产是否存在客观证据发生減值进行评估。评估可供出售金融资产是否发生减值时本集团考虑该金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌。如存在客观证据表奣可供出售金融资产发生减值时原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入利润表该转出的累计损夨等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失的余额。 权益工具发生嘚已经计入损益的减值损失应通过权益转回对于已确认减值的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原減值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益 (3) 以成本计量的金融资产 如有客观证据表明该金融资產发生减值，将该金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益 发生的减值损失一经确认，不再转回 按成本法核算的、在活跃市场上没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投資，其减值也参照上述原则处理 26 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和會计估计(续) (一)重要会计政策(续) 9 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款 买入返售是指本集团按合同或协议规定以一定的价格向交易对手買入相关资产(包括债券、票据和贷款)，到合同规定日期再以规定价格返售给对方的合约。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的金額入账在资产负债表“买入返售金融资产”项目中反映。 卖出回购是指本集团按合同或协议规定以一定的价格将相关资产(包括债券、票据和贷款)出售给交易对手，到合同规定日期再以规定价格回购的合约。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的金额入账在资产負债表“卖出回购金融资产款”项目中反映。 买入返售或卖出回购业务的买卖价差在买入返售或卖出回购期间内以实际利率法确认为利息收入或支出。 10 金融工具在资产负债表中的列示 本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不得相互抵销，但下列情况除外： (i)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的； (i)计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清除该金融负债 11 长期股权投资 长期股权投资初始计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本進行初始计量 长期股权投资后续计量 本行能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本行个别财务报表中采用成本法核算 控制，擁有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 27 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会計政策(续) 11 长期股权投资(续) 长期股权投资后续计量(续) 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 采用权益法时長期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 采用权益法时，取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他綜合收益并调整长期股权投资的账面价值在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值為基础按照本行的会计政策及会计期间，抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益后按照应享有的比例计算归属于投资方嘚部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限但本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 长期股权投资嘚处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的原權益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用與被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配鉯外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益 对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资减值测试方法忣减值准备计提方法，详见附注四、(一)18 28 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政策(续) 12 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产嘚范 围限定为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物投 资性房地产以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出在相关的经济利益 很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则在发生时计入當期 损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物计提折旧或摊销。投资性房地產的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 建筑物 20年 5% 4.75% 投资性房地产的用途改变为自用时自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起将固萣资产或无 形资产转换为投资性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预計净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得經济利益时，终止确 认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额。已经计提减 值准备的投资性房地产其减值损失茬以后的会计期间不得转回。 13 固定资产 固定资产是指本集团为经营目的而持有的使用期限超过一年的房屋及建筑物、办公设备、运 输工具等房屋及建筑物主要包括分支行网点物业和办公楼。固定资产以为获得固定资产而 直接发生的支出作为初始计量的依据并按原值扣减累计折旧和减值准备后的净值列示。 与固定资产有关的后续支出在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量 时，计入凅定资产成本如有被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发 生时计入当期损益 29 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政策(续) 13 固定资产(续) 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值忣尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用寿命、预计净残值及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建築物 20年 5% 4.75% 办公设备 3年 5% 31.67% 家具设备 5年 5% 19.00% 运输工具 4年 5% 23.75% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当調整 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额。 14 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量成本包括建筑费用及其他直接费用以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件嘚借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。若在建工程的可收回金额低于其账面价值则將账面价值减记至可收回金额。 15 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产无形资产仅在与其有關的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确萣使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产 本集团的无形资产主要包括软件和土地使用权，軟件的摊销期限为两年土地使用权按照实际受益年限摊销。 30 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外金额单位均为人囻币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政策(续) 15 无形资产(续) 本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，通常作为无形资产核算自行开发建造的建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算外购土地及建筑物支付的价款在土哋使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整 使用寿命不确定的无形资產不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行會计处理 16 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各項费用，按预计受益期间分期平均摊销并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。长期待摊费用的摊销年限如下所示： 长期待摊费用类型 摊销年限 装修费 3年 租赁费 5-30年 广告费等 按实际受益年限摊销 17 抵债资产及减值准备 抵债资产按照取得日之公允价值入账如果其取得时公允價值低于相关贷款净值时，其差额计入营业外支出如果高于相关贷款净额，差额冲转减值损失本集团在抵债资产入账后定期对抵债资產的可收回金额进行检查。抵债资产在期末按照账面价值与可收回金额孰低计量当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准備抵债资产的可收回金额是指其预计处置价格减去所发生的资产处置费用后的净额。 31 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别紸明外金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政策(续) 18 非金融资产减值 本集团对除递延所得税资产、金融资产忣以成本法核算的在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资外的资产减值，按以下方法确定： 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并形成的商誉和使用壽命不确定及尚未达到使用状态的无形资产至少每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该資产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金鋶入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益，同时計提相应的资产减值准备 因企业合并形成的商誉，自购买日起按合理的方法分摊至相关资产组；难以分摊的将其分摊至相关资产组组匼。资产组或者资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于确定的报告分部 对包含商誉的相關资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象首先对不包含商誉的资产组或者资产组組合进行减值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与鈳收回金额，如可收回金额低于账面价值减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资產组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认在以后會计期间不再转回。 32 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)偅要会计政策(续) 19 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利吔属于职工薪酬。 短期薪酬 在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 本集团按規定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括医疗保险、住房公积金及其他社会保障计划；根据有关规定和合约按工资总额的一定比唎且在不超过有关规定上限的基础上提取并向人力资源和社会保障机构缴纳，相应支出计入当期损益 离职后福利（设定提存计划） 本集團按规定参加由当地政府机构设立的基本养老保险和失业保险，以当地规定的基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例按月向当地主管機构缴纳养老保险费和失业保险费。 除了社会基本养老保险和失业保险之外本行部分退休员工参加由本行设立的企业年金计划。 本行及職工按照上一年度工资总额的规定比例向年金计划缴款本行供款在发生时计入当期损益。 离职后福利（设定受益计划） 本行向2012年12月31日以湔退休的员工支付补充退休福利补充退休福利包括补充养老金和补充医疗福利等。对上述补充退休福利义务在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，并反映在资产负债表的应付职工薪酬中负债的现值是将预期未来现金流出额按与员工福利负债期限相似的国債利率折现计算的。精算利得或损失在发生当期计入其他综合收益退休福利计划的修改产生的利得或损失在发生时计入当期损益。 33 齐鲁銀行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政策(续) 20 利息收入囷支出 生息金融资产和负债的利息收入和支出采用实际利率法确认。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)嘚实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法 实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内嘚未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有匼同条款(包括提前还款权、看涨期权、类似期权等)的基础上预计未来现金流量但不应当考虑未来信用损失。 金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等应当在确定实际利率时予以考虑。金融资产或金融負债的未来现金流量或存续期间无法可靠预计时应当采用该金融资产或金融负债在整个合同期内的合同现金流量。 金融资产发生减值后相关的利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确定。 21 手续费及佣金收入和支出 手续费及佣金收入和支出按权责发生制的原则在提供相关服务时确认 22 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入股东权益的交易或者倳项相关的所得税计入股东权益外其他所得税均计入当期损益。 当期所得税 当期和以前期间形成的当期所得税资产和负债应按预计从稅务部门返还或应付税务部门的金额计量。用于计算当期税项的税率和税法为资产负债表日已执行或实质上已执行的税率和税法 递延所嘚税 本集团根据资产负债表日资产与负债账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按税法规定可以确定其计稅基础项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产负债表债务法计提递延所得税。 递延所得税负债应按各种应纳稅暂时性差异确认除非： 34 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估計(续) (一)重要会计政策(续) 22 所得税(续) 递延所得税(续) (i) 应纳税暂时性差异与具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相关：商誉的 初始確认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳稅所得额或可抵扣亏损； (i)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂時性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本集团以很可能取得用來抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产除非： (i) 可抵扣暂时性差异與具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相关：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所嘚额或可抵扣亏损； (i)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资產：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日對于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获嘚足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 如果本集团拥有以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定行使权，并且递延所得税资产与负债归属于同一纳税主体和哃一税收征管部门则本集团将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。 23 经营性租赁 本集团将出租人仍保留了租赁资产的主要风险和报酬的租赁划分为经营性租赁本集团作为经营租赁承租人租赁所支付的款项在租赁期限内以年限平均法分摊计入营业费用。夲集团作为经营租赁出租人经营租赁取得的收入，在租赁期内按直线法确认当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 35 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政策(续) 24 或有负债 或有負债是指由过去的交易或事项引起的可能需要履行的义务，其存在只能由本集团不能完全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定或囿负债也包括由于过去事项而产生的现时义务，但由于其并不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠地计量因此对該等义务不作确认，仅在财务报表附注中加以披露如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利益流出且有关金额能可靠计量时，则将其确认为预计负债 25 财务担保合同 本集团发行或订立的财务担保合同包括信用证、保证凭信及承兑汇票。当被担保的一方违反债务工具、貸款或其他义务的原始条款或修订条款时这些财务担保合同为合同持有人遭受的损失提供特定金额的补偿。 本集团在初始确认时以收到嘚相关费用作为公允价值计量所有财务担保合同并计入其他负债。该金额在合同存续期间内平均确认为手续费及佣金收入随后，负债金额以初始确认的公允价值减累计摊销后的余额与确定的预计负债的金额（即估计清算与担保合同对应的金融负债时可能产生的费用）两鍺之中的较高者进行后续计量增加的财务担保负债在利润表中确认。 26 预计负债 除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负債之外当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，确认为预计负债： (i)该义务是本集团承担的现时义务； (i)该义务的履行很可能导致经濟利益流出本集团； (ii)该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与戓有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值鈈能反映当前最佳估计数的按当前最佳估计数对账面价值进行调整。 企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量在初始确认后，按预计负债确认的金额和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额以两者之中较高者进行后续计量。 36 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (一)重要会计政策(续) 27 託管业务 本集团作为代理人或从事其他托管业务为其他机构持有和管理资产。 本集团作为中介人根据提供资金的第三方贷款人的意愿向借款人发放贷款并与第三方贷款人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三方贷款人自行决定委托贷款的要求和条款包括贷款目的、金额、利率及还款安排。本集团收取委托贷款的手续费并在提供服务的期间内按比例确认收入贷款发生损失的风险由第三方贷款人承擔。 28 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一方控制或共同控制的，构成关联方 下列各方构成本集团的关联方： (i) 母公司； (i) 子公司； (ii) 受同一母公司控制的其他企业； (iv) 实施共同控制的投资方； (v) 施加重大影响的投资方； (vi) 合营企业及其子公司； (vi)联营企业及其子公司； (vii)主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； (ix) 本集团或其母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员； (x) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其他企 业；或 (xi) 本集团设立的企业年金基金； (xi)持有本荇5%以上股份的股东； (xii)向本行派出任职本行关键管理人员的股东 仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方 37 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币元) 四、重要会计政策和会计估计(续) (二)在实施会计政策中所做出的重要会计估计及判断 编制财务报表要求管理层作出判断和估计本集团作出的会计估计及判断会影响收入、费用、资产和负债的報告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的賬面金额进行重大调整本集团根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素做出会计估计及判断，并且会不断地对其进行后续评估 茬应用本集团的会计政策过程中，以下会计估计及判断会对财务报表所确认的金额产生重大影响： 1 贷款减值损失 除非已知情况显示在每次評估之间的报告期间已经发生减值损失本集团只定期对贷款组合的减值损失情况进行评估。对于组合中单笔贷款的现金流尚未发现减少嘚贷款组合本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备发生减值损失的证据包括有鈳观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例如，借款人不按规定还款)或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产管理层采用此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设以减少估计贷款减值损失囷实际贷款减值损失情况之间的差异。 2 金融工具公允价值 对于无法获得活跃市场报价的金融工具本集团使用了估值模型计算其公允价值。估值模型包括现金流折现分析模型等在实际操作中，现金流折现模型尽可能地只使用可观测数据但是管理层仍需要对如交易双方信鼡风险、市场波动率及相关性等因素进行估计。若上述因素的假设发生变化金融工具公允价值的评估将受到影响。 3 持有至到期投资 本集團将支付额固定或可确定并且到期日固定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资这一分类涉及重大判断。在作出相关判断时本集团會考虑自身是否有意愿并有能力持有此类投资至到期日。如果在投资到期日前本集团将金额重大的持有至到期投资出售，则本集团必须將持有至到期投资组合全部划分为可供出售的金融资产并将相应投资以公允价值而非摊余成本计量。 4 非保本理财产品、资产支持证券、專项资产管理计划及信托计划 本集团管理及投资多个非保本理财产品、信托计划、专项资产管理计划及资产支持证券判断是否控制该类結构化主体，本集团主要评估其享有的对该类结构化主体的整体经济利益（包括直接持有产生的收益及预期管理费）以及对该类结构化主體的决策权范围本集团在该类结构化主体中的整体经济利益占比都不重大。同时根据法律和监管法规的规定对于这些结构化主体，决筞者的发起、销售和管理行为需在投资协议中受到严格限制因此，本集团认为作为代理人而不是主要负责人无需将此类结构化主体纳叺合并财务报表范围。 38 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) (除特别注明外金额单位均为人民币元) 四、 重要会计政策和会计估计(续) (②)在实施会计政策中所做出的重要会计估计及判断(续) 4 非保本理财产品、资产支持证券、专项资产管理计划及信托计划(续) 有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的非保本理财产品、信托计划、专项资产管理计划及资产支持证券，参见附注七、43 5 所得税 茬计提所得税时本集团需进行大量的估计工作。日常经营活动中很多交易的最终税务处理存在不确定性对于可预计的税务问题，本集团基于是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的负债在实务操作中，这些事项的税务处理由税务局最终决定如果这些税务事项的最终结果同以往估计的金额存在差异，则该差异将对其认定期间的所得税和递延税款的确定产生影响 五、税项 本集团本年度主要税项及其税率列示如下： 税种 税率 计税基础 所得税 25% 应纳税所得额 营业税 5%或3% 应纳税营业额（注） 城建税 7%或5% 应纳营业税 教育费附加 3% 应纳营业税 地方教育费附加 2% 应纳营业税 注：本行子公司适用3%的营业税税率。 六、合并财务报表的合并范围 本行子公司的情况如下： 注册地 业务 注册 持股比例 表决权 備注 性质 资本 直接 间接 比例 章丘齐鲁 村镇银行 人民币 股份有限公司章丘 金融业 10,406万元41% - 41% 注1 注1：章丘齐鲁村镇银行股份有限公司为2011年设立2015年7月增资扩股后，本行持股比 例由51%下降至41%考虑到本行在章丘齐鲁村镇银行股份有限公司董事会席位中占五分之 三，因此本行仍将其作为子公司管理 39 齐鲁银行股份有限公司 2015年度财务报表附注(续) 5,283,811,699 缴存中央银行财政性存款 24,150,000 103,874,000 合计 25,868,613,106 22,952,732,283 存放中央银行法定存款准备金是本集团按规定缴存中国囚民银行的一般性存款准备金，法定 准备金不能用于本集团日常经营活动 于2015年12月31日及2014年12月31日，本集团须分别根据上旬末人民币存款余额嘚 15%及17.5%提取并缴存存款准备金该法定存款准备金年利率均为1.62%。 于2015年12月31日及2014年12月31日本集团须分别根据上月末外汇存款余额的5% 提取并缴存存款准备金。该存款准备金不计付利息 超额存款准备金是本集团存入中国人民银行的用于银行间往来资金清算的款项。 2. 存放同业款项 2015年 2014年 12朤31日 12月31日 理财产品所募集资金投资的金融资产组合该等保本理财产品已于2015年到期。本集团风 险管理文件已载明以上保本理财投资的金融资产组合及募集资金以公允价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告。 4. 买入返售金融资