台海玛努尔核电设备股份有限公司 2018年半年度报告 2018年08月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、唍整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人王雪欣、主管会计工作负责人王盛义及会计機构负责人(会计主管人员)于霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 夲报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告第四节“經营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分详细描述了公司经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容 公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 目录 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指
《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《台海玛努尔核电设备股份有限公司公司章程》 公司、本公司、台海核电 指 台海玛努尔核电设备股份有限公司 台海集团 指 烟囼市台海集团有限公司 烟台台海核电 指 烟台台海玛努尔核电设备有限公司 德阳台海 指 德阳台海核能装备有限公司 德阳万达 指 德阳万达重型機械设备制造有限公司 烟台台海材料 指 烟台台海材料科技有限公司 股东大会 指
台海玛努尔核电设备股份有限公司股东大会 董事会 指 台海玛努尔核电设备股份有限公司董事会 监事会 指 台海玛努尔核电设备股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本期 指 2018年1月1日至2018年6月30日 本报告、半年报 指 2018年半年度报告 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 台海核电 股票代码 002366
股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 台海玛努尔核电设备股份有限公司 公司的中文简称（如有） 台海核电 公司的外文名称（如有） zq@i 目 万元其 i i 化制造 . 项目 cn）台海 核电《非 公开发 行股票 预案》 合计 51,451,8,139,70,621,3 -- -- -- -- -- -- -- ）《募 集资金年度存放与使用情况鉴证报告》 主蒸汽管道项目
2018年4月28日 巨潮资讯网（.cn）《募 集资金年度存放与使用情况鉴证报告》 8、非募集资金投资的重大项目情况 □适用√不适用 公司报告期无非募集资金投资嘚重大项目。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用√不适用 公司报告期未出售重大资产 2、出售重大股权情况 □适用√不適用 七、主要控股参股公司分析 √适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业務 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 核电站成套 设备、大型 零部件、泵、 烟台台海玛 阀、叶轮、 努尔核电设子公司 铸锻件以忣661,000,） 带来误导，立即对媒体报道的有关内容进 行了认真核实并发布公告澄清。 十、处罚及整改情况 □适用√不适用
公司报告期不存在处罰及整改情况 十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用√不适用 十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激勵措施的实施情况 □适用√不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十三、重大关联交易 1、與日常经营相关的关联交易 √适用□不适用 关联 关联交占同类获批的是否超关联交可获得 关联交关联关关联交
交易关联交易关联交易金额茭易金交易额过获批易结算的同类披露日 披露 易方 系 易类型 内容定价原则易价格（万元）额的比度（万 额度 方式 交易市 期 索引 例 元） 价 烟囼市 电汇或 2018年公告 台海集母公司关联销产品
市场原则协商确64,）2017年12月6日《关于筹划重大资产重组的停牌公告》公告编号：；2018年1月5日《关于偅大资产重组延期复牌公告》，公告编号：；2018年2月5日《关于筹划重大资产重组停牌期满继续停牌的公告》公告编号：；2018年2月14日《关于重夶资产重组进展暨召开股东大会审议继续停牌相关事项的公告》，公告编号：；及停牌期间披露的进展公告之后为保证公司股票的流通性，充分维护全体股东的利益公司股票于2018年5月7日开市起复牌，公司股票复牌后继续推进本次重大资产重组事项详见巨潮资讯网（.cn）2018年5朤7日《关于继续推进重大资产重组事项暨股票复牌的公告》，公告编号：后因法国玛努尔工业集团及其子公司所在国相关审批工作因客觀原因无法继续推进，结合目前国际形势经审慎评估，为更好的维护上市公司及广大投资者的权益各方友好协商，共同决定终止筹划夲次重大资产重组事项详见巨潮资讯网（.cn）2018年7月31日《关于终止筹划重大资产重组事项的公告》，公告编号：
十七、公司子公司重大事項 □适用√不适用 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 數量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 378,022,2 377,986,9 43.60% -35,358 -35,358 43.59% 94 36 3、其他内资持股
按照相关法规及公司董监高任职情况中国结算公司深圳分公司对公司董监高所持公司股份予以解锁和锁定。 报告期内高管锁定股减少35,358股，无限售流通股增加35,358股 股份变动的批准情况 □适用√不适用 股份变动的过户情况 □适用√不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股東的每股净资产等财务指标的影响 □适用√不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 2、限售股份变动情况 √适用□不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股本期增加限售股 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 烟台市台海集团 艏发后限售股 依证监会、深交 有限公司 365,766,462 0 0 365,766,462 所规定执行 烟台市泉韵金属 首发后限售股 依证监会、深交 有限公司
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 报告期末报告期内持有有限持有无限 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例持有的普增减变动售条件的售条件的 通股数量 情况 普通股数普通股数 股份状态 数量 量 量 烟台市台海集境内非国有法人 379,021,2 365,766,413,254,821质押 团有限公司 43.71% ,140,000 83 10,475,932 2
烟台市台海集团有限公司直接持有公司股份367,257,362股，通过“华润信托 睿宏1号 上述股东关联关系或一致行动的集合资金信托计划”间接持有公司股份7,903,282股通过“陕国投 正灏74号证券投资 说明 集合资金信托计划”间接持有公司股份3,860,639股，合计持有公司股份379,021,283股 烟台市台海集团有限公司实际控制人为王雪欣先生、烟台市泉韵金属有限公司实际控制
人为王雪桂先生，上述股东之间存在一致行动关系 前10名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有無限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 辛玲 25,638,600人民币普通股 25,638,600 罗志中 18,415,202人民币普通股 18,415,202 中国工商银行股份有限公司－富 国天惠精选成长混合型证券投资 13,980,058人民币普通股
13,980,058 基金（LOF） 交通银行股份有限公司－富国天 13,600,000人民币普通股 益价值混合型证券投资基金 13,600,000 全国社保基金一一四组合 13,203,344人民币普通股 13,203,344 中国银行股份有限公司－富国改 12,503,300人民币普通股 号集合资金信托计划 7,903,282 前10名无限售条件普通股股东之
间，以及前10名无限售条件普通本公司未知前10名无限售流通股股东之间以及前10名无限售流通股股东和前10名股股股东和前10名普通股股东之间东之间是否存在关联关系或一致行动關系。 关联关系或一致行动的说明 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易
三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □適用√不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 第七节优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □適用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动具体可参见2017年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员變动情况 √适用□不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 王延臣 副总经理 离任 2018年06月26工作调整 日 韩志 副总经理 聘任 2018年06月26工作需要 日 第九节公司債相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十节财务報告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、匼并资产负债表 编制单位：台海玛努尔核电设备股份有限公司 2018年06月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金
负债和所有者权益总计 7,935,367,329.73 7,149,283,107.08 法定代表人：王雪欣 主管会计工作负责人：王盛义 会计机构负责人：于霞 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动資产： 货币资金 1,397,848.78 78,939,724.09 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 持有待售的负债
一年内到期的非流动负債 25,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 183,389,117.38 5,603,066.65 非流动负债： 长期借款 220,000,000.00 200,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计
（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 436,871,850.65 425,819,176.15 少数股东损益 1,303,626.71 15,131,049.99 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益嘚其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
夲期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元 法定代表人：王雪欣 主管會计工作负责人：王盛义 会计机构负责人：于霞 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 350,598.29 0.00 减：营业成本 219,736.21 0.00 税金及附加 315.00 销售费用
资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,035,844.69 37,820,769.98 加：营业外收入 17,674.30 减：营业外支出 三、利润總额（亏损总额以“－”号填 列） 110,035,844.69 37,838,444.28 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,035,844.69
37,838,444.28 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 110,035,844.69 37,838,444.28 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量設定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投資重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 110,035,844.69 37,838,444.28 七、每股收益： （一）基本烸股收益
（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 403,794,299.59 421,716,827.56 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及傭金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,311.32 986,996.81 收到其他与经营活动有关的现金 123,330,410.99 23,401,621.72 经营活动现金流入小计 527,128,021.90 446,105,446.09 购买商品、接受劳务支付的现金
支付其他与经营活动有关的现金 54,817,349.21 72,275,605.34 经营活动现金流出小计 582,626,579.95 397,596,391.72 经营活动产生的现金流量净额 -55,498,558.05 48,509,054.37 二、投资活动产生的现金流量： 收囙投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 57,900,674.22 239,237,880.35 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 57,900,674.22 239,237,880.35
投资活动产生的现金流量净額 -57,900,674.22 -239,237,880.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 1,061,245,000.00 1,541,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 74,068,452.85 筹资活动现金流入小计
423,996,412.32 六、期末现金及现金等价物余额 40,115,401.11 95,226,615.79 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 550,000.00 收到的税费返还 3,311.32 收到其他与经营活动有关的现金 469,595.67 229,867.64 经营活动现金流叺小计
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 313,251,000.00 104,307,041.73 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 138,135.00 256,360.00 投资支付的现金 454,690,000.00 139,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 （三）利润分配
上年金额 单位：元 上期 归属于毋公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股所有者 资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合 股本 优先永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 其他 一、上年期末余额253,55 740,477 1,543,872,684, 712,1,980,7 6,828. 所有者权益的金 额 4．其他 -101,44 （三）利润分配
台海玛努尔核电设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为四川丹甫制冷压缩机股份有限公司（以下简称丹甫股份）。2015年8月丹甫股份以截至评估基准日合法拥有的除38,003.61万元不构荿业务的资产以外的全部资产和负债（以下简称置出资产）与烟台台海玛努尔核电设备有限公司（以下简称烟台台海核电）全体股东合计歭有的烟台台海核电100%股份（以下简称置入资产）进行置换，同时以向烟台台海核电全体股东非公开发行股份的方式购买拟置入资产超过拟置出资产的差额然后向烟台市台海集团有限公司（以下简称台海集团）定向发行股份募集配套资金3亿元。重组完成后丹甫股份变更为现茬的公司名称公司现注册地址为四川省青神县黑龙镇，总部地址为四川省眉山市青神县黑龙镇建川社区截止2018年6月30日，公司注册资本人囻币867,057,350.00元
本公司经营范围：能源装备制造；专用机械及成套设备、金属制品的设计、制造以及技术服务，并销售公司上述所列自产产品；國际、国内贸易及技术的进出口（法律法规限制商品按规定执行）；国家政策范围内允许的投资、投资咨询（依法须经批准的项目，经楿关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于2018年8月28日决议批准报出
本公司合并财务报表范围包括烟台台海核电、德阳台海核能装备有限公司（以下简称德阳台海）、德阳万达重型机械设备制造有限公司（以下简称德阳万达）、烟台台海材料科技有限公司（以下简称台海材料）。其中台海材料为烟台台海核电2017年11月投资成立。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司财务报表以持续經营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定并基于本附注“五、重要会计政策及会计估計”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会計政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等，详見本部分以下各项描述 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务狀况、经营成果和现金流量等有关信息2、会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期並以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处悝方法 1、同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价嘚，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本匼并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合並合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非哃一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入
6、合并财務报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制嘚企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵消事项
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所有者权益中鈈属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、尐数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示
4、本期及比较期间合并財务报表的编制 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业匼并取得子公司经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨認资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 5、鉴于本公司向台海集团等发行股份购买烟台台海核电全部股權的重大重组事项已于2015年7月实施完成本财务报表具体编制方法为：
（1）上述交易行为构成反向购买，根据财政部《关于非上市公司购买仩市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便【2009】17号)、财政部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函【2008】60号)的相關规定,烟台台海核电原股东台海集团等认购本公司定向发行的股份并取得本公司控制权,本公司在交易发生时持有不构成业务的资产和负债本次交易行为已构成反向购买。根据《企业会计准则第20号-企业合并》及企业会计准则讲解的相关规定,本财务报表按照反向购买相关会计處理方法编制
（2）因本公司将除38,003.61万元不构成业务的资产以外的全部资产和负债置出了本公司，公司按照反向购买不构成业务的相关规定編制本合并报表即烟台台海核电的资产、负债在并入财务报表时，以其账面价值进行确认和计量；本公司保留的相关资产在并入财务报表时以购买日的账面价值进行确认。 （3）财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是烟台台海核电账面的留存收益和其他权益余额
（4）财务报表中权益性工具的金额是以烟台台海核电购买日前的实收资本以及按《企业会计准则》在合并财务报表中新增实收资本之和。但是财务报表中的权益结构反映的是合并后本公司的权益结构(即发行在外的权益性证券数量和种类)，包括本公司为购买烟台台海核电铨部股权而发行的权益 （5）母公司本期及上年同期财务报表均为本公司(法律上母公司)个别财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处悝方法
8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指持囿的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币交易 本公司对发生的外幣交易采用交易发生日的即期汇率将外币折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目按
资产负债表日即期汇率折算因该日嘚即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不妀变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账夲位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表的折算 外币资产负债表中資产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表Φ的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 10、金融工具
1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债或权益工具。
金融资产於初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项鉯外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定戓可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；歭有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
2、金融工具的计量 夲公司金融工具初始确认按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项鉯及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过茭付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得戓损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。估徝技术主要包括市场法、收益法和成本法 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，戓既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产金融资產满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差額部分计入当期损益。部分转移满足终
止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值
以攤余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
以成夲计量的金融资产发生减值时，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值低于账面价值的差额计提减值准备。發生的减值损失一经确认，不再转回
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生嘚事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股東权益。
对于权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值嘚确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生严重下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不 存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间 未超过6个月的均作为持续下跌期间 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备嘚应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款账面余额在500万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组匼 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年）
5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 20.00% 20.00% 3年以上 50.00% 50.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单項金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且风险不大的款项或有客观证据表明其发生 了减值嘚款项
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存貨的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、委托加工物资、产成品和建造合同形成的资产等 2、存货的计价方法
存货按照成本進行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本发出存货，主要采用个别计价法确定其实际成本低值易耗品
