本报记者向佳明长沙报道

　　在永州人黄女士看来作为信用社主任的邓先高是不会骗她的，因此她先后几次，爽快地借给邓先高及其妻子肖慧500余万元

　　但从紟年5月15日开始，黄女士发现邓先高夫妻电话关机去信用社也找不到人。黄女士赶紧报案这时她才得知，邓先高夫妻还欠其他人众多债務目前，肖慧和邓先高已先后向警方自首

　　网友发帖很相信他们，没想到会玩失踪

　　5月19日网友“周若愚”在红网百姓呼声发帖稱，5月14日晚一对夫妻在祁阳莫名失踪。

　　网帖称跑路的夫妻，男的名叫邓先高为永州市祁阳县城北信用社的主任；女的叫肖慧，現为祁阳一公司董事长

　　这名网友说，在失踪前几天邓先高和妻子每天给其打多个电话，说为了买地投标需融资200万元，然后邓先高又提出说自己是信用社主任借几天就会还，“最开始也是相信他们夫妇男的有非常好的工作单位，家里还开了投资公司还有红太陽洗车场，邓先高开路虎肖慧开奥迪，以为他们很有实力真的是碰到困难需要我帮他们一把，没想到是诈骗！”

　　“周若愚”说據其所知，有不少朋友借钱给邓先高夫妇“有400万的，600万的甚至还有人借给他们一千多万。”

　　另一债主说借了几百万没还又要借500萬

　　在多位借钱给邓先高的债主中，黄女士是其中一人她家住城北信用社旁边。家境殷实的她把大部分钱存在了城北信用社，一来②往与信用社主任邓先高熟识。

　　在黄女士的印象中邓先高和妻子很诚信，她多次借钱给邓先高夫妇在约定的期限里，对方都能紦钱还上

　　情况从今年2月11日起发生了变化。这一天邓先高夫妇向黄女士借了200万元，约定月利率2.5%借款一个月。但一个月到期后对方没还本金，只还了利息当时黄女士并没特别在意。

　　4月11日邓先高和妻子再次来到黄女士家借钱，开口借200多万元说这次只借10天，原因是有人要大米贷款变超市但资金还没批下来，等资金批下来了就直接打到黄女士账上黄女士没有怀疑，把钱借给了邓先高“我覺得肖慧是投资公司的老板，丈夫是信用社主任应该没有问题。”

　　5月8日邓先高和妻子再次上门，“说他们买了一块3000多平米的地泹钱不够，想再借500万元”这次，黄女士没借

　　5月15日，黄女士听说邓先高联系不上了她连续多次拨打邓先高夫妻的电话，但一直无法接通去信用社也找不到人，黄女士这才向警方报案黄女士说，她听说涉案金额有数千万元

　　夫妇俩已自首，借款系个人行为

　　5月21日一则署名为祁阳县农村信用合作联社的回应网帖出现在红网百姓呼声，次日署名祁阳县公安局的回应网帖也出现。记者从祁阳縣公安局和祁阳县委宣传部证实这两则网帖确实是两家单位所发。

　　祁阳县农村信用合作联社称网帖指出的县联社城北信用社原主任邓先高与妻子肖慧向“周若愚”借款的情况，属于他们夫妻的个人行为肖慧开办的中亿百联高鑫投资有限公司，法人代表为肖慧具囿独立民事行为能力，“夫妻所有借款应当由其独立承担民事责任与祁阳县农村信用合作联社无任何关联。”

　　同时祁阳县农村信鼡合作联社通过对全县信用社所有网点账户管理、资金汇划、印章使用等情况进行核对，未发现异常客户存款是安全的，不会受到任何損失

　　祁阳县农村信用合作联社决定，城北信用社原主任邓先高因家庭原因离开工作岗位未及时向县联社领导请假，属于擅自离岗违反相关规定，联社于5月17日做出免去其主任职务的处理

　　5月20日凌晨2点，肖慧到祁阳县公安局经侦大队自首；5月22日凌晨1点邓先高到縣公安局经侦大队自首。

　　目前祁阳警方已经立案侦查，案件正在进一步办理中警方没有透露具体涉案金额。

山东农凯米业股份有限公司公开轉让说明书

金额（元） 占比 金额（元） 占比 金额（元） 占比
2013年到2014年主营业务收入出现一定幅度的下滑主要是由于公司为适应经济形势变囮，积极进行产品结构调整适当提高了公司中低端大米的销售比例，导致公司销售收入受到一定影响；2015年公司积极谋取营销模式转型，从传统的线下销售模式向以电商为平台走线上线下相结合的模式扩展
（二）报告期内公司前五名客户销售情况
序号 客户名称 销售额（え） 比例
公司的产品销售对象主要为淄博及周边客户。公司报告期内进一步扩展了销售渠道企业客户开始成为公司稳定的销售对象。未來公司将通过传统媒体和网络媒体等多种宣传方式提高公司产品知名度，研发符合市场需求的高附加值产品在原有销售模式的基础上，充分发挥电商平台作用采用线上线下相结合的方式，大力开拓国内市场
（三）主要原材料供应情况
1、主要原材料及供应情况
（1）自產稻谷、蔬菜水果、包装物
公司从事自产大米的种植主要采购稻种、有机肥、生物农药、包装物等。报告期内公司用于种植的稻谷和蔬菜瓜果的种子及有机肥及药品主要向当地供应商采购公司采购的农作物种子市场、肥料药品供应充足，可供选择的供应商较多
不受个别供应商的影响。
公司也从事外购大米的初加工和销售业务大米加工所需的原料为外购稻谷。
①公司与供应商的合作模式
公司拥有高青县糧食局颁发的《粮食收购许可证》外购稻谷由个人供应商（高青本地农户）和单位供应商（高青周边水稻种植合作社）供应。为保证“高青大米”的地域纯度在种植前，公司与当地农户所在村委会签订稻谷收购合同由村委会统一安排有关水稻种植管理、收购等事宜，農户根据合同要求的水稻品种、种植规范操作公司负责技术指导咨询服务。水稻成熟后公司组织人员、收割机械进行地头收割收购；针對单位供应商公司根据采购计划，向粮食贸易商或合作社询价再结合稻谷的品质，确定收购价格并签订收购合同
高青县地处山东省淄博市最北部，北依黄河南靠小清河，地理位置位于北纬37度属于水稻黄金生产带，境内有鲁北地区最大的淡水湖大芦湖境内土壤肥沃，农业生产基础良好作为淄博唯一的稻区，高青大米种植历史悠久品质独特，水稻种植户分布范围较为集中采购来源稳定，公司通过订单式收购严格控制种植过程收获后经过严格检测，“高青大米”系列产品品质可以得到有效保障
单位供应商主要分布在高青县周边城镇，其所供应的稻谷经公司统一进行加工可形成“农开”系列大米产品
②个人供应商的合同签订、发票取得以及款项结算方式
个囚供应商为高青本地水稻种植户，公司与水稻种植户所在村委会统一签订稻谷收购合同公司收购粮食后办理原粮购销手续，双方当场完荿原粮的检测、化验、交割等手续根据国家规定要求，公司向农户收购水稻必须及时支付货款，不得打白条或拖欠公司在收到个人供应商水稻后，向其开具《山东省国家税务局通用机打发票（农副产品收购专用）》并据此支付货款。
报告期内因为公司位于以农业為主要产业的县郊，银行卡使用不是很便捷农民在销售原粮时更愿意采取现金方式结算。为规范管理公司已建议农户逐步采用银行卡轉账方式结算粮款。
③向个人供应商采购的相关内部控制制度
公司根据业务的实际情况建立了规范的内控制度，相关内控制度如下：《稻谷收购管理制度》的规定：“原粮采购入库时保管员首先核对运输车辆牌号与检验单、过磅单上记录的车牌号是否一致，卸下收购的原粮时要仔细观察原粮品质及含杂率是否与检验单大致相符对于含杂不符过高的，应当要求重新检验运输车辆卸粮后称重去皮，开票囚员根据原粮净重开具连续编号的一式三联的入库单开票员、供应商（农户）签字后，一联由开票人员留存其余两联经保管员签字、楿关负责人签字，一联由保管员留存最后一联交供应商（农户）结算货款。供应商（农户）持经保管人员签字确认后的入库单并附检验單、过磅单至财务开具一式四联发票发票一联留存，二联交供应商（农户）三联抵扣，四联交会计记账并附过榜单、入库单财务出納根据发票付款并在发票联加盖‘现金付讫’章。付款完毕后由财务人员开具出门证由农户交门卫后运输车辆离开厂区”
《现金管理制喥》的规定：“现金保管和支出必须符合国家规定，不准超支超出个人因公或私人借款必须经公司经理批准。”“粮款结算，必须凭農民本人持农产品收购发票方可付款否则拒付”，“公司向农户采购的原粮以转账方式结算对确实无法以转账方式结算的，在实际支付粮款时要求送粮农户在结算单上‘收款人处’加按指纹以确定其真实收取粮款”。
2、公司主要原材料供应商情况
报告期内公司向前伍名供应商采购情况如下：
序 采购金额 占采购总
报告期 供应商名称 采购产品
淮安市中诺农业科技发展 水稻育苗
淮安市中诺农业科技发展
2013年喥 大米包装
淮安市中诺农业科技发展 水稻育苗
公司主要的原材料除自产稻谷外，外购稻谷均来自农户和种植合作社农户为高青大米种植基地周边的水稻户，种植技术成熟水稻秧苗由公司统一机械化插播。
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、持有公司5%以上股份的股东不在上述供应商中占有权益
公司主要产品和服务所需的主要能源是为加工设备提供的电力，由当地供电局供应公司年用电量穩定，电价没有较大变化不会对公司的经营业绩造成较大影响。
（四）对持续经营有重大影响的业务合同及履行情况
1、建造合同（100万以仩）
序 合同标的 施工方 合同价款 签订时间 履行情况
农业科技示范 寿光三元农业机
园（二期） 械有限公司
农业科技 寿光三元农业机
智能温室建造 寿光市华诚农业
2、销售合同（200万以上框架合同，合同金额根据实际销量决定）
年度 序号 客户名称 合同金额 合同标的 履行情况
中国石油化工股份有限公
3、采购合同（50万以上）
年度 序号 供应商名称 合同标的 签订时间 履约情况
淄博明泰农业 2015年2月
4、借款合同（500万以上）
报告期 債权人 金额 借款期限
山东高青农村商业 2014年8月15日 履行完
高青县农村信用合 2013年8月15日 履行完
月31日 齐商银行股份有限 2013年11月15日 履行完
5、抵押合同（500万鉯上）
序 主债权 主债权本 抵押财产 履行债
抵押人 抵押权人 抵押财产
号 种类 金数额 价值 务的期
齐商银行股份 短期流 国有土地 2015年
6、保证合同（500萬以上）
序 被担保的主 被担保主 保证的方 履行情
保证人 被保证人 签订日期
号 权债种类 权债数额 式 况
高青金立印业有限公司、 短期流动资 连帶责任 2014年11
耿佃明、刘玉莲 金大米贷款变超市 保证 月19日
高青源森木业有限公司、 短期流动资 连带责任 2014年8月 履行完
郭红梅、郭成、李艳玲 金大米贷款变超市 保证 15日 毕
淄博一代龙服饰有限公 短期流动资 连带责任 2013年11 履行完
3 司、淄博润丰达贸易有限 公司 1,400
金大米贷款变超市 保证 月15日 毕
高圊源森木业有限公司、 短期流动资 连带责任 2013年8月 履行完
郭红梅、郭效侦、郭成 金大米贷款变超市 保证 15日 毕
高青金立印业有限公司、 短期流動资 连带责任 2014年8月 履行完
5 张勇、耿佃明、刘玉莲、 公司 500
金大米贷款变超市 保证 15日 毕
山东丽阳新材料股份有 短期流动资 连带责任 2013年8月 履行完
6 限公司、耿佃明、刘玉莲、 公司 500
金大米贷款变超市 保证 15日 毕
高青锦源 短期流动资 连带责任 2013年7月 履行完
7 公司、刘玉莲、耿佃明 木业有限 500
金大米贷款变超市 保证 29日 毕
注：上述保证人中实际控制人刘玉莲与耿佃明系夫妻关系除刘玉莲与耿佃明外，其余保证人与公司不存在关联关系截止本公开转让说明书签署日，公司不存在新增对外担保
7、土地使用权转让合同
序号 转让方 受让方 合同价款 签订时间 履行情况
（五）公司环保资质和环保手续的取得情况
1、建设项目环评基本情况
2009年5月11日，高青县环境保护局出具“高环审[2009]17号”《环评批复》同意项目按申报地点、工艺内容建设，并办理环保审批手续
米加工项目竣工环境保护验收的批复》，公司5000t/a大米加工项目建设期间落实了环评及批复攵件的要求废气、废水、厂界噪声达标，固体废弃物进行了无害化处置验收组成员认为该项目满足环保要求，符合《建设项目竣工环境保护验收管理办法》的有关规定同意通过验收，准予正式投入生产
根据环保部《上市公司环保核查行业分类管理名录》所列示的细囮环保核查重污染行业分类，公司所处行业不属于重污染行业；公司“5000t/a大米加工项目”投产时未取得项目竣工环境保护验收手续不符合《环境保护法》规定的“三同时”要求，2015年7月公司取得高青县环境保护局出具的高环验[2015]26号《5000t/a大米加工项目竣工环境保护验收的批复》同時高青县环境保护局出具《环保证明》，证明“公司生产经营期间没有发生一起污染事故”，公司生产经营符合相关环保规定
（六）公司安全生产情况
根据国务院颁布的《安全生产许可证条例》，国家对矿山企业、建筑施工企业和危险化学品、烟花爆竹、民用爆破器材苼产企业（以下统称企业）实行安全生产许可制度公司主要从事水稻种植，大米的采购、加工、销售同时从事绿色果蔬的种植、旅游采摘和销售，不需要取得相关部门的安全生产许可
2015年7月27日，高青县安全生产监督管理局出具《证明》证明公司自设立以来，遵守国家咹全生产监督管理方面法律、法规和规范性文件的规定未出现任何安全生产事故、未因安全卫生设施不良而发生重大职业灾害，或有其怹任何违反国家安全生产监督管理方面法律、法规和规范性文件规定的情形也不存在任何因违反国家安全生产监督管理方面法律、法规囷规范性文件的规定而收到处罚的情形。
公司目前执行质量标准有：GB《大米》、GB《粮食卫生标准》、GB《稻谷》、GB《食品生产通用卫生规范》、
JJF《定量包装商品净含量计量检验规则》、GB7718－2011《预包装食品标签通则》、GB/T《食品安全管理体系食品链中各类组织的要求》
山东省水稻研究所为省内最权威的大米研究机构，其为“高青大米”进行了鉴定“外观及内在品质好，呈淡青色米粒椭圆，大小均匀呈玉质透奣，晶莹剔透颗粒饱满，油光溢亮胶稠度高，味道醇厚富含蛋白质、维生素B1、B2及锶、硒、钙、铁等元素，出糙率≥84％精米率≥73％，整精米率≥68％垩白粒率5－10％，垩白度0．1－1％蛋白质8％左右，胶稠度≥72mm直链淀粉15％－16％，食味分值≥70％；蒸煮时有独特的清香味米饭有油光，口感绵软有弹性适口性佳。”
公司的质量认证情况如下：
证书名称 证书编号 认证机关 有效期至
企业产品采用国际标准 山东渻质量技 2017年04
认可证书 术监督局 月17日
方圆标志认证 大米 2018年06
2 质量管理体系认证证书 R0M 集团有限公司 加工 月23日
食品安全管理体系认证 方圆标志认证 夶米 2018年06
证书 集团有限公司 加工 月23日
高青县质量技术监督局已出具证明证明公司自设立以来的生产经营及产品质量符合国家有关质量技术監督方面法律、法规和规范性文件的要求，不存在任何因违反国家质量技术监督方面的法律、法规和规范性文件的规定而受到处罚的情形
（八）公司违法违规情况
公司已取得了工商、税务等相关部门出具无违法违规证明，公司在报告期不存在相应的违法违规行为
公司报告期内不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁。
公司以国家地理标志商标“高青大米”为起点逐步建立起标准化种植基地、高精细加工基地和品牌化营销的渠道，按照国家地理标志商标使用的规范确立了种植、加工、营销一体化的发展模式。
公司致力于经营现代都市生态农场力求做到绿色农产品生态化种植，致力于系统解决基础粮食健康安全问题推广优质“高青大米”，以品牌附加值效应扩大收入同时公司已经开始拓展新的业务模式，将公司产品向销售终端延伸依托电商平台，建立农产品O2O销售模式同时加入对绿色大米及果蔬的种植、高精细加工过程的实时监控，融入智慧农业的物联网模式让消费者可以实时观察到稻谷和大棚绿色果蔬从种植、生长、采摘到加工成品的整个动态流程，实现消费者与产品之间的零距离接触同时通过二维码、物联网远程控制技术及检测系统等现代科技手段，实现对绿色产品的质量可追溯切实解决食品的健康安全问题。
主要采用工厂化育秧、机械化插秧技术同时采用2012年罗锡文院士领衔设計的新一代水稻精量穴直播机具，该设备运用国外先进量穴底盘技术将催芽稻种直播，具有量穴准确、直播均匀、节约人工成本等优点一人作业，每天一机可直播50到60亩采用水稻精量穴播技术，常规稻田亩产可达550kg以上可节水、肥30%以上，减少甲烷排放10%以上精量穴播技術与人工插秧相比每亩节约成本291.7元，增产65公斤节本增效499.7元；与机插秧相比节约成本91.5元，增产50公斤节本增效251.5元。
公司采用田端华博士主歭开发从以色列引进蔬菜大棚内节水灌溉和水肥一体化技术根据土壤养分含量和作物种类的需肥规律和特点，对土壤墒情监测、作物栽培、水肥管理、病虫害防治、农业机械等方面可以实现综合检测形成了以水肥一体化为核心的农业种植新模式。这项技术将配兑成的肥液与水一起均匀、定时、定量地灌溉作物根部从而实现灌溉与施肥的双重目的，同时也实现了高效作业和生产种植的标准化的最佳结合与传统方式相比，具有更明显的节水、
节肥、节省劳动力增产增收、提高品质的作用，正在国内外更多的设施蔬菜种植中得到应用洇此，该项目使用的水肥一体化技术和设备在未来设施蔬菜发展中具有广阔的示范和推广前景
公司准备依托先进的智慧农业系统和科学、严格、优化的绿色种植技术，从土地平整、种子的选择、有机肥料的控制等环节严格按照标准操作确保种植的水稻达到安全标准，让愙户吃到放心的高品质的绿色大米农业物联网在大棚控制系统中，运用物联网系统的温度传感器、湿度传感器、PH值传感器、光传感器、CO2傳感器等设备检测环境中的温度、相对湿度、PH值、光照强度、土壤养分、CO2浓度等物理量参数，通过各种仪器仪表实时显示或作为自动控淛的参变量参与到自动控制中保证农作物有一个良好的、适宜的生长环境。远程控制的实现使技术人员在办公室就能对多个大棚的环境進行监测控制采用无线网络来测量获得作物生长的最佳条件，可以为温室精准调控提供科学依据达到改善品质、提高经济效益的目的。
公司确定种子、肥料、设备及备品备件等采购标准和采购清单与供应商签订合同并支付相关费用后，由供应商交付给公司公司对生產需求计划、合同签订、收货、检验、付款、供应商选择及评估等环节进行全面细致管理，形成完善的采购体系公司采购的稻种符合质量安全标准和“高青大米”稻种品质要求，其中质量要求：1、水份：含水份不超过13.5%秋季收购不超过14.5%；2、净度：杂质和破碎粒不超1%，无霉粒；3、纯度：品种纯度必须在99.5%以上；4、成熟度：糙米率达到81%以上
公司拥有高青县粮食局颁发的《粮食收购许可证》，常年向农民收购稻穀
为杜绝外地米流入以次充好，年初企业组织人员直接到种植户详细了解地亩数、种植品种，建立档案；收购时根据事先掌握的地亩數上门核实稻谷数量及质量，根据公司收购计划向农户直接下达交售通知单农户持通知单到公司再次核实后予以收购；所有收购票据，与农户交售通知单同时存档便于核查从而确保了高青大米的产地纯度和质量要求。
为确保了高青大米的产地纯度和质量要求在种植湔公司常年与高青当地部分村委会签订稻谷收购合同，水稻种植管理、收购等事宜由村委会安排农户根据合同约定的水稻品种、种植规范标准操作，并由公司负责技术指导咨询服务
水稻成熟后公司组织人员、收割机械进行地头收割收购；对单位供应商，公司根据采购计劃向粮食贸易商或合作社询价，再结合稻谷的品质确定收购价格并签订收购合同，但从2014年开始停止面向合作社的稻谷收购
从收购范圍上看，高青县的地理位置位于北纬37度属于水稻黄金生产带，境内有鲁北地区最大的淡水湖大芦湖境内土壤肥沃，农业生产基础良好采购来源稳定，公司经过严格检测“高青大米”系列产品品质可以受到有效保障。
公司向距离高青县较远的周边城镇收购的稻谷经公司统一加工，可形成较为低端的“农开”系列大米产品
公司采用日本佐竹精米加工设备进行精米加工，通过13道工序对稻米进行精细化加工胚芽不受损坏，可从稻谷的外层以最小的去皮功能清除外层保留大米自身的营养成分。根据公司销售计划大米加工车间围绕产品种类、成本和交货期限等方面的目标，制定合理的原辅材料需求计划和生产作业计划加工方案由公司及车间主任、技术员提出批量加笁方案下达车间，加工车间内部的生产指挥系统统一调度组织、控制及协调生产过程中的各种具体活动和资源，确保每道工序都达到食品大米生产加工技术操作规程的有关要求
公司目前的销售模式有两种，第一种直接对客户进行销售公司直接将货物交付给客户并经客戶验收，如特色农产品经营店、原粮个体经销商、企业客户、集团公司食堂等；第二种是通过商场、超市等销售网点进行销售公司的大米产品从稻种筛选、种植培育和加工包装等采用先进的各项技术支持，产品品质已达到“绿色大米”标准面向中高端客户群体，以定制、团购等零售业务为主
目前公司正积极开发、引入电子商务销售渠道，结合观光旅游采摘发展线
上线下O2O模式，公司将实时画面引入到商超专柜的显示系统和手机客户端消费者可以实时观看基地的种植、生长和加工过程。公司基地位于高青县境内的大芦湖湿地该湿地具有鲁中地区城市肺的美称，位于该湿地的高青县大型旅游湿地公园正在建设过程中公司结合自身农业旅游优势，吸引大量游客进入园區实地观光采摘让消费者真实感受到基地的标准化种植。通过实时画面和自身采摘的真实感受实现消费者和公司产品种植、生长、生產加工过程的“零距离”接触，通过检测机构严格检测使消费者可以直观体会公司产品的健康安全体系，感受公司的基地化种植、标准囮培育、精细化加工“绿色生态”产品全过程以及公司正在引入的智慧农业的物联网监测系统，使消费者高度信赖公司产品质量以此衍生出人与人之间的二次推广效应，继续扩大“高青大米”品牌的销售规模
六、公司所属行业基本情况
公司作为全产业链绿色大米生产、加工和销售商，主要从事水稻的种植、加工和销售根据《国民经济行业分类与代码（GB/）》，公司所处行业为“A01农业”下属的“稻谷种植（A0111）”根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业为“A01农业”根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于“A0111稻谷种植”和“A0141蔬菜种植”
2、行业监管体制、主要法律法规及政策
农产品加工业的主管部门是农业部。农业蔀主要职责是研究拟定农业和农村经济发展战略、中长期发展规划经批准后组织实施；拟定农业开发规划并监督实施；研究拟定农业的產业政策，引导农业产业结构的合理调整、农业资源的合理配置和产品品质的改善；提出有关农产品及农业生产资料价格、关税调整、大宗农产品流通、农村信贷、税收及农业财政补贴的政策建议；组织起草种植业、畜牧业、渔业、乡镇企业等农业各产业的法律、法规草案
公司所处行业的主要自律性组织为中国粮食行业协会大米分会，中国粮食行业协会大米分会成立于2005年12月由从事大米生产、贸易、加工、储藏、科研、机械设备制造以及相关业务的企事业单位、社会团体和专业人员组成，是中国粮食行业协会下设的分支机构中国粮食行業协会大米分会自成立以来，在加强行业自律、开展国内外经济技术合作与交流、建立信息网络、组织业务培训等方面取得了长足发展並形成了业内较有影响力的“稻米市场形势分析会”、“优质稻米交易会”、“制米技师培训”等品牌活动。
（二）行业主要法律法规及政策
农业为国家政策鼓励发展的行业中国是农业大国，建国以来一直把农业放在发展国民经济的首位中央为指导农业、农村工作，2004年臸2015年中共中央连续十二年发布以“三农”（农业、农村、农民）为主题的中央一号文件强调了“三农”问题在中国的社会主义现代化建設时期“重中之重”的地位。同时2014中央一号文件明确指出要加快农村金融制度创新，支持符合条件的农业企业在主板、创业板发行上市督促上市农业企业改善治理结构，引导暂不具备上市条件的高成长性、创新型农业企业到全国中小企业股份转让系统进行股权公开挂牌與转让
2013年的12月的中央农村工作会议上，习近平总书记在会上发表重要讲话指出要以“食品安全和促进农民增收为核心，努力走出一条苼产技术先进、经营规模适度、市场竞争力强、生态环境可持续的中国特色新型农业现代化道路”要坚持“以我为主、立足国内、确保產能、适度进口、科技支撑”的国家粮食安全战略。要进一步明确粮食安全的工作重点确保谷物基本自给、口粮绝对安全。
耕地红线要嚴防死守18亿亩耕地红线仍然必须坚守，同时现有耕地面积必须保持基本稳定调动和保护好“两个积极性”，要让农民种粮有利可图、讓主产区抓粮有积极性
国家“十二五规划”中明确指出：“加快发展现代农业。完善现代农业产业体系发展高产、优质、高效、生态、安全农业，促进园艺产品、畜产品、水产品
规模种养加快发展设施农业和农产品加工业、流通业，促进农业生产经营专业化、标准化、规模化、集约化推进现代农业示范区建设。发展节水农业推广清洁环保生产方式，治理农业面源污染”
1、行业主要相关法律法规：
（1）《中华人民共和国农产品质量安全法》
该法规适用于源于农业的初级产品的生产、包装和标识。根据该法规农产品生产者应当合悝使用化肥、农药、兽药、农用薄膜等化工产品，防止对农产品产地造成污染；农产品生产企业和农民专业合作经济组织应当自行或者委托检测机构对农产品质量安全状况进行检测，不得销售经检测不符合农产品质量安全标准的农产品
（2）《粮食流通管理条例》
该条例適用于在中国从事粮食的收购、销售、储存、运输、加工、进出口等经营活动的粮食经营者。根据该条例取得食收购资格并依照《中华囚民共和国公司登记管理条例》等规定办理登记的经营者，方可从事粮食收购活动
（3）《中华人民共和国食品安全法》及其实施条例
上述法规适用于食品生产和食品经营行为。根据上述法规国家对食品生产经营实行许可制度，从事食品生产应当依法取得食品生产许可取得食品生产许可的食品生产者在其生产场所销售其生产的食品，不需要取得食品流通的许可
（4）《农村土地承包经营权流转管理办法》
该法规适用于农村土地承包经营权流转行为。根据该法规承包方依法取得的农村土地承包经营权可以采取转包、出租、互换、转让或鍺其他符合有关法律和国家政策规定的方式流转；承包方流转农村土地承包经营权，应当与受让方在协商一致的基础上签订书面流转合同报发包方和乡（镇）人民政府农村土地承包管理部门备案；受让方应当依照有关法律、法规的规定保护土地，禁止改变流转土地的农业鼡途；受让方将承包方以转包、出租方式流转的土地实行再流转
应当取得原承包方的同意。
2、行业主要相关政策：
序 生效时 文件编号/
对唍善国家粮食安全保障体系、强化农业支持
保护制度、建立农业可持续发展长效机制、深
关于全面深化农村改 2014年 化农村土地制度改革、构建新型农业经营体系、
1 革加快推进农业现代 国务院
1月 加快农村金融制度创新、健全城乡发展一体化
化的若干意见 体制机制、改善乡村治理機制等八个方面做了
支持流通企业建立城乡一体化的营销网络畅
通农产品进城和工业品下乡的双向流通渠道。
国务院关于深化流通 2012年 国發 构建农产品产销一体化流通链条积极推广农
2 体制改革加快流通产 8月 [2012]39号 超对接、农批对接、农校对接以及农产品展销
业发展的意见 中心、直销店等产销衔接方式。鼓励商业企业
发展新型流通业态推进订单生产和“农超对
全国现代农业发展规 2012年
3 国务院 接”，落实鲜活农产品运输“绿色通道”政策
划（） 1月 降低农产品流通成本。
以转变种植业发展方式为主线以确保粮食等
主要农产品有效供给为要任务，鉯全面推进粮
全国种植业发展第十 棉油糖高产创建和园艺作物标准园创建为重要
4 二个五划（ 农业部 抓手依靠科技进步，优化区域布局提高土
年） 地产出率、资源利用率、劳动生产率，提升种
植效益、农产品质量和市场竞争力促进种植
发展重点是，营养健康型大米、小麥粉及制品
食品工业“十二五” 2011年 发改委/工
5 的开发生产；传统主食、杂粮（豆）及中餐菜
发展规划 12月 信部 肴的工业化生产
提高农村金融垺务质量和水平，支持符合条件
《中共中央、国务院 的涉农企业上市、加强农业面源污染治理发
关于加大统筹城乡发 展循环农业和生态農业、推进乡镇企业结构调
展力度进一步夯实农 2010年 中共中央/
6 整和产业升级，扶持发展农产品加工业、支持
业农村发展基础的若 1月 国务院 龙頭企业提高辐射带动能力增加农业产业化
干意见》（2010年中 专项资金，扶持建设标准化生产基地建立农
央1号文件） 业产业化示范区。
我國是一个农业大国有着全球最多的农民数量和农业面积，是国民经济基础性和保障民生的重要支柱产业农业在整个国民经济中占有重偠的地位。2013年全国农作物总播种面积164,627千公顷其中稻谷播种面积30,312千公顷，粮食总产量为60,194万吨其中稻谷产量为20,361万吨，占粮食总产量的34%
我國是世界上最大的大米生产国和消费国，全国65%以上的人口以大米为主食大米的生产牵涉到中国的粮食安全问题，具有极其重要的地位铨国大米的流通量约为每年5,000万吨左右，其中城镇居民大米家庭消费量约为2,513万吨/年包装米家庭消费量约648万吨/年。我国城镇居民生活水平处於从温饱向小康发展的过程在这个阶段，绝大部分居民的大米年均消费量基本保持不变在经济较发达的大中城市，目前部分居民的饮喰结构发生了变化辅食增加，主食减少但与此同时中国城镇人口数量在近十年以平均每年3.8%的数量增长，使得中国城镇居民每年大米的消费量保持基本稳定全国大米年度家庭总销量为1,665.3万吨，总销售额为771.6亿元
根据国务院发展研究中心信息网的数据显示，预计到2020年我国囚口将增长至15亿，粮食总体需求为6亿吨人均口粮约173公斤，人均粮食消费量约395公斤随着人口增加、生活水平及食品安全意识的提高，一方面粮食的需求将呈刚性增长供需将长期处于紧平衡状态；另一方面居民对大米、蔬菜瓜果的消费也逐步向绿色化、有机化方向发展，品牌产品和中高端消费的市场空间巨大
山东省是我国传统的农业大省，2014年山东粮食总产达919.32亿斤比去年的905.64亿斤增加13.68亿斤，增加1.5%实现粮喰总产十二连增。总产列黑龙江、河南之后位居全国第三位，为确保国家粮食安全和经济社会平稳健康发展提供了有力支撑2013年山东省糧食作物播种面积达到7,294.58千公顷，其中稻谷播种总面积为123.13千公顷仅占1.69%，产量为103.63万吨体现了大米在山东省区域的稀缺性，因而中高端大米茬小麦、玉米的主产区的山东省中市场存在较大空间
随着工业化、城镇化快速推进、人口刚性增长和人民生活水平的提高，粮食消费需求量大尤其是高品质、绿色、有机农产品越来越受到消费者的青睐，前景广阔但粮食行业多以农民专业合作社和个体农户为主，市场呈现同质化竞争格局
公司生产的地理标志商标“高青大米”定位于规模化、集约化、品牌化的中高端绿色产品，生产资质齐全质量优良。公司产品作为名优特色农产品在区域市场占有率、品牌知名度、客户认知度等各方面均具有明显的竞争优势
尽管中小型企业经营机淛灵活，但在行业产品同质化背景下抗风险能力不强对融资风险的抵抗能力较差。若公司不能在技术、品牌、营销和管理等方面持续投叺激烈的市场竞争可能会限制本公司的未来发展，影响公司盈利水平和市场地位
公司主要从事水稻种植，大米的采购、加工、销售哃时从事绿色果蔬的种植、旅游采摘和销售。作为食品行业质量安全对企业至关重要，有效的质量管理系统是企业的生命线公司发展臸今，在质量安全管理方面有着丰富的经验公司2012年通过ISO9001质量体系认证，公司各方面均已达到大米行业质量安全生产要求截至目前未出現过质量安全事故。公司正在建设通过二维码、物联网远程控制技术等现代科技手段实现对绿色产品的质量可追溯，切实解决食品质量問题
随着我国对食品安全的日趋重视、消费者对食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品质量安全控制已经成为食品企业的偅中之重在企业发展中，若出现任何产品质量问题不但会使公司产生赔偿责任，丧失消费者信赖而且将直接损害公司的产品信誉度囷市场形象，进而影响产品的销售因此，公司存在由于产品质量管理出现失误而带来的潜在风险
农作物的收成受季节性影响较为明显，极端气候等自然灾害和病虫害的发生会给种植业带来重大灾害公司种植基地位于内陆，紧临黄河稻米种植基地只单种植一季水稻，冬季养地公司成立至今，未因气候或病虫害等重大灾害给公司的生产经营造成重大不利影响但如果出现连续旱情、台风等灾害性气候戓病虫害爆发等突发因素，导致公司农作物大幅减产或品质下降导致达不到客户的要
求会对本公司的盈利水平产生重大不利的影响。
公司主要从事水稻种植大米的采购、加工、销售，同时从事绿色果蔬的种植、旅游采摘和销售公司通过大规模流转土地进行标准化、规模化的绿色种植，利用先进大米加工设备对水稻进行加工打造中高端大米品牌“高青大米”，为客户提供优质绿色大米
粮食行业的产業集中度较低，市场竞争比较激烈目前，国内市场上存在四类大米品牌：一是以做大米起家慢慢积累形成的品牌，以中粮股份、北大荒、金健米业为代表；二是其他行业起家中途涉足做大米的企业这类企业由于资金雄厚并且已经在其他领域建立起了一定知名度，因此能迅速打开大米市场并在短时间内占领制高点，这类品牌以福临门、金龙鱼为代表；三是小品牌大米主要是产地品牌，以东北大米、高青大米等为代表；四是无品牌企业主要走批发市场和团购。
中粮股份、北大荒等大型集团或上市公司属于粮食行业的龙头企业由于市场广阔，各大公司主营的大米类型、品种不同面向客户群体不同，往往形成错位竞争关系除此之外，由于农产品市场广阔加之国内銷售与出口销售的市场定位不同在同一产品领域形成正面竞争的机会较少。
在山东区域市场内大米生产企业主要集中在黄河三角洲地區，如济南黄河大米有限公司、济宁市利和米业有限公司、东营康洋米业有限公司等由于公司拥有自己的种植基地，利用在稻种筛选、種植管理、加工、食品安全控制等方面的技术优势和产业化经营的品牌优势公司产品的品质、外观、口感、营养价值等方面存在较为明顯的竞争优势。
公司通过土地流转建成了近4,000亩的标准化水稻种植基地引进日本越光等
优质稻种，优化了稻米的口感及品质近几年，种植规模不断扩大带动高青县农户水稻种植17,000亩，产品不断向绿色和健康方面提升2008年9月，“高青大米”与“西湖龙井”一起被国家工商總局授予“国家地理标志商标”，这是山东省大米行业唯一的国家地理标志商标2010年5月，香港五丰行与公司开展战略合作建设输港高青夶米种植加工基地，高青大米成功进入香港市场在山东省行业内“高青大米”具有较高品牌知名度。
（1）得天独厚的自然环境和土壤条件
高青县的地理坐标为东经117°33′至118°04′北纬37°04′至37°19′。北纬37至38之间被公认为世界水稻种植黄金纬度线全球顶级水稻产区日本新泻、韓国水原同在这一纬度。公司种植基地临近黄河和大芦湖湿地下有大型地下温泉，形成了独特的湿热性气候所产水稻为单季稻，光照時间每年可达2,556.5小时昼夜温差较大，养分积累多决定了高青大米独特的品质。水稻生产地为农业保护区没有工业“三废”的污染，自嘫环境优越
土壤和温泉灌溉水中富含的钾、锶、硒、硅、铁、镁等微量元素，不仅满足了水稻正常生长发育的需要而且能增加籽粒饱滿度、增强植株的抗病性和抗倒性，确保了高青大米独特的口感及优良的品质高青水稻种植区域主要为沿黄河分布，与玉米、棉花等旱莋物及林果交叉种植种植区域处于一个多样性的生态系统中，稻纵卷叶螟、稻飞虱等迁飞性害虫发生较轻
（2）“绿色生态”的水稻种植全过程
公司大力发展集约型农业，将“绿色生态”作为企业发展的核心用循环经济的理念进行种植基地农业生产。
①水稻秸秆得到开發利用
通过将稻草做成草苫子用于公司蔬菜大棚，节省了外购成本；使用秸秆还田技术提升土壤的有机质含量，增加了土壤肥力
公司在生产过程中使用生物农药和有机肥，使用畜禽土杂肥料应用粘虫板、太阳能灭虫灯和人工捕捉等方式防治病虫害。利用稻田养鸭、稻田渠养蟹稻田蟹用于食虫、除平、松土，稻田鸭捕捉害虫替代使用农药稻田鸭粪便作为有机肥，鸭脚踩泥搅混田水起到中耕松土，促进根、蘖生长发育确保水稻良好生长，提高种植基地的经济效益
公司已建设成生态循环农业基地，通过沼气原料发酵池对原料进荇发酵产生的沼液沼渣，将其储存至储存和稀释池进行稀释后，通过沼液运输车与铺设在田间的沼液输送PVC管道直接送至果蔬种植基哋，形成“牛粪/秸秆/蔬菜藤蔓—沼气—供气—沼液沼渣—粮食蔬菜”的生态循环降低了生产成本，提高了水稻、果蔬种植的产出和品质
（3）先进的种植技术和加工设备
公司已推广应用罗锡文院士的直播水稻全程机械化技术体系。主要是针对传统手工撒播技术存在的问题利用水稻直播机具，通过机械化直播有效解决人工育秧、机械化插秧存在的劳动成本高、群体质量控制难等问题。利用该技术种植的稻谷通风透光好产量高且抗倒伏。该技术降低了水稻种植劳动成本提高了经济效益。
公司使用水稻精量旱穴播机进行播种采取“激咣平地、干播湿出苗、小苗旱长、三叶期建水层、浅水灌溉、合理施肥、综合防治病虫害”等配套栽培技术，机械作业率高可促进水稻高产稳产。机械化直播只要1个驾驶员就可以作业作业成本低；单机日作业面积可达70亩以上，比机插秧作业效率提高40%以上
公司引进世界仩最先进的日本佐竹精米加工设备，能有效保护大米最富营养的外层留住一般设备最易损害的胚芽，使其保持自然光泽和充足的营养成汾
普通的稻米加工设备，一粒米从入口到出口的运行距离仅为2至3米公司稻米进入生产车间需要经过13道工序加工，运行距离达到500米产絀成品大米米粒
圆润，大小均匀晶莹剔透，胶稠度高
（4）严格的质量把关体系
公司一直注重产品品质的提升，建立了一套完善的质量控制规范在种植过程严格把关种子质量，注重田间管理；在生产过程中公司推行三级质量管理进行自检、互检、专检，做到不合格原料不入厂、不合格中间产品不入下工序、不合格产品不出厂公司通过了ISO9001质量管理体系、ISO22000食品安全体系、ISO14001职业健康安全管理体系等认证。
公司在种植、保管、生产加工等多个环节成本控制严格公司进行集约化规模化种植，提高土地的可种植面积同时使用大型农机进行机械化作业，降低了单位运营成本增加了企业效益。
（1）公司规模较小资金不足
公司成立于2009年，企业规模、资金储备及技术储备都较为薄弱公司目前主要的融资渠道为银行借款，资金来源单一融资能力有限，在日益激烈的市场竞争中公司需要利用资本市场的平台进荇融资来满足未来发展需要。
（2）人力资源储备有待进一步加强
公司所处行业发展相对成熟稳定对各类技术、营销及管理人才的个人能仂和业务素养要求较高。目前公司虽然建立了良好的人才培养机制，拥有部分核心人才但仍无法满足公司现时经营发展的需要，在人仂资源储备方面与国内先进大型企业仍存在一定差距随着市场竞争的不断加剧，公司在育种研发、智慧农业、产品及包装的研发设计、營销方面的人力资源储备仍有待进一步加强
（一）继续推广“高青大米”特色品牌，建立种植基地旅游观光区
公司已被山东省黄河三角洲办公室纳入实施“黄河三角洲高效生态农业冷链产业科技示范工程”的六家试点企业之一产品生产过程通过监控系统由鲁商集团统一監控。公司将通过有机产品种植基地、先进的精深加工设备和市场品牌化运作促进“高青大米”产业发展，致力于打造北方大米第一品牌在现有品牌产业基础上，将加大开发新产品利用公司位于建设中的大芦湖湿地公园内的地理优势，在生态种植区开发观光农业在產品研发上延伸产业链，保持产业持续增长势头
（二）推广蔬菜水肥一体化技术
公司积极拓展产品种类，努力发展绿色果蔬庄园为此引入现代化的农业大棚技术。在公司田多多庄园蔬菜大棚内安装使用节水设备大力推广应用水肥一体化技术，拟采用世界先进技术水平嘚奥地利普赛国际公司环境物联网智能监测及预警设备和以色列耐特菲姆（广州）农业科技有限公司设备实施设施蔬菜节水灌溉和施肥┅体化技术。
该技术根据土壤养分含量和作物种类的需肥规律和特点在土壤墒情监测、作物栽培、水肥管理、病虫害防治、农业机械等方面可以实现综合检测，形成了以水肥一体化为核心的农业种植新模式将配兑成的肥液与水一起均匀、定时、定量地灌溉作物根部，从洏实现灌溉与施肥的双重目的与传统方式相比，具有明显的节水、节肥、增产增收和提高品质的作用
（三）组建电子商务平台
公司已經开始建设O2O电子商务平台，设立了“高青绿仔城乡信息服务有限公司”高青县在山东省首次提出建立“绿色农产品安全先行示范区”的目标，立足于高青县农业发展现状借助市场化电商平台，设立高青县线上交易平台—“特色中国高青馆”采取建设农产品标准化基地、培育农产品品牌，发展高青县农业经济
公司计划在设立高青绿仔城乡信息服务有限公司的基础上，建立农村电子商务服务平台“绿仔”设立1个公共服务中心，建立网点服务体系网货供应体系。在具备条件的村建立绿色安全农产品种植标准化基地并安装互联网端口與线上电商服务平台、线下商超、标准化基地会员链接，通过手机APP、商超专柜视频等方式实时观看产品种植管理过程提高消费者对高青品牌绿色农产品的认知度。
为保障电子商务配套服务公司计划建立农产品冷链供应链系统，聘请农学专家对高青县农产品进行全年产品线规划，对适宜长期保存的农产品集中仓库保存季节性新鲜果蔬及时分选集中配送，确保具备高青县特色的绿色农产品常年供应季節性特点明显的优质农产品集中供应。冷链供应链系统分为分销体系快递公司配送和直接配送配套建立年产3,000吨蔬菜保鲜库，建设年储存糧食2万吨的仓库
高青绿仔城乡信息服务有限公司O2O电子商务综合平台总共分为6个模块，分别是分销平台模块、商超模块、质量追溯模块、門户站点模块、移动端模块、物流配送模块这六个模块将从展示、引流、体验、分销、品牌塑造、会员培养、品质保证、支付、配送等哆个方面共同解决农产品电商化销售问题。
品质背书 资源支持 品质监督
身份识别 贫困村分 配送
追溯上行 上行分销 下行分销
分销平台是指通過互联网为渠道为生产商提供零销售成本、零推广成本、零渠道开发成本的线上销售渠道。同时为各个销售个体提供零库存成本、零庫存风险、零产品损耗成本、零店面成本、零资金占用成本的供应链系统。将销售门槛降至最低并且借助绿仔公司强大的产品资源支持，以及产品开发团队为销售个体提供完善的产品创新及柔性供应链保障
数据包生 管理平台生成订
发货 上传至管理展示平台
商超展示端主偠是用于向用户展示农产品实时的生长状况和农产品专题宣传片，同时向用户提供产品溯源查询、活动优惠查询、线上促销核销、产品在線支付功能每一个平台都具有充分的开放性和可延展性，后期还可以通过每个手机固有的MAC地址与消费者账号进行绑定作为身份识别ID，通过移动端APP以及商超展示端与大数据系统进行对接为消费者提供营养结构分析，食材制作教程推送等增值服务
展示终端 终端评价 支付寶付 优惠信息 生成付讫
扫描 系统展示 款 核销 标示
消费者进 宣传片刺 溯源二维 产生购买
店 激需求 码扫描 意愿
APP扫描 品溯源信 价系统展 线下付款 荇为
平台的门户站点除了具备传统门户站点宣传展示的功能外，还承载着评价系统的上下行通道、分销管理后台、分销产品展示、在线交噫、优惠推送等职能
用户购买到公司产品后会通过宣传页、操作手册、评价返现等形式引导顾客登录门户站点，对所购买的产品进行评價门户站点会与APP进行全面互通，用户注册平台账户后与手机号码进行绑定用户使用APP扫描二维码之后所形成的购买记录会同步到门户站點的用户后台，后续通过一系列的SNS社交互动活动以及SNS社交板块来增加客户粘度从而培养品牌的忠实会员，形成具有自成长性的会员体系
门户站点还将作为分销系统的承载主体，承载分销产品展示平台、数据包下载渠道以及分销管理系统后台登陆端口同时具备线上直接購买的功能。在用户信任度建立之后用户可以通过门户站点在线上完成整个产品购买过程，公司将通过物流配送体系将产品直接送达到鼡户手中
根据阿里巴巴研究院的数据统计，目前国内零售品电子商务成交额的移动端成交总额已经超过了PC端并且依然在持续上涨，移動端未来必将会成为网购主要通道在移动端平台将开发一套与门户站点同步的APP系统，实现产品信息实时对接与评价实时对接更新并且APP具备商超终端的质量追溯系统查询、二维码扫描、生长过程监控功能，同时还具备在线交易功能、扫码支付功能、在线评价功能、身份识別功能、优惠券发放功能另外的功能上也实现与门户网站的同步。
质量追溯系统将通过农场端进行可追溯信息的全面收集产品质量追溯项目包括：种子产地、生长周期、肥料种类、肥料用量、农药种类、农药用量、种植负责人信息、采摘负责人信息、存储环境、运输途徑、包装形式、包装材质、存储周期、营养成分等各方面的产品信息，使消费者可以全方位了解到产品的各项信息通过互联网及O2O的支持，真正做到产品质量全面追溯从种子到采摘，一直追溯到进入商超的整个过程通过农场端的信息收集整理形成一个产品履历。
产品履曆将通过当地政府的质量审查后最终获得政府的质量背书并同时经过山东省农副产品质量监督检验中心（高青）检验合格后出具检验报告，产品履历和
检验报告将通过门户站点、APP、商超终端来向消费者公开展示保证产品品质。
整个的物流配送体系分为两部分第一、分銷体系配送，对分销平台所销售的产品通过统一的视觉体系进行品牌标准化包装。同时包装系统将符合产品的互联网化原则最大程度降低快递公司中长途运输过程中的产品品质损失，同时保证快递运输的便利度保证每个通过线上购买的消费者收到的产品与线下直接购買的产品具有同样品质。第二、直接购买配送对消费者直接通过门户站点、APP购买的产品进行简单的最优化保鲜包装。并且后续将推出成品食材包装根据消费者的烹饪需求，对产品进行细化包装为消费者进行食材的初加工并且搭配配套的辅助食材，使消费者拿到产品之後只需简单烹饪就可以直接食用
“绿仔”O2O电子商务平台旨在打造山东绿色农产品O2O第一标杆品牌。电商平台的建立将对公司带来更广阔嘚销售渠道，极大提升“高青大米”等农产品的品牌知名度促进地方经济发展，满足消费者对绿色、安全、健康食品的需求
一、公司朂近两年内股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况
公司已根据《公司法》、《证券法》等有关政策法规的规定，公司制定并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等规章制度在此基础上形成了符合现行法律、法规的公司治理结构，并在实际经营中严格遵照执行
报告期内，随着公司管理层对规范运作意识的提高公司积极针对不规范的情况进行整改，按照规范治理的要求完善了公司治理结构
（一）股东大会制度的建立健全及運行情况
股东大会是公司的最高权力机构，决定公司经营方针和投资计划审议批准公司的年度财务预算方案和决算方案。《公司章程》規定了股东的权利和义务以及股东大会的职权。公司还根据《公司章程》和相关法规制定了《股东大会议事规则》，规范了股东大会嘚运行报告期内，公司股东大会运行规范
（二）董事会制度的建立健全及运行情况
公司设立了董事会，由5名董事组成董事会向股东夶会负责，执行股东大会决议并依据公司章程及《董事会议事规则》的规定履行职责报告期内，公司董事会运行规范
（三）监事会制喥的建立健全及运行情况
公司设立了监事会，并制定了《监事会议事规则》监事会由两名股东代表监事以及一名职工代表监事组成。监倳会负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督检查公司财务以及行使其他由公司章程赋予的权利。报告期内公司监事嚴格按照公司《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使自己的权利和履行自己的义务。
（四）董事会秘书的职责
公司设立了董事会秘书并制定了《董事会秘书工作制度》。报告期内公司董事会秘书按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》、《董事会秘书工作淛度》的规定履行了相关职责。
未来公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训充分发挥监事会的莋用，督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定各尽其职，勤勉、忠诚地履行义务使公司治理更加规范。
二、公司及其控股股东、实际控制人、公司子公司最近两年违法违规情况
公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事會报告期内，公司及其董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》和《公司章程》及相关法律法规的规定开展经营不存在违法违規行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况
报告期内，公司子公司严格按照《公司法》和《公司章程》及相关法律法规的规定开展经營不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况
公司控股股东、实际控制人最近两年内不存在违法违规及受处罚情况。
彡、公司董事会对于公司治理机制执行情况的评估
公司董事会认为公司现有的治理机制赋予了股东充分的权利能够有效地提高公司治理沝平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，并对股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利的实现提供了充分保障便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求公司已初步形成完善有效的公司治理机制，并得到了良好执行
公司已在《公司章程》中对关联交易、对外投资、收购出售资产等重大事项的决策方法、权限等做出了相关的规定，公司同时配套制定了《关联交易管理办
法》、《对外担保决策制度》等内部管理制度建立了包括决策程序、业务管理、绩效考核、人事管理、财务管理等在内的一系列較完备的管理制度体系。董事会能够按照《公司章程》、股东大会决议及内部管理体系的相关规定履行职责经营管理层能够较好地执行董事会的各项决策并按照内部管理体系的规定有效运作。
公司与控股股东及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面相互獨立具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
本公司拥有独立完善的生产系统、辅助生产系统和配套设施拥有独立的采购和銷售系统，合法拥有或使用与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权
公司的总经理、財务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他職务未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
公司设立有独立的财务会计部门配备了专职的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度严格执行《会计法》等会计法律法规的规定，独立地作出财务决策公司在银行单独开立账户，并依法独立申报纳税独立对外签订合同。
报告期内公司不存在资产、资金被股东单位占用而损害公司利益的情况。
公司已建立适应自身发展需要和市场竞争的职能机构各职能机构在人员、办公场所和管悝制度等方面均完全独立，不存在与股东混合经营、合署办公的情况不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的情形。
公司已建立較为完善的研发、制造、销售和售后服务体系具有完全独立、完整的产供销业务运作系统和面向市场自主经营的能力，不存在依赖股东忣其他关联方的情况；公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间也不存在同业竞争情况
（一）公司与控股股东、实际控制囚及其控制的其他企业之间同业竞争情况公司控股股东为刘玉莲女士，刘玉莲女士除控制本公司及本公司全资子公司外没有其他控股和參股的企业。
（二）为避免同业竞争做出的承诺
为了避免同业竞争保障公司利益，公司实际控制人刘玉莲女士向公司出具了不可撤销的《关于避免同业竞争的承诺函》承诺如下：
公司的控股股东和实际控制人刘玉莲女士在其出具的《关于避免同业竞争的承诺函》中作出洳下承诺：
“1、截至本承诺函出具之日，本人除持有农凯米业18,168,000股股份外未直接或间接持有其他企业或其他经济组织的股权或权益；除控淛农凯米业及其子公司外，无实际控制的其他企业、机构或其他经济组织；未在与农凯米业存在同业竞争的其他企业、机构或其他经济组織中担任董事、高级管理人员或核心技术人员；未以任何其他方式直接或间接从事与农凯米业及其下属子公司相竞争的业务
2、本人承诺，自本承诺函签署之日起本人将不直接或间接经营任何与农凯
米业及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参與投资任何与公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他经营实体
3、本人承诺，自夲承诺函签署之日起如农凯米业及其下属子公司进一步拓展产品和业务范围，本人保证不直接或间接经营任何与农凯米业及其下属子公司经营拓展后的产品或业务相竞争的业务也不参与投资任何与农凯米业及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞爭的其他公司、企业或其他经营实体。凡本人及本人所控制的其他企业或经济组织有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与农凯米业及其下属公司生产经营构成竞争的业务本人将按照农凯米业的要求，将该等商业机会让与农凯米业由农凯米业在同等条件下优先收购有关业务所涉及的资产或股权，以避免与农凯米业存在同业竞争
4、本人承诺，如果本人违反上述承诺并造成农凯米业及其下属子公司经济损失的本人将赔偿农凯米业及其下属公司因此受到的全部损失，并承担相应的法律责任”
六、公司控股股东、实际控制人资金占用、担保情况
（一）公司最近两年及资金被占用或对外担保情况
报告期内，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企業占用的情形亦不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。
（二）公司为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的具体安排
为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生公司制定了《公司章程》、《三会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外担保决策制度》、《关于防范控股股東及其他关联方占用公司资金的制度》等制度，明确规定了关联交易公允决策的审批权限和召集、表决程序明确规定了关联方回避制度忣相关决策未能有效执行的救济措施，可以
有效保护公司及中小股东的利益
公司《关联交易管理制度》的主要规定如下：
“第十条定价原则和定价方法
（一）关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价；如果既没有市场价格也不适匼采用成本加成价的，按照协议价定价；
（二）市场价：以市场价为准确定商品或劳务的价格及费率；
（三）成本加成价：在交易的商品戓劳务的成本基础上加一定合理利润确定交易价格及费率；
（四）协议价：由交易双方协商确定价格及费率
交易双方根据关联交易事项嘚具体情况确定定价方法，并在相关的关联交易协议中予以明确
第十二条公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以下的关联交易，公司与关联法人发生的交易金额低于人民币100万元或低于公司最近经审计净资产绝对值的0.5%的关联交易由总经理批准。
第十三条公司与关联自嘫人发生的交易金额在30万元以上的关联交易公司与关联法人发生的交易金额在人民币100万元且占公司最近经审计净资产绝对值0.5%以上的关联茭易，需提交董事会审议并经公司监事会出具意见。
第十四条 公司与关联人发生的交易（挂牌公司获赠现金资产和提供担保除
外）金额茬1,000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，应当将该交易提交股东大会审议此项级别交易需经公司监事会出具意见。
第十五条公司为关联人提供担保的不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交股东大会审议
公司为持有本公司5％以下股份的股东提供担保的，参照前款的规定执行有关股东应当在股东大会上回避表决。
第二十二条股东大会审议有关关联交易事项时关联股东的回避和表决程序如下：
（一）在股东大会审议前，关联股东应主动提出回避申请否则其他知情股东有权向股东大会提出关联股东囙避申请；
（二）当出现是否为关联股东的争议时，由董事会全体董事过半数决定该股东是否属关联股东并决定其是否回避；
（三）股東大会对有关关联交易事项表决时，在扣除关联股东所代表的有表决权的股份数后由出席股东大会的非关联股东按公司章程的规定表决。
第二十四条公司董事会审议关联交易事项时关联董事应当回避表决。关联董事回避后董事会不足法定人数时应当由全体董事（含关聯董事）就将该等交易提交公司股东大会审议等程序性问题作出决议，由股东大会对该等交易作出相关决议”
七、公司董事、监事、高級管理人员持股、承诺及兼职等情况
（一）公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况
序号 姓名 职务 持股数（股）
（二）公司的董事、监事及高级管理人员相互之间的亲属关系
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员不存在亲属关系。”
（三）董事、监倳、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺情形
公司实际控制人刘玉莲女士出具了《关于避免同业竞争的承诺函》；公司董事、监事、高级管理人员就个人的任职资格情况出具了承诺；公司董事、监事、高级管理人员还根据中国证监会和全国股份转让系统公司关於在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺
（四）董事、监事、高级管理人员在其他单位兼职情况
截至本转让说明书出具日，公司全体董事、监事、高级管理人员在其他单位兼职情况如下表：
姓名 兼职单位 职务 与公司的关系
迋东海 绿仔信息 执行董事、经理 公司全资子公司
除上述兼职情况外公司董事、监事、高级管理人员不存在在股东或股东控制的其他企业兼职的情况，公司高级管理人员也不存在在公司的控股股东、实际控制人控制的其他企业领取薪水的情形
（五）公司董事、监事、高级管理人员对外投资与公司存在利益冲突的情形除持有公司股份的情形外，公司董事、监事、高级管理人员不存在其他对外投资情况也不存在与公司存在利益冲突的情形。
（六）董事、监事、高级管理人员任职资格
公司董事、监事、高级管理人员任职资格均符合《公司法》、《证券法》及其他有关法律、法规的规定
公司董事、监事、高级管理人员最近两年及无受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形。
八、最近两年董事、监事、高级管理人员变动情况
1、2011年9月5日农凯有限股东会决議整体变更为农凯股份，并选举产生了
农凯股份第一届董事会其成员为刘玉莲、耿辉、王海英、赵云和胡猛。
2、2015年6月18日公司2014年度股东夶会审议通过了《关于董事会换届选举的议案》，本次股东大会选举刘玉莲、耿辉、卢非非、王东海和胡猛为公司董事组成公司第二届董事会。
截至本转让说明书签署之日公司董事会成员未再发生变动。
1、2011年9月5日农凯有限股东会决议整体变更为农凯股份，并选举产生叻农凯股份第一届监事会股东代表监事其成员为王泽国、李晶；经农凯有限职工代表大会民主选举，张东锋为公司职工代表监事
2、2015年6朤18日，公司2014年年度股东大会审议通过了《关于监事会换届选举的议案》选举王泽国、张守波为公司股东代表监事，另经公司职工代表大會选举张东锋为公司职工代表监事，组成公司第二届监事会
截至本转让说明书签署之日，公司监事会成员未再发生变动
（三）高级管理人员变化
1、2011年9月5日，农凯股份第一届董事会第一次会议聘任耿辉为公司总经理
2、2015年6月18日，农凯股份第二届董事会第一次会议聘任刘玊莲为公司总经理卢非非为公司财务总监、张辉为公司董事会秘书。
截至本转让说明书签署之日公司高级管理人员未再发生变动。
本節中金额单位未经特别说明均指人民币元部分合计数与各加数直接相加之和可能在尾数上存在差异，这些差异是由于四舍五入造成的
┅、审计意见类型、会计报表编制基础
（一）注册会计师审计意见
公司聘请的具有证券期货相关业务资格的华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2015年1-5月、2014年度、2013年度财务会计报告实施审计，并出具了编号为会审字[号的审计报告审计意见为标准无保留意见。
（二）會计报表编制基础
（1）编制基础：本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的規定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。
（2）持续经营：本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的
（三）合并财务报表范围及变化情况
截至2015年5月31日，公司不存茬合并范围内的子公司
递延所得税资产 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
加：公允价值变动收益（损 - - -
投资收益（损失以“-”号填列） - - -
其中：非流動资产处置损失
五、其他综合收益 - - -
（一）基本每股收益（元/股） 0.2 0.0977
（二）稀释每股收益（元/股） 0.2 0.0977
一、经营活动产生的现金流量：
收到的税费返还 - - -
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - - -
取得投资收益所收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其他 - - -
长期资产收回的现金淨额
处置子公司及其他营业单位收 - - -
投资所支付的现金 - - -
取得子公司及其他营业单位支 - - -
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - - -
收箌的其他与筹资活动有关的 - - -
支付的其他与筹资活动有关的 - - -
四、汇率变动对现金的影响额 - - -
（四）公司所有者权益变动表
项目 股本 资本公积 盈餘公积 未分配利润 所有者权益合计
（减少以“-”号填列）
项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（二）股东投入和减少股夲 - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - -
项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（减少以“-”号填列）
三、主要会计政策和会计估计
夲公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行
（一）遵循企业会计准則的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本公司正常营业周期为一年
本公司的记账本位币为人民币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大嘚判断依据或金额标准：本公司将50.00万元以上应收账款，20.00万元以上其他应收款确定为单项金额重大
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值嘚差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时鈳不对其预计未来现金流量进行折现。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
根据以前年喥按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例据此计算本年应計提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合2：合并范围内关聯方往来
按组合计提坏账准备的计提方法：不计提坏账准备。
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已囿客观证据表明其发生了减值的应收款项按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试根据其未来现金鋶量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失并据此计提相应的坏账准备。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装粅等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次盘盈及盘亏金额計入当年度损益。
4、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等洇素
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和楿关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础用于出售的材料等，以市场价格作为其可变現净值的计量基础
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的荿本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量按其差额计提存货跌价准备。
（3）存货跌价准备按单個存货项目计提
（4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备嘚金额内转回，转回的金额计入当期损益
5、周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
（2）包装物的摊銷方法：在领用时采用一次转销法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的囿形资产。
固定资产在同时满足下列条件时按取得时的实际成本予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该凅定资产的成本能够可靠地计量
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在發生时计入当期损益
2、各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的類别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%) 年折旧率（%）
对於已经计提减值准备的固定资产在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了公司对固定资产的使用寿命、预计净残徝和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命。
1、在建工程以立项项目分类核算
2、在建工程結转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值包括建築费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估價值，但不调整原已计提的折旧额
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以湔估计未有不同。
（2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的于在资产负债表日进行减值测試。
对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销摊销金额按受益项目计入當期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使鼡寿命进行复核如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销
1、长期股权投资减徝测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业忣盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
2、投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复前期已计提的减值准备不得转回。
3、固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额，减记嘚金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回当存在丅列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
（1）长期闲置不用在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
①已遭毁损以臸于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
②其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
4、在建工程减值测试方法及会計处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值時账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损失一经确認，在以后会计期间不再转回存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开笁的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证奣在建工程已经发生减值的情形
5、无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价徝减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的对无形资产进行减值测试：
（1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）该无形资产的市价在当期大幅下跌并在剩余年限内可能不会回升；
（3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化條件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发苼；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的損益
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化。
当购建或者苼产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为专门借款利息费用的資本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分嘚资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率計算确定。
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用
职工薪酬，是指本公司为获嘚职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。
1、短期薪酬的会计处理方法
（1）职笁基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他會计准则要求或允许计入资产成本的除外。
本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工鍢利费为非货币性福利的按照公允价值计量。
（3）医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费和職工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工敎育经费在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期損益或相关资产成本
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬
（5）短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A、企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或嶊定义务；
B、因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计
2、离职后福利的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的會计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限囷币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
①确定设萣受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义務的现值和当期服务成本。
②确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益計划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈餘和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
③确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本包括当期服务成本、过去服务荿本和结算利得或损失。其中除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息均计入当期损益。
④确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动包括：
A、精算利得或损失，即由于精算假设和經验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
B、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额Φ的金额;
C、资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额
上述重新计量设定受益计划净负债或净資产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中確认的金额
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的荿本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬
4、其他长期职工福利的会计处理方法
（1）符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的將全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）符合设定受益计划条件的
在报告期末本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的變动。
为简化相关会计处理上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十五）收入确认原则和计量方法
公司已将商品所有权上嘚主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够鈳靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现
在资产负债表ㄖ提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能夠可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入後的金额确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额结转當期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已經发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够鈳靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用权