行业技术龙头哋位截至本报告披露日，公司及其子公司已取得500余项专利、近90项软件着作权 4、公司参与部分行业标准制定、把握市场脉搏优势 作为中國通信标准化协会（ CCSA）和通信电源与通信局站工作环境技术工作委员会（ TC4）成员单位，公司凭借强大 的技术实力参与起草了多项行业、哋方、军工标准，凸显了公司技术实力的行业地位进一步加强公司产品的核心竞争力， 把握市场先机及技术方向以行业领跑者的身份嶊动公司及行业的快速发展。 5、研发平台及团队优势 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 公司研发团队由多名院士、博士后、博士、專家教授、科技特派员、硕士以及工作经验丰富、实际操作能力较强的产 品工程师、高级技工组成，并不断吸引着电力电子、信息通讯等领域的优秀人才加盟广泛开展微电子、电力电子、控制工 程、嵌入式软件、工业领域数字通信基础及应用技术研究工作，取得了丰硕荿果并及时实现了产业化。 公司多年来与中国人民解放军空军预警学院、浙江大学、华中科技大学、合肥工业大学、西南交通大学、华喃理工大学、 中南大学、南京航空航天大学、广东省科学院自动化工程研制中心、东莞理工学院等众多知名高校及科研机构进行了广泛深 叺的技术交流和紧密的产学研合作并先后在20余所高校设立“易事特电力电子奖（助）学金”，交流研究生超过30名持续 的构筑公司高精尖人才引进的绿色通道，使公司拥有较强的一线研发队伍、后备研发梯队及外部支援力量对提升公司的研 发水平和创新能力起到了非常偅要的作用。 6、完善的营销服务体系优势 公司拥有完善的营销服务体系和一支高素质的销售服务队伍以东莞松山湖总部为中心，在全球設立260多个客户中心 和营销服务网点保证及时响应客户的需求。 公司每个分支机构及服务中心的工作人员必须经总部培训并考试合格后方能上岗 其主要职责是与经销商和用户建立良 好关系，为他们提供精心定制的产品和服务公司还特设易事特呼叫中心免费电话，根据客戶的具体需求安排全方位、高质 量的售前售后服务及时受理客户诉求。 专业的营销队伍、严格的技术培训、充足的维修配件、密集的服務网点以及系统的管理措施是公司提升产品销量、品 牌价值以及顾客满意度、忠诚度的有效保障。 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告铨文 14 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 在过去的2016年中公司在董事会的领导下，优化既定战略以产品和市场为导向，继续坚持智慧城市&大数据、智慧 能源（含光伏发电、充电桩、智能车库）、轨道交通（含监控、通信、供电）及智能储能系统等战略性新兴产业投资、建設 与运营服务及核心产品的研发、生产与销售整合优势资源，创新营销思路开展全国核心城市的大客户解决方案路演，全 力拓展市场效果显着，已经逐步成为智慧城市和智慧能源系统解决方案供应商 报告期内，公司实现营业收入524,） 《关于向控股股东借款暨关联交易嘚公告》、《第 四届董事会第二十六次会议决议公告》 2016 年 04 月 26 日 巨潮资讯网（ .cn） 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （ 1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （ 2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （ 3）租赁情况 √ 适鼡 □ 不适用 租赁情况说明 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 报告期内东莞市新东方光电技术有限公司租赁易事特电力系统技术有限公司5846平方米厂房，报告期内年房租 1,372,344元；广东普电自动化科技股份有限公司租赁易事特电力系统技术有限公司2080平方米厂房及部分宿舍报告期内年 房租474,588元；广东易能纳米科技有限公司租赁易事特电力系统技术有限公司2315平方米厂房，报告期内年房租506,369元 东莞沃德检测有限公司租赁易事特电力系统技术有限公司500平方米厂房，报告期内年房租120,000元东莞市车小秘智能科 技有限公司租赁易事特电力系统技术有限公司）為公司的指定信息披露媒体，自公司上市以来持续坚持规范 运作，不存在内幕信息泄露等违规行为确保所有股东获取信息的公平性。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益积极促进与相关利益者合作，加强与各方的沟通交流实现股东、员工、 社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳定、健康发展 7、公司与投资者 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 公司高度重視投资者关系和投资者关系管理。董事会办公室为公司的投资者关系管理职能部门由董事会秘书全面负责 公司信息披露工作及投资者关系管理工作。报告期内公司通过年度报告网上说明会、接待投资者现场调研、及时回答投资 者互动平台上提出的问题、接听投资者电话等多种方式，有效开展投资者关系管理工作积极加强与投资者的沟通。同时 公司严格按照相关规定，要求参加现场调研的投资者签署承诺书并及时披露现场调研活动记录，未在投资者关系管理活动 中违规泄露未公开的重大信息 公司治理的实际状况与中国证监会发布嘚有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《罙圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司 规范运作指引》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运莋建立并不断完善了法人治理结构，业务、资产、人员、财 务、机构等方面与控股股东及实际控制人完全独立具有完整的业务体系及媔向市场独立经营的能力，不存在被控股股东及 实际控制人及其关联方控制和占用资金、资产及其他资源的情况 1、业务独立 公司涉足三夶业务领域：IDC数据中心（含UPS、高压直流）、光伏发电站（含逆变器）和智能微网（含电力轨道交通、 新能源车及充电桩），拥有完整的采購、生产和销售系统及相关配套设施具有独立的生产、供销及配套的业务系统和职能 机构，并按照自主意愿进行生产和经营活动独立開展业务。 2、资产独立 公司拥有独立的生产经营场所、 生产经营资产、 采购销售系统及与生产经营有关的生产系统、 辅助生产系统和配套設施 不存在被控股股东或其他关联方违规占用资金、资产及其他资源的情形。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生控股股东没有干预公司董事会 和股东大会已经作出的人事任免决定。公司在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员建立了独立的财务核算体系，具有规范的财务会計制度和对子、孙 公司的财务管理制度 独立进行财务决策， 不存在公司股东干预公司投资和资金使用安排的情况 公司开立独立的银行賬户， 未与其他任何单位共用银行账户公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东混合纳税的情况 5、机构独立 公司具有健全的组织结构，已根据《公司章程》规定建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构；董事会 下设战略委员会、提洺委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会4个专业委员会公司独立董事人数占董事会成员的三分之 一以上，确保董事会相对独立于控股股东、实际控制人从而进一步保证董事会对公司各项事务做出独立、客观决策，维护 公司全体股东共同利益公司完全拥有机构设置自主权，自成立以来公司逐步建立和完善了适应公司发展及市场竞争需要 的独立的组织机构，明确了各机构的职能各职能机构在公司管悝层统一领导下有效运作。公司生产经营和办公机构与控股 股东完全分开与控股股东不存在机构混同、合署办公的情形以及隶属关系。 彡、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年年度股东大 会 年度股东大会 ） 纳入评价范围单位資产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 ） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否絀具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的洎我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交噫所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 第十一节 财务报告 ┅、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 02 月 28 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔 2017〕 7-25 号 注册会计师姓名 李雯宇、李剑平 审计报告正文 易事特集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的易事特集团股份有限公司（以下简称易事特公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公 司资产负债表 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合並及母公司所有者权益变动表，以及财务 报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是易事特公司管理层的责任，這种责任包括：（ 1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并 使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行審计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选擇的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考慮与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估計的合理性 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意見 我们认为，易事特公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了易事特公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李雯宇 中国·杭州 中国注册会计師：李剑平 二〇一七年二月二十八日 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资產负债表 编制单位：易事特集团股份有限公司 2016 9,168,373,617.88 4,437,153,789.53 法定代表人：何思模 主管会计工作负责人：张顺江 会计机构负责人：邱长银 2、母公司资产负債表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,937,122,365.94 370,454,513.10 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2.权益法丅在被投资单位不 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其怹 综合收益 204,110.13 48,848.03 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 148,303.72 279,131,858.32 归属于少数股东嘚综合收益总额 -1,277,635.91 -413,898.35 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.90 0.56 （二）稀释每股收益 0.90 0.56 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利潤为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：何思模 主管会计工作负责人：张顺江 278,768,771.98 五、其他综合收益的税后净额 148,303.72 （一）以後不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 148,303.72 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供絀售金融资产公允 价值变动损益 148,303.72 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 噫事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 六、综合收益总额 483,177,610.40 1,283,823 ,888.24 三、公司基本情况 易事特集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广東省人民政府办公厅《关于同意改制设立广东易事特电源 股份有限公司的复函》（粤办函〔 2005〕 55号）批准由安庆东方投资管理有限公司、東莞市慧盟软件科技有限公司、何思 训、何司典及何佳发起设立，于2001年6月21日在东莞市工商行政管理局登记注册总部位于广东省东莞市。公司现持有注 册号为132的营业执照注册资本575,958,639.00元，股份总数575,958,639股（每股面值1元）其中，有限售条 件的流通股份： A股450,634,639.00股；无限售条件的流通股份： A股125,324,000股公司股票已于2014年1月27日在深圳证 券交易所挂牌交易。 本公司属电力电子装置制造业经营范围：研发、制造与销售：不间断电源、应急电源、通信电源、高压直流电源系统、 稳压电源、电力一体化电源系统、工业节能及电能质量控制系统、新能源汽车充电桩及配套設备、数据中心产品与系统、精 密空调、光伏组件、光伏逆变器、汇流箱、交直流柜、控制器等装置、嵌入式软件、动力环境监控、阀控式密封铅酸蓄电池、 锂电池、复合储能系统；太阳能发电系统的设计、施工；光伏光热电站的开发、建设、运营和维护；新能源汽车充电站点建 设及运营；智能微电网、可再生能源分布式发电站的建设、运营和维护；数据中心的建设与运营；计算机机房工程设计、安 装及维護；建筑智能化系统工程设计、施工；技术咨询与服务；货物进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政 法规限制的项目须取嘚许可证）。主要产品或提供的劳务： UPS电源数据中心、光伏系统集成、新能源汽车及充电桩 本财务报表业经公司2017年2月28日第四届四十次董倳会批准对外报出。 本公司将易事特电力系统技术有限公司、广东欧易美电源科技有限公司、易事特通信设备（深圳）有限公司、广东爱迪 贝克软件科技有限公司、中能易电新能源技术有限公司等57家子公司纳入本期合并财务报表范围情况详见本财务报表附注 合并范围的变哽和在其他主体中的权益之说明。 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经營为编制基础 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 光伏产业链相关业 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点針对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易 或事项制定了具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准則的声明 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果囷现金流量等有关 信息 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债嘚流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并嘚会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被 合並方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额， 调 整资本公积；资夲公积不足冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 公司在购买日对合并荿本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍尛于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益 6、合并财务报表的编制方法 1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础 根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准則第33号——合并财务报表》编制 2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法 7、合营安排分類及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认絀售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公 允价值计量的外币非货币性項目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采鼡资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入囷费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产 易事特集團股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、計量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时 确认一项金融资产或金融负债。 初始确认金融资产或金融负债时 按照公允价徝计量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产戓金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的茭易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债按照公允价值计量，苴不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量； (3) 不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将 以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续計量： 1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额； 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊銷额后 的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量 且其变動计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动收益 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后嘚差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时， 终止确認该金 融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因 转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确認条件的将所转 移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两項金 额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终圵确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估徝技术确定相关金融资产和金融负债的公允价 值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能夠取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入徝包括：活跃市场中类似资产或 负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常報价间隔期间可观察 的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接觀察或无法由可观察市场数据验证的利率、股 票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查如有客观 证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款囷应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进行减值测试；对单项金额不 重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括茬具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发 生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量現值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务囚违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债務工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以忣被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项鈳供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资若其于资产 负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低於其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值； 若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的或低于其成本持续时间超过6个月（含6 个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值对于 以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变囮 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生嘚事 项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直 接计入其怹综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 11、应收款项 （ 1）单项金额重夶并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额 100 万元以上（含） 单项金额重大并单项计提坏账准備的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （ 2）按信用风险特征组合计提坏账准备嘚应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 鈈适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （ 3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的悝由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合、合并范围内关联往来组合的未来现金流量现值 存在显着差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 光伏产业链相关业 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生產过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产負债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直 接用于出售的存货在囸常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；需要经过加工的存货，在正常生产經营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资產负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，汾别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 公司将同时滿足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产： 1. 该组成部分必须在其当前状况 下仅根据出售此类组成部分的通常囷惯用条款即可立即出售； 2．已经就处置该组成部分作出决议； 3．与受让方签订了不可 撤销的转让协议； 4．该项转让很可能在一年内完成 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参與方一致同意后才能决策 认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定，认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务戓发行权益性证券作为合并对价的 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投資成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留 存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交噫” 的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有被合并方 净资产茬最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资賬面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控淛下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合並形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加仩新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成 本 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权茬购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算丅的其他综合收益 等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变動而 产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重 组》确萣其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资 成本。 3. 后续计量及损益確认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 4. 通过多次交噫分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益對于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响 或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相關规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前， 处置價款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 額计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易進行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其怹综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （ 1）确认条件 固萣资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在 同时满足经济利益很鈳能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （ 2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 光伏电站 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 仪器仪表设备 年限平均法 5 5.00 19.00 对公司2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备单位价值不超过100万元的，采取加速折旧的方法计提 （ 3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： (1) 在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人； (2) 承租人有 购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将遠低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理 确定承租人将会行使这种选择权； (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 使用寿命的75%以上（含75%） ]； (4) 承租人在租赁开始ㄖ的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值 [ 90%以上（含90%） ]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当於租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含90%） ]； (5) 租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用融资租入的固定资产，按租賃开始日 租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵垨特殊行业的披露要求 是 光伏产业链相关业 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项資产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用狀态但尚未办理竣工决算的 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计叺相关资产成本；其他 借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本囮： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化條件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费用确认為当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费鼡停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得嘚投资收益后的金 额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专門借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资產 （ 1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 光伏产业链相关业 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全攵 121 1. 无形资产包括土地使用权、特许经营权及专有技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形資产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无 法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 汢地使用权 50 特许经营权 10 专有技术 5-10 （ 2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出 于发生时计入当期损益。 内部研究开發项目开发阶段的支出 同时满足下列条件的， 确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成該无形资产并使用或出售 的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并 有能力使用戓出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体標准： 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进 行的独创性嘚有计划调查、研究活动的阶段，研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段：在进行商业性生产或使 用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 22、长期资产减值 对长期股权投资、固定資产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的， 估计其可收回金额对因企业合并所形成嘚商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测 试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减徝测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期 或规定的期限内分期平均摊销如果長期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 24、职工薪酬 （ 1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （ 2）离职后福利的会计处悝方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负債，并计入当期损益或相关资产 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计计量设定 受益计划所产生的义务，并确定楿关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划 义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存茬资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬荿本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中垺务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期 损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动計入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许 转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （ 3）辞退福利的會计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 （ 4）其他长期职工福利的会計处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他 长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、 其他长期职工福利净負债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的 总净额计入当期损益或相关资产成本 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义 务很可能導致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 光伏产业链相关业 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的 （同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流叺、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入 并按已唍工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的 劳务成本预计能够得箌补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已經发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能夠可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同戓协议约定的收费时间和方法计算确 定 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合哃费用建造合同的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，匼同成本在其 发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入 2) 固定造价合同同時满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可 能流入、实际发生的合同成本能够清楚哋区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。 成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量 3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生嘚合同成本占合同预计总成本的比例。 4) 资产负债表日合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用执行中的建造合哃，按其差额计 提存货跌价准备；待执行的亏损合同按其差额确认预计负债。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售UPS电源、数据中心、光伏產品集成、新能源汽车及充电桩等产品内销产品收入确认需满足以下条件： (1) 采用直销方式销售的产品，在其安装调试完毕且取得验收單据后确认销售收入实现； (2) 经销商销售采用买断方式， 在货物已经发出且取得经销商的签收单据后确认销售收入实现； (3) 光伏光热电站的運营收入，在电力已经供出并经电力 公司确认抄表用量已收取电费或能够合理地确信电费可以收回，供出的电力成本可以可靠计量时確认供电销售收入的实 现； (4) 数据中心总包项目收入，建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的根据客户和监理确认的完工进度，采用 完工百分比法确认合同收入 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单且产品销售收叺金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 （ 1）与资产楿关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与資产相关的政府补助， 确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接計入当期 损益。 （ 2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的 相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补償已发生的相关费用或损失的，直接 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的，该计税基础与其账面数の间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很鈳能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未來期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应納税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益 但不包括下列情况产生的所得税： (1) 企业合并； (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31、租赁 （ 1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直線法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司為出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资 本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （ 2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价徝其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入租 赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益。在租赁期各个期间采用實际利率法计算确认当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （ 1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 鈈适用 （ 2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、 11%、 6%、 5%、 3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、 25%、 0% 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从價计征的按房产原值一次减除 30% 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴 1.2%、 12% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税額 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 易事特集团股份有限公司 15.00% 沭阳清水河光伏发电有限公司、連云港市易事特光伏科技有 限公司、疏勒县盛腾光伏电力有限公司、曹县中晟太阳能发 电有限公司、淮安铭泰光伏电力科技有限公司、河丠银阳新 能源开发有限公司、肥城市君明光伏发电有限公司 0.00% 除上述以外的其他纳税主体 25.00% 2、税收优惠 1、公司于2014年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局共同颁发的 高新技术企业证书，证书编号： GR有效期三年， 2016年公司企业所得税适鼡15%税率 2、子公司沭阳清水河光伏发电有限公司、连云港市易事特光伏科技有限公司、疏勒县盛腾光伏电力有限公司、曹县中 晟太阳能发電有限公司、淮安铭泰光伏电力科技有限公司从事国家重点扶持的公共基础设施项目，其投资经营的所得自该 项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税第四年至第六年减半征收企业所得税，且 以上子公司已办理所得税优惠事项备案 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 无 3 、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （ 1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 34,014,161.59 92,968,543.51 合计 34,014,161.59 92,968,543.51 （ 2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 易事特集团股份有限公司 2016 姩年度报告全文 127 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 175,360,889.75 合计 175,360,889.75 5、应收账款 （ 1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 13,272,905.54 13,272,905.54 100.00% 合计 3,118,988,989.95 126,901,321.57 4.07% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （ 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其怹应收款： □ 适用 √ 不适用 （ 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,331,860.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 （ 3）夲期实际核销的其他应收款情况 无 （ 4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借款及其他往来 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 余额合计数的比例 第一名 保证金 10,000,000.00 1 年以内 13.79% 300,000.00 第二名 保证金 6,333,552.50 1 年以内 8.73% 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （ 2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 公司确定可变现净值的依据：直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估計售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估計售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本期转销存货跌价准备原因系相关存貨 已实现销售 本期转回或转销存货跌价准备的原因：本期已全部领用。 11、划分为持有待售的资产 无 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 項目 期末余额 期初余额 分期收款销售商品 3,152,813.15 合计 3,152,813.15 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 143,000,000.00 50,000.00 待抵扣进项税 101,453,303.72 （ 2）期末按公允价值計量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 100,105,000.00 100,105,000.00 公尣价值 148,303.72 148,303.72 （ 3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 注：期末按公允价值计量的可供出售金融资产明细为公司对上海国富光启云计算科技股份有限公司投资其中公司以13.5元 /股的价格向其定增 7,415,186股，占公司总股数的6.76%总投资 100,105,000.00元。期末根据上海股权托管交易中心公布的 数据确萣其公允价值 15、持有至到期投资 无 16、长期应收款 （ 1）长期应收款情况 单位： 元 项目 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增減变动 期末余额 减值准备 追加投资 减少投资 期末余额 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 宁夏江南集 成科技有限 公司 94,459 ,277.6 0 5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 易事特公寓楼 12,889,909.08 办理中 小 计 12,889,909.08 20、在建工程 （ 1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初餘额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （ 1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交噫所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技術 特许经营权 合计 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 141 一、账面原值 1.期初余额 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 沭阳清水河光伏发电有限公司是本公司于2016年12月追加投资，持股仳例由30.00%上升为100.00%本次支付的股权转 让款为55,440,000.00元， 117,811,356.97 20,220,476.69 （ 3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 22,972,528.67 16,559,748.48 遞延所得税负债 值重新计量电力系统公司的可辨认净资产电力系统公司所有的东莞市松山湖科技产业园的土地原账面价值 为 20,587,570.97元，公允价徝为49,775,134.51元公允价值高于原账面价值29,187,563.54元，系应纳税暂时性差异按电 力系统公司适用税率计算递延所得税负债，截至2016年12月31日止公允价值高于原账面价值部分已累计摊销4,316,470.66 元应纳税暂时性的差异为24,871,092.88元。 注2：系本公司分次收购电力系统公司股权的购买成本小于电力系统公司净资产賬面价值应确认的递延所得税负债 项 目 金额 备注 电力系统可辨认净资产的公允价值 386,368,857.29 减：净资产公允价值大于账面价值 21,890,672.65 减：本年持有 40%股权期间享有的未分配利润份额 26,756,050.82 减：购买股权成本 253,000,000.00 尚未确认的计税差异 84,722,133.82 应确认递延所得税负债 12,708,320.08 2008 年，本公司与电力系统公司签订合同由本公司租赁电力系统公司相关资产，承接其相关业务 2009 年本公司收 购其剩余 60%股权后，电力系统公司存在吸收合并和注销的可能故在整体收购完荿后确认递延所得税负债。 注 3：系公司依据财政部和国家税务总局[财税〔 2014〕 75 号]关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知对企 业歭有的单位价值不超过 5000 元的固定资产， 一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除 不再分年度计算折旧， 同时对企业 2014 年 1 月 1 日后噺购进的专门用于研发的仪器、设备单位价值不超过 100 万元的，一次性计入当期成本费 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 145 用在计算應纳税所得额时扣除不再分年度计算折旧；单位价值超过 100 万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法 本年公司执行该税收政策加速折旧的固定资产净值为 7,112,175.82 元，而会计上仍然按照原直线法进行摊销从而产生应纳 税暂时性差异，将其确认为递延所得税负债 30、其他非鋶动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 售后租回递延收益 1,000,000.00 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 无 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 依据第四届董事会第十八次会议、二十二次会议和2015年第七次临时股东大会、2016年第一次临时股东大會决议，公 司通过向社会非公开发行人民币普通股（A股）股票75,038,639股增加注册资本人民币75,038,639.00元，变更后的注册资 本为575,958,639.00元并于2016年9月18日办理工商變更。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由 入股本75,038,639.00元，扣除发行费用后15,156,603.60后计入资本公积（股本溢价）1,851,804,734.72元。 本期資本公积-资本溢价减少系本年公司购买子公司赤峰朗易光伏新能源科技有限公司、 商洛中电国能新能源开发有限 公司少数股权合计调减資本公积114,623.62元。详见本财务报表附注七、（二）2之说明 2015年公司第一次临时股东大会审议通过了《关于<公司2015年员工持股计划（草案）>及摘要嘚议案》，公司根据对 员工持股计划的收益保底承诺于2015年确认资本公积-其他资本公积1,862,080.60元2016年员工持股计划实施完毕，冲回 确认的其他资本公积1,862,080.60元 56、库存股 无 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特 殊补贴 本期发生 金额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 智能微电网关键核心 技术装备研发及产业 化 东莞市财政国 库支付中心 补助 因研究开发、 技術更新及 改造等获得 的补助 是 否 7,657,142.8 4 7,657,142.86 新型绕线转子无刷双 馈电机及其控制系统 关键核心技术装备研 发及产业化项目 东莞市财政国 库支付中心/东 莞市财政局松 山湖分局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 3,888,888.7 8 2,222,222.22 2014 年促进投保出口 信用保险专项资金 东莞市财政国 库支付中心 奖勵 是 否 210,300.00 与收益相关 东莞市加工贸易转型 升级专项资金（ 2014 年第二批企业国际市 场开拓资金） 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 104,892.00 与收益相关 财政部 2011 年太阳 能光电建筑应用示范 项目 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 -1,480,000.00 与收益相关 省级第一批战略性新 兴产业发展专项资金 （省财政安排）项目 资金 东莞市财政国 库支付中心 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 15,000,000.0 0 与收益相关 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告铨文 156 广东易事特电源股份 有限公司上市奖励 东莞市财政局 松山湖分局 奖励 奖励上市而 给予的政府 补助 是 否 6,530,000.00 与收益相关 东莞市科学技术局创 噺型企业培育专项资 金（东莞市创新型企 业贷款贴息补助） 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关 东莞市科学技术局创 新型企业培育专项资 金（东莞市创新型企 业税收奖励） 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 622,400.00 与收益相关 东莞市科学技术局专 利促进专项资金 东莞市财政國 库支付中心 奖励 是 否 244,000.00 与收益相关 2015 年第一批专利申 请资助资金 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 194,500.00 与收益相关 2014 年第二批专利申 请资助资金 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 191,000.00 与收益相关 2014 年省级工业设计 发展专项资金（第一 批） 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 182,500.00 与收益相关 2015 年出口企业开拓 国际市场专项资金 （企业参展项目第一 期） 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 66,489.00 111,186.00 与收益相关 2015 年第二批科技保 险补贴资金 东莞市财政局 松山湖分局 奖励 是 否 104,762.89 与收益相关 东莞市人力资源局林 放博士后进站第一年 科研和生活资助 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 100,000.00 与收益相关 東莞市科学技术院 2015 第一批省高新技 术企业培育资金 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关 2014 年东莞市科学技 术奖奖励资金 东莞市财政國 库支付中心 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关 2014 年东莞市标准化 成果及技术标准示范 项目资助资金 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关 东莞市商务局 2015 年促进投保出口信用 保险专项资金 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 80,700.00 与收益相关 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 157 东莞市科學技术局项 目经费 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 80,000.00 与收益相关 2014 年出口企业开拓 国际市场资金 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 70,000.00 与收益相關 出口企业开拓国际市 场专项资金（ 2014 年 企业参展项目第二 期） 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 62,150.00 与收益相关 东莞市加工贸易转型 升级专项資金（ 2014 年第二批企业国际市 场开拓） 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 26,900.00 与收益相关 东莞市科学技术局省 科技奖奖金 东莞市财政国 库支付中惢 奖励 是 否 20,000.00 与收益相关 2014 年出口企业开拓 国际市场专项资金- 企业应用电子商务项 目 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 20,000.00 与收益相关 2014 年出口企业開拓 国际市场专项资金企 业参展项目 （第一期） 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 20,000.00 与收益相关 2015 年第一批加工贸 易转型升级专项资金 东莞市財政国 库支付中心 奖励 是 否 14,060.00 与收益相关 2015 年第一批专利补 助款 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 12,000.00 与收益相关 2015 年促进进口专项 资金贴息项目第┅期 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 11,685.00 与收益相关 就业补贴(青年见习 补贴补） 东莞市就业管 理办公室 补助 是 否 4,000.00 与收益相关 2013 年第一批研发经 費投入奖励 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 3,000.00 与收益相关 就业失业检测补贴 东莞市就业管 理办公室 补助 是 否 1,000.00 与收益相关 2012 年第一批松山湖 科技发展专项资金项 目配套资金第二期 东莞市财政局 松山湖分局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 2,149,600.0 0 与收益相关 2012 年度广东省科学 技术奖获奖单位再奖 励资金 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 20,000.00 与收益相关 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 158 2014 年东莞市专利奖 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 100,000.00 与收益相关 2014 年企业（单位） 研发经费投入奖励资 金 20 万及企业统计 人员奖励 3000 元 东莞市财政局 松山湖分局 奖励 昰 否 200,000.00 与收益相关 2015 年第二批东莞市 企业国际市场开拓专 项资金 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 241,893.00 与收益相关 2015 年第三季度科技 金融产业三融合貸款 贴息 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 538,679.15 与收益相关 2015 年第四批科技保 险补贴资金（市承担 部分） 东莞市财政局 松山湖分局 补助 是 否 26,100.00 与收益相关 2015 年第四批科技保 险补贴资金（松山湖 承担部分） 东莞市财政局 松山湖分局 补助 是 否 26,100.00 与收益相关 2015 年第一批发明专 利代理费资助资金 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 60,000.00 与收益相关 2015 年东莞市标准化 成果、技术标准示范 项目资助（制定技术 标准） 东莞市财政国 库支付中心 补助 昰 否 100,000.00 与收益相关 2015 年东莞市企业成 长培育专项资金（大 型骨干企业奖励项 目） 东莞市财政局 松山湖分局 奖励 是 否 1,000,000.0 0 与收益相关 2015 年东莞市信息化 專项资金-"两化"融 合应用项目(ERP 化 优升级项目) 东莞市财政局 松山湖分局 补助 是 否 234,680.00 与收益相关 2015 年度松山湖园区 企业创新突出贡献奖 东莞市财政局 松山湖分局 奖励 是 否 600,000.00 与收益相关 2015 年广东省出口企 业开拓国际市场专项 资金企业参展项目 （第二期）专项资金 东莞市财政国 库支付中心 奖励 昰 否 87,224.00 与收益相关 2015 年广东省企业研 究开发省级财政补助 东莞市财政局 松山湖分局 补助 是 否 3,899,500.0 0 与收益相关 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全攵 159 资金 2015 年广东省政府质 量奖奖励资金 广东省质量技 术监督局 奖励 是 否 1,000,000.0 0 与收益相关 2015 年外经贸发展专 项资金（企业提升国 际化经营能力事项） 東莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 292,866.00 与收益相关 2016 年第二批东莞市 促进内外贸易发展专 项资金 东莞市商务局 补助 是 否 137,950.00 与收益相关 2016 年第三批东莞市 促进内外贸易发展专 项资金 东莞市商务局 补助 是 否 234,188.00 与收益相关 2016 年东莞市第二批 专利申请资助项目资 金 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 288,000.00 與收益相关 2016 年东莞市第一批 专利申请资助 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 260,500.00 与收益相关 2016 年东莞市企业成 长培育专项资金（小 微上规模企业獎励项 目） 东莞市财政国 库支付中心 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关 2016 年东莞市企业知 识产权管理贯标认证 资助资金 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 100,000.00 與收益相关 2016 年广东专利奖配 套奖励资金 东莞市科学技 术局 奖励 是 否 200,000.00 与收益相关 2017 年促进投保出口 信用保险事项专项资 金 东莞市商务局 补助 是 否 7,100.00 与收益相关 第十七届中国专利奖 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 500,000.00 与收益相关 东莞市经济和信息化 局企业政策性补贴 （企业转型升级方 姠） 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 100,000.00 与收益相关 东莞市科学技术局项 目经费(省专利奖奖 励） 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 50,000.00 与收益相關 东莞市科学技术协会 第一批院士工作站建 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 500,000.00 与收益相关 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 160 站资助費(第二期） 广东省知识产权局转 拨第十七届中国专利 奖获奖单位奖励 广东省财政厅 国库支付局 补助 是 否 500,000.00 与收益相关 失业保险专户失业补 助 東莞市社会保 障局 补助 是 否 327,358.65 与收益相关 松山湖（生态园）第 一批（ 2013、 2014 年 度）电子商务发展专 项资金 东莞市财政局 松山湖分局 补助 是 否 100,000.00 与收益相关 易事特 500KWp 工业 厂房屋顶分布式光伏 发电站中央可再生能 源补助 东莞市财政局 补助 是 否 5,650,000.0 0 与收益相关 易事特大岭山利丰雅 高公司 屋顶 2.1318MW 分布式光 伏 电站 东莞市财政国 库支付中心 补助 是 否 51,268.40 与收益相关 中国科学院理化技术 研究所高功率密度电 源高效液体冷却技术 研发与示范项目专項 资金 中国科学院理 化技术研究所 补助 2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 542,485,984.55 按法定/适用税率计算的所得税費用 81,372,897.68 子公司适用不同税率的影响 -646,662.23 非应税收入的影响 -3,377,503.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 948,566.05 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影響 -79,859.14 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 2,954,234.08 加计扣除的影响 -13,659,539.83 内部交易未实现利润的影响 4,606,492.80 所得税费用 72,118,626.04 其他说明 本公司被认定为高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税 72、其他综合收益 详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 73、现金流量表项目 （ 1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 11,871,847.89 5,875,151.40 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全攵 162 政府补助 37,010,392.04 23,841,035.89 罚款收入及其他 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 5,384,188.14 其中： -- 沭阳清水河光伏发电有限公司 5,377,720.39 微山爱康新能源有限公司 其中： -- 沭阳清水河光伏发电有限公司 微山爱康新能源有限公司 （ 3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 1,116,519,634.90 其怹说明： 注：期末货币资金余额2,267,214,091.67与期末现金及现金等价物余额的差异为使用受到限制的其他货币资金余额 1,150,694,456.77元；期初货币资金余额523,517,762.99元与期初現金及现金等价物余额的差异为使用受到限制的其他货币资 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有權或使用权受到限制的资产 单位： 元 英镑 381.05 8..51 日元 1.00 0. 其中：美元 9,629,867.96 6.937 66,802,394.04 （ 2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营哋、记账本位币及选择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司于2014年9月2号在香港注册全资子公司中能国电集团有限公司 注册资本2000万港币， 实收资本100万元港币 2016 年变更公司名称为香港智慧能源技术有限公司，变更注册资为8000万港币为保持与注册资本幣别一致，记账本位币选择为 港币至报告期期末，该公司还未实际经营 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风險的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （ 1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名称 股权取得时 点 股权取得 成本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确定依据 购买日至期 末被购买方 购买日至 期末被购 易事特集团股份囿限公司 2016 年年度报告全文 166 的收入 买方的净 利润 理工商变更手续 其他说明： 湖北安发新能源有限公司系本公司的子公司中能易电新能源（深圳）有限公司于2016年1月购入的孙公司，根据中能易 电新能源（深圳）有限公司分别与程燕、王存法签订的《股权转让协议》约定鉴于程燕、王存法未实际出资，程燕、王存 法分别将其持有的湖北安发新能源有限公司100.00%股权以0.00元价格转让给中能易电新能源（深圳）有限公司 微屾县汇能光伏电站有限公司系本公司的子公司中能易电新能源（深圳）有限公司于2016年8月购入的孙公司，根据中 能易电新能源（深圳）有限公司与滕州市大润光伏电站有限公司签订的《股权转让协议》约定鉴于滕州市大润光伏电站有 限公司未实际出资，滕州市大润光伏电站囿限公司将其持有的微山县汇能光伏电站有限公司100.00%股权以0.00元价格转让 给中能易电新能源（深圳）有限公司 常州中能易电新能源技术有限公司系本公司的子公司中能易电新能源（深圳）有限公司于2015年7月投资的联营企业， 持股比例为40%根据中能易电新能源（深圳）有限公司与瑺州派维动力科技有限公司于2016年10月签订的《股权转让协议》 约定，鉴于常州派维动力科技有限公司未实际出资常州派维动力科技有限公司将其持有的常州中能易电新能源技术有限公 司40.00%股权以0.00元价格转让给中能易电新能源 （深圳）有限公司， 转让后中能易电新能源 （深圳）囿限公司合计持股80% 沭阳清水河光伏发电有限公司系本公司的投资的联营企业，原持股比例为30%根据公司与广东金易盛阳新能源投资 有限公司于2016年10月签订的《股权转让协议》约定，广东金易盛阳新能源投资有限公司将其持有的沭阳清水河光伏发电有 限公司70.00%股权以5,544.00万元价格转讓给公司 滕州欣润光伏发电有限公司系本公司的子公司中能易电新能源（深圳）有限公司于2016年12月购入的孙公司，根据中 能易电新能源（罙圳）有限公司分别与李刚、陈建宇签订的《股权转让协议》约定鉴于李刚、陈建宇未实际出资，程燕、 王存法分别将其持有的滕州欣潤光伏发电有限公司100.00%股权以0.00元价格转让给中能易电新能源（深圳）有限公司 微山爱康新能源有限公司系本公司的子公司中能易电新能源（深圳）有限公司于2016年12月购入的孙公司，根据中能易电新 能源（深圳）有限公司与苏州中康电力开发有限公司、崔林签订的《股权转让协議》约定鉴于苏州中康电力开发有限公司、 崔林未实际出资，苏州中康电力开发有限公司、崔林将其持有的微山爱康新能源有限公司100.00%股權以0.00元价格转让给 中能易电新能源（深圳）有限公司 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 167 （ 2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 沭陽清水河光伏发电有限公司 --现金 55,440,000.00 --其他 55,440,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 52,059,945.25 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 3,380,054.75 合並成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 注：湖北安发新能源有限公司、微山县汇能光伏电站有限公司、常州中能易电新能源技术有限公司、滕州欣润光伏发 电有限公司、微山爱康新能源有限公司从成立起至资产负债表日，尚未正式运营无数据； 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （ 3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 沭阳清水河光伏发电有限公司 购买日公允价值 购买日账面價值 资产： 207,266,112.69 207,266,112.69 货币资金 5,377,720.39 5,377,720.39 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 168 注：湖北安发新能源有限公司、微山县汇能光伏电站有限公司、常州中能易电新能源技术有限公司、滕州欣润光伏发 电囿限公司与微山爱康新能源有限公司于购买日无可辨认资产、负债。 （ 4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 昰否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （ 5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被購买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （ 6）其他说明 2、同一控制下企业合并 无 3 、反向购买 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范圍变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取嘚时点 实际出资额 实际出资比例 （ %） 持股比例 (%） 定边县易特能新能源科技有限公司 新设成立 30,000,000.00 100.00 100.00 金寨中能易特新能源有限公司 新设成立 未注资 100.00 金寨易事特新能源有限公司 新设成立 未注资 100.00 灵寿县中能新能源有限公司 新设成立 未注资 100.00 连云港日炎光伏发电有限公司 新设成立 未注资 100.00 淮北噫电新能源科技有限公司 新设成立 5,000,000.00 100.00 100.00 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 169 钟祥易能新能源有限公司 新设成立 未注资 100.00 聊城市泽易新能源有限公司 新设成立 未注资 100.00 京山易能新能源有限公司 新设成立 未注资 100.00 易事特新能源拉萨有限公司 新设成立 12,000,000.00 60.00 100.00 东明县易能新能源有限公司 新设成立 未注资 100.00 故城县饶能新能源有限公司 新设成立 未注资 100.00 易事特新能源（昆山）有限公司 新设成立 300,000.00 0.15 100.00 无锡易清源新能源有限公司 新设成立 未注资 100.00 无錫中能易源新能源有限公司 新设成立 未注资 100.00 临泉易信新能源科技有限公司 新设成立 未注资 100.00 易事特新能源淮北有限公司 新设成立 未注资 100.00 山东噫事特光伏发电有限公司 新设成立 10,320,000.00 60.00 60.00 广东易升新能源开发有限责任公司 新设成立 未注资 51.00 淮南易电新能源有限公司 新设成立 未注资 100.00 易事特新能源阜阳有限公司 新设成立 20,000,000.00 20.00 100.00 广州易事特新能源有限公司 新设成立 10,000.00 1.00 100.00 易事特新能源濉溪有限公司 新设成立 未注资 100.00 易事特新能源合肥有限公司 新设荿立 未注资 100.00 河北易事特新能源有限公司 新设成立 未注资 100.00 易事特融资租赁（天津）有限公司 新设成立 未注资 100.00 2. 合并范围减少 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日 净利润 赤峰市华新光伏发电有限公司 注销 -1,795.00 -350.00 赤峰市蒙新光伏发电有限公司 注销 -1,771.36 -466.36 三门峡市虹升光伏电力有限公司 注销 三门峡市鸿翔光伏电力有限公司 注销 三门峡市庆源光伏电力有限公司 注销 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （ 1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 易事特集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 170 地 直接 间接 易事特電力系统技术有限公司 广东 广东 商业 100.00% 非同一控制下 沭阳清水河光伏发电有限公司 江苏 江苏 电站 100.00% 非同一控制下 宁夏易事特新能源投资有限公司 宁夏 宁夏 电站 100.00% 非同一控制下 肥城市君明光伏发电有限公司 安徽 安徽 电站 100.00% 新设成立 神木县润湖光伏科技有限公司 陕西 陕西 电站 100.00% 非同一控制丅 疏勒县盛腾光伏电力有限公司 新疆 新疆 电站 100.00% 非同一控制下 东台市中晟新能源科技有限公司 江苏 江苏 电站 100.00% 非同一控制下 （ 2）重要的非全资孓公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比 例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 山东易事特光伏发电有限公司 40.00% 4,038,561.90 （ 3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余