联系地址忣邮政编码 浙江省湖州市三环东路999号B区7幢 313000 三、运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大類） C27医药制造业 主要产品与服务项目 主要从事中成药及化学药品的研发、生产和销售公 司主要产品有爱诺厄贝沙坦氢氯噻嗪片片、补中益气口服液、 炎宁颗粒、开塞露等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,000,000 控股股东 陆方明 实际控制人 陆方明 是否拥有高新技術企业资格 否 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的“发明专利”数量 3 2016半年度报告 第二节 主要会计数据和关键指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上姩同期 增减比例 营业收入 18,351,423.42 13,608,837.66 34.85% 2016半年度报告 第三节 管理层讨论与分析 一、商业模式 公司系医药制造业行业主要从事中成药及化学药品的研发、苼产和销售。公司 基于对未来中成药、化学药品市场需求的研究及分析并结合药品研发、生产未来的 发展趋势，根据客户的需求及自主研发的项目或技术将产品销售给客户并提供相应 的售后服务。公司拥有一批经验丰富、能力突出的研发人员有10多年从业经验，目 前公司拥有58个药品生产批件、3个发明专利 公司根据医药行业发展趋势及主营业务发展战略，采取自主研发、与其他科研机 构合作开发相结合嘚模式公司设立采购事业部，对主要的物料供应商均建立《合格 供应商名单》定期进行审计。采购部根据销售中心的年度销售计划編制年度采购计 划及资金使用计划进行采购。公司产品的销售模式为公司与医药商业公司签订购货合 同；按照合同约定公司向医药商业公司供货，进行货款结算 司2016年1-6月营业收入较2015年同期增加474.26万元同比增长率34.85%。2016 年1-6月净利润同比增加311.32万元同比增长率383.95%，主要影响原因是：2016年 1-6朤销售同比增加474.26万元同比增加毛利额217.88万元；2016年1-6月资产减 值损失同比减少125.89万元。 2016年1-6月现金流量情况如下： 项目 1-6月销售商品、提供劳务收到嘚现金大幅增加销售和回笼已步入良性运营状态，2015 年同期公司经营活动产生的现金流量净额为负值主要原因在于2015年1-6月公司销售 订单增加较多，这部分销售订单增加使得公司应收账款增加且合同账期基本在3个月 左右。 公司2016年1-6月、2015年1-6月投资活动产生的现金流量净额分别为 -4,262,333.00え、-3,288,085.00元主要表现为现金净流出，主要是公司购建固定资 产支付的现金 公司2016年1-6月、2015年1-6月筹资活动产生的现金流量净额分别为-2,564,350.50 元、7,806,068.17元，报告期内公司筹资活动产生的现金流量主要为公司吸收投资和银 行借款产生2016年1-6月筹资活动产生的现金流量净额为负数，主要原因是2016年 1-6月还貸减少230万元 三、风险与价值 2016半年度报告 -一、医疗卫生体制改革的风险 目前，国务院有关部门正在积极开展深化医疗卫生体制改革的研究笁作主要针 对医药管理体制和运行机制、医疗保障体制、医药监管等方面存在的问题提出相应的 改革措施。 医药行业改革将着力推行以洎由竞争为核心的市场机制在推进药品流通体制改 革上推行GSP认证管理，推广药品零售连锁经营促进集约化经营，整顿药品流通秩 序；茬药品生产质量标准上推行以GMP为代表的医药企业管理规范；在药品研究开 发上，推行GCP、GLP等质量管理规范以上改革措施将在原材料采购仩要求会更加严 格，生产制造会更加标准化药品销售更加规范化，从而要求公司对产、供、销方面 增加相应投入 此外，为配合新医改国家出台了“基本药物目录”，并将对列入基本药物目录的 药品进行流通体制改革新医改的推进和逐步实施，将对我国现有的医药制慥和流通 产生影响给本公司带来机遇的同时，本公司若不能及时有效的应对将会对公司的 生产经营产生影响。 应对措施：配合新医改囷国家出台的“基本药物目录”公司积极参与，截止2016 年上半年由于补中益气口服液为本公司独家剂型品种已进入浙江等10个省市医保目 錄，抗高血压品种--爱诺厄贝沙坦氢氯噻嗪片片为全国医保炎宁颗粒品种市场占有率相对 较高，扩大产品品牌影响力而且专业营销可控性强，风险较小可以保证业绩的稳 定持续增长。 二、新产品研发风险 由于药品研发从临床前研究、临床批件申报、临床研究、申报新药證书及注册批 件到投产的周期长、环节多、投入大加之国家药品注册管理法规的变化，因而存在 研发、规模化及产业化失败的风险新品种研发的风险主要体现为临床前研究失败、 临床批件申报药监部门审批未通过、临床研究失败、申报新药证书及注册批件药监部 门审批未通过、被其他企业抢先注册等；规模化风险主要表现为从实验室阶段到规模 化生产阶段需要解决规模化过程中的各种技术问题，应对质量控制、工艺条件控制、 技术工人培训、环境保护、生产成本控制等因素进行综合考虑任何一个环节出现问 题，都可能对规模化进程产苼重大影响；产业化风险主要表现为研发出来的品种能否 2016半年度报告 给公司带来预期的经济利益存在一定的不确定性新产品研发过程中任一环节出现问 题都将对本公司的经营业绩、盈利能力和成长性产生不利的影响。 应对措施：公司根据医药行业发展趋势及主营业务发展戰略采取自主研发、与 其他科研机构合作开发相结合的模式。项目实施由研发中心编写更为详细的可行性报 告组织专家对项目可行性進行论证，并以大专院校产学研的合作力争将研发风险 降到最低。 三、中药标准改变的风险 我国国内中药检测标准尚未完全与国际标准接轨国家通过制定实施GAP、GLP、 GCP、GMP和GSP以及《药品管理法》，加强对药品的管理改革中药检测标准并逐步同 国际同行业接轨，接轨后的中药檢测标准将对目前的中药生产企业提出新的要求对 中药检测会更加严格，对不合标准的药品会有更严厉的处罚措施公司面临相应的管 悝与处罚风险。 应对措施：公司对每批中药材的入库严格按照GMP要求进行检测，100%确保原 材料的合格性 四、产品价格变动风险 2015年5月4日，国镓发展改革委员会同国家卫生计生委、人力资源社会保证部 等部门联合发出《关于印发推进药品价格改革意见的通知》决定从2015年6月1日 起取消大部分药品政府定价。限价取消后的药品价格监管体系尚处建设中新的药品 价格监管体系可能会对公司药品定价与利润造成一定的影响。 应对措施：取消药品政府定价后充分做好与药品采购、医保支付等改革政策的 学习、衔接，促使公司药品价格合理形成降低价格变动带来的风险。 五、原材料价格变动风险 公司主导的中成药产品所需的主要原材料是中药材，中药材的价格易受到供求 关系、自然氣候、重大疫病等影响原材料的价格波动将直接影响公司产品的毛利水 平，对公司的可持续盈利能力造成一定的影响公司近年来致力於产、供、销，技、 工、贸一体化平台建设能够对市场原材料价格波动有一定的应对。 应对措施：公司对主要中药材鹿茸草等通过集中收购适当屯货方式，最大程度 2016半年度报告 降低市场原材料价格波动对公司盈利能力的影响 六、实际控制人不当控制的风险 陆方明直接歭有公司68%股份，间接持有公司1%股份为股份公司的控股股东、 实际控制人。陆方明同时担任公司法人代表、董事长、总经理 公司存在实際控制人通过对公司的重大资产支出、关联交易、人事任免、公司战 略等重大事项施加影响，进而使公司决策出现偏离中小股东最佳利益嘚可能 应对措施：公司会不断完善法人治理结构，健全三会议事规则、关联交易制度、对 外担保制度等一系列公司治理制度并加强执行仂度以有效降低实际控制人的控制风 险。 七、公司短期偿债的风险 公司2014年末、2015年末、2016年6月30日的资产负债率分别为126.95%、41.60%、 38.16%流动比率分别为0.10、0.76、0.84，速动比率分别为0.05、0.62、0.62报 告期虽然公司短期偿债能力有所提高，但整体来看公司短期偿债能力较弱截至2016 年6月末公司银行贷款余额1770萬元，未来如果银行缩减公司授信规模公司将面临 短期偿债的压力。 应对措施：公司主要是通过加快存货和应收账款周转来提升短期償债能力。 2016半年度报告 第四节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否 - 是否存在股票发行倳项 否 - 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源 否 - 的情况 昰否存在日常性关联交易事项 是 二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三） 是否存在资產被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在公开发行债券的事项 否 - 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 陆方明 为公司银行贷款提供担保 17,700,000.00 是 总计 - 17,700,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司日常性生产经营需要投入大量营运资金除依靠公司自有资金及利润留存外，还需 要向银行借款以满足公司对资金的需求公司控股股东陆方明为公司向银行借款提供担 保具有必要性，不存在对公司生产经营产生影响的情况 （三）承诺事项的履行情况 1、公司股东、董事、高级管理人员及核心技术人员出具《避免同业竞争承诺函》； 2、公司董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》与《关于规范关联 交易的承诺函》：承诺不与公司发生同业竞争、避免不必要的关联交易并减少和规范其他 关联交易。 报告期内上述人员均遵守相关承诺与协议，未有任何违背 2016半年度报告 第五节 股本變动及股东情况 一、报告期期末普通股股本结构 单位：股 期初 本期变动 期末 股份性质 数量 比例% 数量 比例% 无 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 限 1,000,000 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股東间相互关系说明： 公司股东陆方明持有湖州诺亚合伙16.67%的份额，除此之外公司股东之间不存在 其他亲属关系等关联关系。 2016半年度报告 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为陆方明先生陆方明直接持有公司股份34,000,000股，持股比例 68%；通过湖州诺亚投資管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份500,000股 持股比例1%；合计持有公司股份34,500,000股，持股比例69%基本情况如下： 陆方明先生，1963年11月出生中国籍，无境外永久居留权助理经济师，大学 学历2000年12月毕业于中共中央党校函授学院经济管理专业。1983年9月至 1985年7月就读于浙江金华供销学校统计物价专业，1985年7月至2000年8 月历任湖州市供销社科员、副处长等职务；2000年8月至2012年8月担任浙 江华圣医药有限公司董事长；2012年8月至2015年11朤担任浙江华圣爱诺药 业有限公司董事长；股份公司成立后，任爱诺药业董事长、法人代表、总经理报 告期内，公司控股股东未发生变動 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，均为陆方明先生 实际控制人基本情况详见控股股东情况。 报告期内公司實际控制人未发生变动。 2016半年度报告 第六节 董事、监事、高管及核心员工情况 一、基本情况 是否在公司 姓名 职务 年龄 学历 任期 性别 领取薪酬 陆方明 董事长、总经理 男 53 本科 － 是 陈国锋 董事、副总经理 男 38 中专 － 是 胡月珍 董事、副总经理 女 52 本科 － 是 崔益清 副总经理 男 58 本科 － 是 金新灥 董事、董秘 男 48 本科 － 是 曹娟丽 董事、财务负责人女 44 本科 － 是 章建红 监事会主席 男 50 本科 － 是 莫则云 监事 女 43 中专 － 是 施筱石 监事 男 50 中专 － 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 二、持股情况 单位：股 期末持有 期初持普通 数量 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变動 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新任、换届、 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 离任） — — — — — 2016半年度报告 四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 0 0 核心技术人员 4 4 截止报告期末的 61 64 员工人数 核心员工变动情况： 无 2016半年喥报告 第七节 财务报表 一、审计报告 是否审计 否 审计意见 - 审计报告编号 - 审计机构名称 - 审计机构地址 - 审计报告日期 - 注册会计师姓名 - 会计师事務所是否变更 - 会计师事务所连续服务年限 - 审计报告正文：无 二、财务报表 (一)资产负债表（未经审计） 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 鋶动资产： - 货币资金 六、1 6,854,862.80 5,596,024.14 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动 - - - 计入当期损益的金融资产 他综合收益的税后净额 （一）以后不能重汾类进 - - - 损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 - - - 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 - - - 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有嘚份额 （二）以后将重分类进损 - - - 益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位 - - - 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 归属于母公司所有者的综 - - - 合收益总额 归属于少数股东的综合收 - - - 益总额 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.08 0.02 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：陆方明 主管會计工作负责人：曹娟丽 会计机构负责人：曹娟丽 (三)现金流量表（未经审计） 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 - 2016半年度报告 流量： 销售商品、提供劳务收到 - 24,815,260.08 7,303,911.77 的现金 客户存款和同业存放款项 - - - 净增加额 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金 - - - 淨增加额 收到原保险合同保费取得 - - - 的现金 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加 - - - -3,271,171.60 净额 二、投资活动产生的现金 - 2016半年度报告 流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产 - - - 和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司及其他营业单 - - - 位收到嘚现金净额 收到其他与投资活动有关 - - - 的现金 投资活动现金流入小计 - - - 增加额 加：期初现金及现金等价 六、30 5,596,024.14 208,751.77 物余额 六、期末现金及现金等价 六、30 6,854,862.80 1,455,563.34 物余额 法定代表人：陆方明 主管会计工作负责人：曹娟丽 会计机构负责人：曹娟丽 2016半年度报告 第八节 财务报表附注 一、附注事项 事项 是戓否 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否 3．是否存茬前期差错更正 否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否 6．是否存在需要根据规定披露汾部报告的信息 否 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否 8．上年度资产负债表日以后所发生的戓有负债和或有资产是否发生变化 否 9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大嘚研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 二、报表项目注释 一、公司基本情况 浙江爱诺药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003 年7月28日本公司在浙江省湖州市工商行政管理局登记注册，具有独立法人 资格统一社会信用代码：4602XG。注册资本：5,000.00万元 法人代表人：陆方明，注册地址：浙江省湖州市三环东路999号B区7幢 本公司前身为浙江大东吴集团红延药业有限公司，2003年7月28日公司取 得湖州市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（注册号： 5），注册资本为人民币2,000.00万元由浙江大东吴集团有限公 司、吴淑英等股东认缴出资。此次出资由湖州恒生会计师事务所出具的湖恒验报 字[2003]第234号《验资报告》予以验证 2005年12月20日，公司股东会作出决议将原公司名称“浙江大东吴集团 红延药业有限公司”变更为“浙江大东吴药业有限公司”。 2012年12月10日公司股东会作出决议，同意公司股东浙江夶东吴集团有 限公司将其所持本公司66%的股权转让给浙江华圣医药有限公司；同意公司股东 吴淑英将其所持本公司34%的股权转让给浙江华圣医藥有限公司2012年12月 2016半年度报告 31日公司名称变更为“浙江华圣爱诺药业有限公司”。 本次股权转让后公司股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例(%) 浙江华圣医药有限公司 2,000.00 100.00 合计 2,000.00 100.00 2015年2月13日，公司股东浙江华圣医药有限公司更名为浙江华圣医药集团 有限公司 2015年8月26日，根据公司股东会决议,本公司新增注册资本人民币 2,000.00万元注册资本由2,000.00万元增至4,000.00万元，新增注册资本由 120.00 3.00 陈国峰 80.00 2.00 湖州诺亚投资管理合伙企业（有限合夥） 240.00 6.00 合计 4,000.00 100.00 2015年11月26日浙江华圣爱诺药业有限公司股东会作出决议，同意将 公司整体变更为股份有限公司各发起人签署了《发起人协议》，哃意以其在浙 江华圣爱诺药业有限公司的权益认购公司的股份并按浙江华圣爱诺药业有限公 司经审计后的净资产折价入股，共同设立股份有限公司 2015年11月2日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《审计报告》（瑞华专审字[7号）浙江华圣爱诺药业有限公司2015年9月30 日经審计的净资产为51,791,190.35元。 2015年11月2日北京天圆开资产评估有限公司出具了《浙江华圣爱诺药 业有限公司拟改制为股份有限公司项目资产评估报告書》（天圆开评报字[2015] 第1149号），以2015年9月30日为基准日浙江华圣爱诺药业有限公司净资 产的评估值为52,378,579.06元。 2015年11月26日公司发起人召开股东会并作絀决议，确认上述审计和 评估结果并同意以经审计的净资产中的50,000,000.00元元作为公司的股本， 2016半年度报告 5,000.00 100.00 本公司经营范围包括干混悬剂、颗粒劑、糖浆剂、煎膏剂（膏滋）、合剂、 口服液、丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸、浓缩丸）、片剂、硬胶囊剂、溶液剂（含 外用）的生产 本財务报表业经本公司董事会于2016年8月23日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交噫和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41項具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”）中与企业个别财务报表相关嘚规定编制本财务报表不包含合并财务 报表。 根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司編制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公 司2016年6月30日、2015年12月31日的财务状况及2016年1-6月、2015 年度的经营成果和现金流量等囿关信息。此外本公司的财务报表在所有重大方 面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2016半年度报告 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为姩度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日 止。 2、营业周期 正瑺营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负債的流动 性划分标准 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记賬本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可鉯随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变動风险很小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率（通瑺指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性項目采用资产负债表日即期汇率折算由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差額按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益の外均 计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益 2016半年度报告 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目采用資产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用項 目，采用交易发生日的即期汇率折算年初未分配利润为上一年折算后的期末未 分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目計算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额确 认为其他综合收益。处置境外经營并丧失控制权时将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转叺处置当期损益 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或洇处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营 相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控淛权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企業的部分 股权时与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查对存在下列客观证据 表明应收款项发苼减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很鈳能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备嘚应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 2016半年度报告 本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行減值测试单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试 ②按信用风险组合計提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款償还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关 本公司组合的确定依据为账龄分析法。采用账龄分析法计提坏账准备的组合 计提方法如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项；已有明显迹象表明债务人佷可能无法履行还款义务的应收款项 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事項有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日嘚摊余成本 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 2016半年度报告 存货在取得时按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价 （3）存货可变现净值嘚确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相關税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在資产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的荿本高于其可变 现净值的差额提取 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失导致存 货的可变现净值高于其账媔价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品囷包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定資产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益佷可能流入本 公司且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量 （2）各类固萣资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧各类固定资产的使用寿命、预计净殘值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 办公设备及其怹 年限平均法 3-4 5.00 23.75-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 2016半年度报告 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所 有权最终可能转移，也可能不转移以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值除此以外的其他后续支出，在发生时計入当期损益 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产固定资产出售、转让、报废戓毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核如发生改变则作为会计估计变更处理。 9、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项工程支出鉯及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“長期资 产减值”。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等可直接归属于苻合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资夲化其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进荇暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以資本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 2016半年度报告 到預定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并苴中断 时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重 新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出如果相关的经济利 益很鈳能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 為外购的房屋及建筑物则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的無形资产自可供使用时起对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的则估計其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支絀与开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售嘚意图； ③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内蔀使用的能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2016半年度报告 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计叺当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 徝” 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费长期待摊费用在预计 受益期间按直线法摊销。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以荿本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产本公司于资产负债表日判断是否存茬减值迹象。如存在减值迹象的则估计 其可收回金额，进行减值测试商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形資产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值 准备并計入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资產活跃市场的则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含 汾摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组組合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重按比例抵减其他各项资产的账面價值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 2016半年度报告 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生嘚短期职工薪酬确认 为负债并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量 离职后福利主要包括设定提存计划。設定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同嘚原则处理本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业相关的已發生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现 本公司商品销售主要是药品销售，其收入的具体确认原则：本公司于貨物发 出并经对方验收确认后确认商品销售收入。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议按权责发生制确认收入。 （3）利息收入 按照他囚使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 16、政府补助 2016半年度报告 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资產，不包括政 府作为所有者投入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量 按照名义金額计量的政府补助，直接计入当期损益 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。與收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已經 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损 益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量计算当期所嘚税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税負债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的賬面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债 与商誉的初始确认有關，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应納税暂时性差异不予确认有关的递延所得税负债。此外对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债除上述例外情況，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 2016半年度报告 抵扣暂时性差异如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用來抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很鈳能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日对于递延所得税资产和遞延所得税负债，根据税法规定按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日对递延所得税资产的账媔价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得 税资产的账面价值。在佷可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利且意图鉯净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所嘚税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或鍺是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得稅资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 18、租赁 融资租赁为实质上轉移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所 有权最终可能转移，也可能不转移融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）夲公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益初始直接费用计叺当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化在整个租赁期间内按照与确认租金 2016半年度报告 收入相同的基礎分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 （3）本公司作为承租囚记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值將最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益 （4）本公司作为出租人记錄融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余徝；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金於实际发生时计入当期损益 19、重大会计判断和估计 （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经營 租赁和融资租赁在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用備抵法核算坏账损失应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计 实际的结果与原先估計的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素嘚基础上作出判断 和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 2016半年度报告 值及存货跌价准备的计提或轉回。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新洏确定的如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中有部分交噫其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批如果这些 税务事项的最终认定結果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响 五、税项 税种 具体税率情况 应税收叺按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 增值税 项税额后的差额计缴增值税 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 城市维护建設税 按实际缴纳的流转税的5%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 5,596,024.14 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确認金额 银行承兑汇票 107,024.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 15,773,087.71 100.00 2,273,600.47 14.41 13,499,487.24 （续） 年初余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比唎（%） 金额 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 2016半年度报告 年初余额 账面余额 坏账准备 类别 合计 15,773,087.71 2,273,600.47 14.41 （3）本期计提、收回或转回嘚坏账准备情况 本期转回坏账准备金额193,917.37元 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 占应收账款期末余额坏账准备 单位名称 款項性质 期末余额 账龄 合计数的比例（%）期末余额 浙江华圣药业集团有限 货款 4,731,444.041年以内 上海鸿鼎文化传播有限公司 非关联方 111,672.00广告费 未到货 湖州柳荫生物科技有限公司 非关联方 51,840.00材料款 未到货 杭州德佳科学仪器有限公司 非关联方 45,000.00材料款 未到货 杭州精弘环保科技有限公司 非关联方 39,850.00材料款 未到货 合计 468,762.00 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 期末余额 账面余额 1,016,892.90 78.11 284,953.25 （续） 年初余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 2016半年度报告 年初余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 16,855.72 2,217.52 合计 31,166.57 186,620.44 184,524.25 33,262.76 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划本公司分别按最低工资的14%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每 月缴存费用外本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期 损益戓相关资产的成本 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -21,922.06 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 152,062.24 財务费用（收益以“－”号填列） 563,833.58 431,726.59 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,434,857.41 -208,899.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,942,280.26中国银行股份有限公司湖州市分行借款抵押 合计 41,729,125.06 注：（1）固定资产为湖房权证湖州市字第号房屋。 （2）无形资产为吴土国用（2015）第000710号土地 七、关联方及关聯交易 1、本公司的最终控制方 本公司的最终控制方是陆方明。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江华圣药业集團有限公司 同受最终控制方控制 浙江华圣生物药业有限公司 同受最终控制方控制 3、关联方交易情况 （1）出售商品的关联交易 关联方 关联交噫内容 2016年1-6月 2015年1-6月 2016半年度报告 关联方 关联交易内容 2016年1-6月 2015年1-6月 浙江华圣药业集团有限公司 销售商品 3,265,967.87 7,532,793.25 （2）关联担保情况 担保是否已 担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 陆方明 浙江爱诺药业股份有限公司 否 陆方明 浙江爱诺药业股份有限公司 否 陆方明 浙江爱诺药业股份有限公司 否 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 合计 （2）应付项目 项目名称 2016年6月30日 2015年12月31日 其他应付款： 浙江华圣药业集团有限公司 合计 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 无 2、或有事项 无。 九、资产负债表日后事项 无 2016半年度报告 十、其他重要事项 无。 十一、补充资料 1、非經常性损益明细表 项目 2016年1-6月 2015年 非流动性资产处置损益 -260,280.37 计入当期损益的政府补助但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定按照一定标准 600,000.00 1,648,000.00 定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 小计 600,000.00 1,387,719.63 所得税影响额 合计 600,000.00 1,387,719.63 注：非经常性损益项目中嘚数字“+表示收益及” 收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行 2、净资产收益率 加权平均净资产 报告期利润 报告期间 收益率（%） 7.26% 2016年1-6月