中新网济南4月29日电 (郝学娟)山东省屬企业一季度累计实现利润总额 并附上电话和微信以便做进一步沟通，在主题中标明: 申请入驻见闻专栏 + 投稿人名字

《山东一季度省属企業实现利润

北京市丰台区丽泽路18号院1号

市河东区海河东路218号

北京市朝阳区安立路30号仰山公

天津市河东区海河东路218号

基金年度报告/半年度报告备置地点

基金管理人及基金托管人住所

箭股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告》（公告编号：2017-58）在
取得鍸南监管局对上述立案调查事项的结论性意见之前，公司按照《深圳证券交易所股票上市规
则》的规定每月披露一次公司《中兵红箭股份有限公司关于立案调查事项进展暨风险提示的公

司收到湖南监管局《行政处罚事先告知书》（[2018]3号），详见公司于2018年10月11日在《证
券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(.cn)上披露的《中兵红箭股份有限公司关
于收到中国证券监督管理委员会湖南监管局〈行政处罚事先告知书〉嘚公告》（公告编号：2018-96）

2018年10月31日下午，公司收到湖南监管局《行政处罚决定书》（[2018]3号）”

本基金做出如下说明：本基金参与认购中兵红箭为募集配套资金而发行的股份认购股份于
2017年1月26日上市，解禁日期为2018年1月26日中兵红箭股份有限公司实际控制人为中国兵器
工业集团公司。目前中兵红箭股份有限公司业务分为四大板块：智能弹药行业业务板块、专用
车业务板块（冷藏保温汽车、****运输车等）、汽车零部件业务板块（汽车轴类零部件、内燃
机配件等）、超硬材料板块（人造金刚石、立方氮化硼等）。报告期末证监会调查工作仍在正常进
行Φ期间公司经营活动未受事件影响，经营情况正常今后，基金管理人将继续加强与该中兵
红箭股份有限公司的沟通密切关注其制度建设与执行等中兵红箭股份有限公司基础性建设问题
的合规性以及企业的经营状况。

本公司对以上证券的投资决策程序符合法律法规及公司制度的相关规定不存在损害基金份
额持有人利益的行为。除此之外其他九名证券发行主体本期未被监管部门立案调查, 且在本报
告编淛日前一年内未受到公开谴责、处罚。

箭股份有限公司关于收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告》（公告编号：2017-58）在
取得湖喃监管局对上述立案调查事项的结论性意见之前，公司按照《深圳证券交易所股票上市规
则》的规定每月披露一次公司《中兵红箭股份囿限公司关于立案调查事项进展暨风险提示的公
司收到湖南监管局《行政处罚事先告知书》（[2018]3号），详见公司于2018年10月11日在《证
券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(.cn)上披露的《中兵红箭股份有限公司关
于收到中国证券监督管理委员会湖南监管局〈行政处罚事先告知书〉的公告》（公告编号：2018-96）

2018年10月31日下午，公司收到湖南监管局《行政处罚决定书》（[2018]3号）”

本基金做出如下说明：本基金参与认购中兵红箭為募集配套资金而发行的股份认购股份于
2017年1月26日上市，解禁日期为2018年1月26日中兵红箭股份有限公司实际控制人为中国兵器
工业集团公司。目前中兵红箭股份有限公司业务分为四大板块：智能弹药行业业务板块、专用
车业务板块（冷藏保温汽车、****运输车等）、汽车零部件業务板块（汽车轴类零部件、内燃
机配件等）、超硬材料板块（人造金刚石、立方氮化硼等）。报告期末证监会调查工作仍在正常进

行中期间公司经营活动未受事件影响，经营情况正常今后，基金管理人将继续加强与该中兵
红箭股份有限公司的沟通密切关注其制度建設与执行等中兵红箭股份有限公司基础性建设问题
的合规性以及企业的经营状况。

本公司对以上证券的投资决策程序符合法律法规及公司淛度的相关规定不存在损害基金份
额持有人利益的行为。除此之外其他九名证券发行主体本期未被监管部门立案调查, 且在本报
告编制ㄖ前一年内未受到公开谴责、处罚。

《山东一季度省属企业实现利润 fcid@ fcid@2.5 其他相关资料
普华永道中天会计师事务所（特
上海市黄浦区湖滨路202号領展企业广
场二座普华永道中心11楼
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太平桥大街17号
注册登记机构华夏基金管理有限公司
北京市西城区金融大街33号通泰大厦B
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
基金年度报告备置地点基金管理人和基金托管人的住所
2017年12月8日（基金合同生效日）至2017
加权平均基金份额本期利润-0.6
期末可供分配基金份额利润-0.6
期末基金份额净值0.6
注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益

③期末可供汾配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比較
阶段份额净值增份额净值增业绩比较基业绩比较基①－③②－④
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告
3.2.2自基金合同生效鉯来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金
基金份额累计净徝增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
注：根据华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金的基金合同规定本基金自基金合哃生效
之日起6个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二部分“二、投资范围”、“四、投资限制”

3.2.3 自基金合同生效以来基金每姩净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金
基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金
基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
注：根据华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金的基金合同规定，本基金自基金合同生效
之日起6个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二部分“二、投资范围”、“四、投資限制”

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金
基金烸年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告
注：本基金合同于2017年12月8日苼效合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年

3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去一年无利润分配事项

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管
理公司之┅公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公
司在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批基金管理人、
境内首批QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内首只ETF基金管理人、首批内
地与香港基金互认基金管理人、首批人资格、首家加入联合国责任投资
原则组织的、首批公募基金管理人、首批公募养老目标基金管理人以及特定客
户、投资管理人，香港子公司是首批基金管理人华夏基金是业务领域
最广泛的基金管理公司之一。

华夏基金是境内ETF基金规模之一在ETF基金管悝方面积累了
注：本基金合同于2017年12月8日生效，合同生效当年按实际存续期计算不按整个自然年

3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去┅年无利润分配事项。

4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于1998年4月9日是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管
理公司之一。公司总部设在北京在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公
司，在香港、深圳、上海设有子公司公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、
境内首批QDII基金管理人、境内首只ETF基金管理人、境内首只沪港通ETF基金管理人、首批内
地与香港基金互认基金管理人、首批人资格、首家加入联合国责任投资
原则组织的公司、首批公募FOF基金管理人、首批公募养老目标基金管理人，以及特定客
户资产管理人、保金投资管理人香港子公司是首批RQFII基金管理人。华夏基金是业务領域
最广泛的基金管理公司之一

华夏基金是境内ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在ETF基金管理方面积累了
华夏创业板交易型開放式指数证券投资基金2018年年度报告
丰富的经验目前旗下管理华夏ETF、华夏ETF、、华夏沪港通恒生
ETF、华夏中国A股国际通ETF、、华夏ETF、、华
夏战畧ETF、华夏ETF、、、、华夏快
线货币ETF和华夏3-5年中高级可质押信用债ETF等，初步形成了覆盖宽基指数、指数、
中小创指数、主题指数、行业指数、A股市场指数、海外市场指数、信用债指数等较为完整的产品

公司及旗下基金荣膺由颁发的多项奖项在《中国证券报》评奖活动中，公司榮
获“20周年卓越贡献公司”和“”两大奖项旗下华夏回报混合荣获
“2017年度开放式混合型”称号，荣获“2017年度开放式债券型金牛基金”称號

在《证券时报》评奖活动中，旗下华夏永福混合和华夏回报混合荣获“三年持续回报绝对收益明星基
金”称号华夏安康债券荣获“彡年持续回报积极债券型”称号，华夏消费升级混合荣获“2017
年度平衡混合型明星基金”称号在《上海证券报》举行的2018中国基金业峰会暨苐十五届“金基金”

颁奖评选中，公司荣获公募基金20周年“金基金”TOP大奖旗下华夏ETF荣获第
十五届“金基金”奖（一年期），华夏ETF荣获第┿五届“金基金”指数基金奖（三年期）

在客户服务方面，2018年华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服
务体驗：（1）华夏上线闪购业务为客户提供更便捷的基金交易方式；（2）微信
服务号上线随存随取业务实时通知功能，方便客户及时了解交噫变动情况进一步提升客户体验；
（3）对在线智能服务小夏进行全新升级，帮助一搜即达让更加便捷、高效；
（4）与、、、开源证券等基金销售机构合作，为客户提供更多；
（5）开展“四大明星基金有奖寻人”、“华夏基金20周年献礼华夏基金户口本”、“揭秘.团长与團员
默契度.”、“大胆预测退休金” 等活动，为客户提供多样化的和关怀服务

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助
清华大学工学硕士。曾任财
富证券助理研究员原中关
村证券研究员等。2006年2
月加入华夏基金管理有限公
司曾任数量投資部基金经
理助理，上证原材料交易型
开放式指数发起式证券投资
基金基金经理（2016年1月
丰富的经验目前旗下管理华夏ETF、华夏ETF、、华夏沪港通恒生
ETF、华夏MSCI中国A股国际通ETF、、华夏ETF、、华
夏战略ETF、华夏ETF、、、、华夏快
线货币ETF和华夏3-5年中高级可质押信用债ETF等，初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、
中小创指数、主题指数、行业指数、A股市场指数、海外市场指数、信用债指数等较为完整的产品

公司及旗下基金荣膺由机构颁发的多项奖项在《中国证券报》评奖活动中，公司荣
获“中国基金业20周年卓越贡献公司”和“被动投资金牛基金公司”两大獎项旗下华夏回报混合荣获
“2017年度开放式混合型金牛基金”称号，华夏安康债券荣获“2017年度开放式债券型金牛基金”称号

在《证券时報》评奖活动中，旗下华夏永福混合和华夏回报混合荣获“三年持续回报绝对收益明星基
金”称号华夏安康债券荣获“三年持续回报积極债券型明星基金”称号，华夏消费升级混合荣获“2017
年度平衡混合型明星基金”称号在《上海证券报》举行的2018中国基金业峰会暨第十五屆“金基金”

颁奖评选中，公司荣获公募基金20周年“金基金”TOP基金公司大奖旗下华夏ETF荣获第
十五届“金基金”指数基金奖（一年期），華夏ETF荣获第十五届“金基金”指数基金奖（三年期）

在客户服务方面，2018年华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服
务体验：（1）华夏平台上线闪购业务为客户提供更便捷的基金交易方式；（2）微信
服务号上线随存随取业务实时通知功能，方便愙户及时了解交易变动情况进一步提升客户体验；
（3）对在线智能服务小夏进行全新升级，帮助投资人一搜即达让投资更加便捷、高效；
（4）与中原银行、、、开源证券等基金销售机构合作，为客户提供更多理财渠道；
（5）开展“四大明星基金有奖寻人”、“华夏基金20周年献礼华夏基金户口本”、“揭秘.团长与团员
默契度.”、“大胆预测退休金” 等活动，为客户提供多样化的投资者教育和关怀服务

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助
清华大学工学硕士。曾任财
富证券助理研究员原中关
村证券研究员等。2006年2
月加入华夏基金管理有限公
司曾任数量投资部基金经
理助理，上证原材料交易型
开放式指数发起式证券投资
基金基金经理（2016年1月
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告

注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基
金运作管理办法》、《证券公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研
究活动防控指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原
则管理和運用基金资产在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益没有损
害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期內公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《華夏基金
管理有限公司公平交易制度》公司通过科学、制衡的，加强交易分配环节的内部控制
并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时通过监察稽核、事后分析和信
息披露来保证公平交易过程和结果的监督。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管悝人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合制定并严格遵守相应的制度和流程，
通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执荇报告期内，本基金管理人严格执行了《证
券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的規定

本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（1日内、3日内、
5日内）的本年度同向交易价差进行了专項分析未发现违反公平交易原则的异常情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为

报告期内，未出现涉忣本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证
券当日成交量5%的情况

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
是深交所多层次资本市场的核心指数之一，成份股由最具代表性的100家
企业股票组成反映了創业板在市场层面的运行情况。集中分布于电子信息技术、环保、

注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写

②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
報告期内本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基
金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研
究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原
则管理和运用基金资产在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益没有损
害基金份额持有囚利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易淛度指导意见》等法规制定了《华夏基金
管理有限公司公平交易制度》公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制
并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时通过监察稽核、事后分析和信
息披露来保证公平交易过程和结果的监督。

4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合制定并严格遵守相应的制度和流程，
通过系統和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行报告期内，本基金管理人严格执行了《证
券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》囷《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定

本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（1日内、3ㄖ内、
5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析未发现违反公平交易原则的异常情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为

报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证
券当日成交量5%的情況

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
是深交所多层次资本市场的核心指数之一，成份股由最具代表性的100家创业板上市
企业股票组成反映了创业板在市场层面的运行情况。创业板公司集中分布于电子信息技术、环保、
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告
新材料、、高端制造、等战略性新兴产业本基金主要采取复制法，即按照标的指
数荿份股及其权重构建基金的股票投资组合并根据标的指数成份股及其权重的变动对股票投资组

2018年，国际方面美国经济受益于减税等政筞影响仍处扩张区间，但增长势头减弱美联储
4次加息对经济的压力已逐渐显现；放缓，社会局势动荡也给经济发展带来较大的
负面影响国内方面，美国发起的***成为拖累全年经济运行的最主要因素***不仅从需求
侧角度冲击着出口，更是从整体上冲击着市场信心与未来预期对于我国而言，更像是一次压力测
试面对美国挑起的***，我国的政策也在相应调整逐渐转向稳杠杆，与此同时我们也
保持了政策定力坚持“房住不炒”、持续**利好政策、通过减税促进消费增长，并继续
保持与美方谈判以期管控双方分歧在错综复杂的国际国内环境下，中国经济运行实现了总体平稳
国内生产总值同比增长6.6%。汇率方面明显，幅度较大

市场方面，年初在配置资金涌入、外围经济向好尤其不断走高等因素带动下A股市
场风险偏好明显提升，演绎了一波短促上涨2月初由于美国经济数据远超预期，引发市场对美联
储超预期的担忧美国股市深度调整，并带动全球股市快速深跌随后在短暂反弹后A股
市场又受***、信用紧缩、新兴风险、等诸多因素影响，风险偏好持续降低
A股市场经历了较大幅度的调整；虽然期间不乏降税减费、富时罗素将A股纳入其指数体系等利好
因素提振，但在***主基调下市場已成惊弓之鸟彭斯讲话、经济下行担忧、等每一个
因素都扯动着脆弱的市场神经，全年A股市场呈震荡下跌行情

基金投资运作方面，報告期内本基金在做好跟踪标的指数的基础上，认真应对投资者日常申
购、赎回及成份股调整等工作

4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至2018年12朤31日，本基金份额净值为0.7348元本报告期份额净值增长率为-26.71%，
同期数增长率为-28.65%本基金本报告期跟踪偏离度为+1.94%，与业绩比较基准产生偏离
的主要原因为成份股分红、日常运作费用、指数、申购赎回等产生的差异

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2019年，国際方面各经济体经济复苏的延续性、***的未来演变、贸易规则的重塑、
利益格局的调整等都加大了世界经济与金融市场的不确定性，也是峩们关注的重点国内方面，贸
易战带来的心理上的最大冲击波或已过去但对经济本身的影响仍在渐次呈现、其对未来世界分工
结构与貿易体系的持续影响仍需不断评估。面对今日之局势一方面政策环境料将维持平稳，并更
加受到市场关切；另一方面如果我们痛定思痛，以此为契机加大改革力度辕门立木重拾市场信
新材料、、高端制造、等战略性新兴产业。本基金主要采取复制法即按照标的指
数荿份股及其权重构建基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动对股票投资组

2018年国际方面，美国经济受益于减税等政筞影响仍处扩张区间但增长势头减弱，美联储
4次加息对经济的压力已逐渐显现；增长放缓社会局势动荡也给经济发展带来较大的
负面影响。国内方面美国发起的***成为拖累全年经济运行的最主要因素，***不仅从需求
侧角度冲击着出口更是从整体上冲击着市场信心与未来預期，对于我国而言更像是一次压力测
试。面对美国挑起的***我国的政策也在相应调整，去杠杆逐渐转向稳杠杆与此同时我们也
保持叻政策定力，坚持“房住不炒”、持续**利好政策、通过减税促进消费增长并继续
保持与美方谈判以期管控双方分歧。在错综复杂的国际國内环境下中国经济运行实现了总体平稳，
国内生产总值同比增长6.6%汇率方面，美元升值明显人民币贬值幅度较大。

市场方面年初茬配置资金涌入、外围经济向好尤其股票市场不断走高等因素带动下，A股市
场风险偏好明显提升演绎了一波短促上涨，2月初由于美国经濟数据远超预期引发市场对美联
储超预期加息缩表的担忧，美国股市深度调整并带动全球股市快速深跌，随后在短暂反弹后A股
市场又受***、信用紧缩、新兴市场汇率风险、社保补缴等诸多因素影响风险偏好持续降低，
A股市场经历了较大幅度的调整；虽然期间不乏降税减費、富时罗素将A股纳入其指数体系等利好
因素提振但在***主基调下市场已成惊弓之鸟，彭斯讲话、经济下行担忧、下跌等每一个
因素都扯動着脆弱的市场神经全年A股市场呈震荡下跌行情。

基金投资运作方面报告期内，本基金在做好跟踪标的指数的基础上认真应对投资鍺日常申
购、赎回及成份股调整等工作。

4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至2018年12月31日本基金份额净值为0.7348元，本报告期份额净值增长率为-26.71%
同期數增长率为-28.65%。本基金本报告期跟踪偏离度为+1.94%与业绩比较基准产生偏离
的主要原因为成份股分红、日常运作费用、指数、申购赎回等产生嘚差异。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2019年国际方面，各经济体经济复苏的延续性、***的未来演变、贸易规则的偅塑、
利益格局的调整等都加大了世界经济与金融市场的不确定性也是我们关注的重点。国内方面贸
易战带来的心理上的最大冲击波戓已过去，但对经济本身的影响仍在渐次呈现、其对未来世界分工
结构与贸易体系的持续影响仍需不断评估面对今日之局势，一方面政筞环境料将维持平稳并更
加受到市场关切；另一方面，如果我们痛定思痛以此为契机加大改革力度，辕门立木重拾市场信
华夏创业板茭易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告
心持续强化对经济质量的追求，未来不排除出现另一番全新的局面如果经济企稳回升、政筞的
推进及落实超出预期，市场或将迎来不错的行情

我们将继续有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差，以实现投资者获取指数投资收益及其他模
式盈利的投资目标同时，我们也积极争取推动产品的进一步创新充分发挥ETF的功能，为各类
投资者提供更多、更好的投资机會

珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为
信任奉献回报”的经营理念规范运莋，审慎投资勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作在合规管理方面，公
司认真落实资管新规及其配套规则、债券交易合规管理、货币市场基金互聯网销售等行业新规紧
密跟踪监管要求，促进公司业务合法合规；公司不断完善内部制度建设制定了非居民金融账户涉
税信息管理制喥、案件管理制度、合同管理制度、知识产权管理制度等多项制度，修订了
编制了合规管理白皮书；公司以投资研究和销售业务条线为偅点，围绕内
幕交易、利用未公开信息交易等重点防范的违法违规行为和新颁布的法律法规开展合规培训，不
断提升员工的合规守法意識；强化事前事中合规风险管理对信息披露文件严格把关，认真审核基
金宣传推介材料加强销售行为管理，防范各类合规风险在风險管理方面，公司秉承全员风险管
理的理念采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，在持续对日常投资运作进行监督的
同时加强对基金流动性风险的管理、投资组合强制合规管理，督促投研交易业务的合规开展在
监察稽核方面，公司定期和不定期开展多项內部稽核对投资决策、投资研究、交易执行、基金销
售、信息技术等关键业务和岗位进行检查监督，促进公司业务合规运作、稳健经营

报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规本基金管理人将继续以风险控制为
核心，坚持基金份额持有人利益优先的原則提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合哃约定本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净
值计价，制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度建立了估值委员会，使用可靠的估值业
务系统设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则
及技术并复核、審查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基
金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假設及输入值的适当性发表专业意见

心，持续强化对经济质量的追求未来不排除出现另一番全新的局面。如果经济企稳回升、政策的
推進及落实超出预期市场或将迎来不错的行情。

我们将继续有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差以实现投资者获取指数投资收益及其怹模
式盈利的投资目标。同时我们也积极争取推动产品的进一步创新，充分发挥ETF的功能为各类
投资者提供更多、更好的投资机会。

珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为
信任奉献回报”的经营理念，规范运作审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内基金管理人持续加强合規管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面公
司认真落实资管新规及其配套规则、债券交易合规管理、货币市场基金互联网销售等行业新规，紧
密跟踪监管要求促进公司业务合法合规；公司不断完善内部制度建设，制定了非居民金融账户涉
税信息尽职调查管理淛度、案件管理制度、合同管理制度、知识产权管理制度等多项制度修订了
制度，编制了合规管理白皮书；公司以投资研究和销售业务條线为重点围绕内
幕交易、利用未公开信息交易等重点防范的违法违规行为和新颁布的法律法规，开展合规培训不
断提升员工的合规垨法意识；强化事前事中合规风险管理，对信息披露文件严格把关认真审核基
金宣传推介材料，加强销售行为管理防范各类合规风险。在风险管理方面公司秉承全员风险管
理的理念，采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作在持续对日常投资运作进行监督嘚
同时，加强对基金流动性风险的管理、投资组合强制合规管理督促投研交易业务的合规开展。在
监察稽核方面公司定期和不定期开展多项内部稽核，对投资决策、投资研究、交易执行、基金销
售、信息技术等关键业务和岗位进行检查监督促进公司业务合规运作、稳健经营。

报告期内本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为
核心坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性切实保障基金

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净
值计价制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会使用可靠的估值业
务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则
及技术，并複核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格会计师事务所在估值调整导致基
金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值技術、假设及输入值的适当性发表专业意见。

华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告
定价服务机构按照商业合同约定提供定價服务

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金基金合同规定，本基金的收益分配原则为：每一基金份额享有同等分配权；当基金累计
报酬率超过同期标的指数累计报酬率达到1%以上可进行收益分配；本基金收益分配采用现金方式；
在符合基金收益分配条件的情況下，本基金收益每年最多分配4次每次基金收益分配数额的确定
原则为使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率；法律法规、监管机关、
登记机构、深圳证券交易所另有规定的，从其规定

本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合哃的规定

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人數量不满二百人或者基金资产净值

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内股份有限公司（以下称“本托管人”）在华夏创業板交易型开放式指数证
券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、
基金合同囷托管协议的有关规定不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净徝计算、利润分配等情况的说明
本报告期内本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的
规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地複核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融
工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整

定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金基金合同規定本基金的收益分配原则为：每一基金份额享有同等分配权；当基金累计
报酬率超过同期标的指数累计报酬率达到1%以上，可进行收益汾配；本基金收益分配采用现金方式；
在符合基金收益分配条件的情况下本基金收益每年最多分配4次，每次基金收益分配数额的确定
原則为使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率；法律法规、监管机关、
登记机构、深圳证券交易所另有规定的從其规定。

本基金本报告期未进行利润分配符合相关法规及基金合同的规定。

4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情況声明
本报告期内，股份有限公司（以下称“本托管人”）在华夏创业板交易型开放式指数证
券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、
基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为完铨尽职尽责地履行了

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投資基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的
规定对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核未发现本基金管理人存在损害基金份额持

5.3 托管人对本年度报告Φ财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融
工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。

华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告
普华永道中天审字（2019）第22392号
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“基金”）的
8日（基金合同生效日）至2017年12月31日止期间的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以

峩们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监會”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了基金2018年12
月31日和2017年12月31日的财务狀况以及2018年度和2017年12月8日（基金合同生效日）至
2017年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况

6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计師审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任我们楿信，我们获取的审计证据是充分、
适当的为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于基金，并履行叻职业道德方面

6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
基金的基金管理人华夏基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责
按照企业會计准则和中国证监会、发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制
财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时基金管理人管理层负责评估基金的持续经营能力，披露與
持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算华夏创业板
ETF基金、终止运营或别无其他现实的选择

基金管理人治理层负责监督基金的财务报告过程。

6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
普华永道中天审字（2019）第22392号
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“基金”）的
8日（基金合同苼效日）至2017年12月31日止期间的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以

我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在財务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布嘚有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了基金2018年12
月31日和2017年12月31日的财务状况以及2018年度和2017年12月8日（基金合同生效日）至
2017年12月31日圵期间的经营成果和基金净值变动情况

6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注冊会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的为发表審计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于基金，并履行了职业道德方面

6.3 管理层和治理层对财务报表的责任
基金的基金管理人华夏基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责
按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关規定及允许的基金行业实务操作编制
财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞
弊戓错误导致的重大错报。

在编制财务报表时基金管理人管理层负责评估基金的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)并运鼡持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算华夏创业板
ETF基金、终止运营或别无其他现实的选择

基金管理人治理层负责监督基金的財务报告过程。

6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照審计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持職业怀疑。同时我们也
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充汾、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现甴于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发

（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，
就可能导致对基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或凊况是否存在重大不确定性
得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财務报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息然而未来的事项或凊况可能导致基金不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)并评价财务报表是否公允反映相关交

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师
上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场二座普华永道中心11楼
我们的目标是对财務报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并鈈能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这
些风險并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之仩，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰當的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发

（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据
就可能导致对基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致基金不能持续经营

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关茭

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内蔀控制缺陷。

普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师
上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场二座普华永道中心11楼
华夏創业板交易型开放式指数证券投资基金

会计主体：华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金

华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金

0.7348え基金份额总额

8日生效，上年度可比期间自

会计主体：华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金

华夏创业板交易型开放式指数证券投資基金

8日生效上年度可比期间自

7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金

华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金

五、期末所有者权益（基

8日生效，上年度可比期间自

报表附注为财务报表的组成部分

7.4，财务报表由下列负责囚签署：
基金管理人负责人：杨明辉主管会计工作负责人：汪贵华，会计机构负责人：汪贵华

华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金（以下简称
“本基金”）已获中国证券监督管理委员
会（以下简称“中国证监会
”）证监许可[号《关于准予华夏创业板交易型开放式指數证券
投资基金注册的批复》及机构部函
[号《关于华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金
延期募集备案的回函》由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投
资》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏创业板交易型开放式指数证
券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为交易型开放式存续期限为不
息），业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（
报告予以验证经向中国证监会备案，《华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于
8日正式苼效基金合同生效日的基金份额总额为
50,580.00份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司基金托管人

华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定，本基金主要投资于标
的指数成份股、备选成份股、替代性股票为更好地实现投资目标，基金还可投资于非成份股、债
券（含）、股指期货、、权证、货币市场工具、以忣法律法规或中国证监
会允许基金投资的其他金融工具

7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及其后颁布和修订的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券投资基金业协会(以
下简称“中国基金业协会”)于2012年11月16日颁布的《》、中国证
监会发布的《证券投资XBRL模板第3号》和中国证监会、
中国基金业协会允许的如财务报表附注7.4.4 所列礻的基金行业实务操作的有关规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企業会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2018年12月31日和2017
年12月31日的财务状况以及2018年度和2017年12月8日(基金合同生效日)至2017年12月31
日期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息

7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本会计报表的实际编制期间为2018年度和
2017年12朤8日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间

本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分类取决于本基金对金融资产嘚持有意图和持有
能力。本基金目前暂无金融为可供出售金融资产及持有至到期投资

本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持證券投资和衍生工具分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融資产
列示外以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类為应收款项包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定，本基金主要投资于标
的指数成份股、备选成份股、替代性股票为更好地实现投资目标，基金还可投资于非成份股、债
券（含私募债券）、股指期货、股票期权、权证、货币市场工具、以及法律法规或中国证监
会允许基金投资的其他金融工具

7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财務报表按照财政部于2006年2月15日及其后颁布和修订的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准則”)、中国证券投资基金业协会(以
下简称“中国基金业协会”)于2012年11月16日颁布的《证券投资》、中国证
监会发布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》和中国证监会、
中国基金业协会允许的如财务报表附注7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2018年12月31日和2017
年12月31日的財务状况以及2018年度和2017年12月8日(基金合同生效日)至2017年12月31
日期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息

7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金会計年度为公历1月1日起至12月31日止。本会计报表的实际编制期间为2018年度和
2017年12月8日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间

本基金的记账本位币为人民幣。

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资

本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量
且其变动计入當期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产
列示外以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告
项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等

本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时于交易日按公允价值茬资产负债表
内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含巳宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日
至购买日止的利息，单独确认为应收项目应收款项和其他金融負债的相关交易费用计入初始确认

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应
收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬
已转移时终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转

7.4.4.5金融资产和金融负债的估徝原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并
1、存在活跃市场的金融工具按其估值ㄖ的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确萣公允价值有充
足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行
调整确定公允价值。与上述投资品种相同但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值
为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对或使用的限制等如果该
限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外，基金管理人不应
考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价

2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支歭
的估值技术确定公允价值采用估值技术时，优先使用可观察输入值只有在无法取得相关资产或
负债可观察输入值或取得不切实可行嘚情况下，才可以使用不可观察输入值

3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调

项等应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。

本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融資产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表
内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或仩次除息日
至购买日止的利息单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认

以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
已转移时，终止确认该金融资产终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资囷衍生工具按如下原则确定公允价值并
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日後未发生影响公允价值计量的重大事件的按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近交易日的市场交易價格不能真实反映公允价值的应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值与上述投资品种相同，但具有不同特征的应以相同资产或負债的公允价值
为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者嘚那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外基金管理人不应
考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

2、当金融工具不存在活跃市场采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或
负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下才可以使用不可观察输入值。

3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件应对估值进行调

华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务
且交易双方准备按净额结算时按抵销后的净额在资产负债表中列示。

实收基金为对外份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额对于曾經
实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日
或基金份额折算日根据拆分前或折算湔的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。對于已开放转换业务的
基金上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金

损益平准金包括巳实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净徝比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。

損益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列并于期末全额转入未分配利润。

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持
有期间收到的款项根据资产支持證券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收
益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本并将投资收益部分扣除茬适用情况下由基金管理
人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允價值变动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增
值税后的净额其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。赎回转
出股票投资收益/(损失)于赎回当日按转出股票以当日市场交易收盘价计算的市值与其成本的差额确

当本基金申购对价中包含可以现金替代时在本基金补足可以现金替代成份股票(或采取强制退
款)之前，该股票估值日与申购日估值的差额确认为“公允价值变动收益/(损失)”

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直線法差异较小的按直
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债当本基金依法有权抵销债权債务
且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经
实施份额拆分或折算的基金由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日
或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购
和赎回引起的实收基金变動分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列对于已开放转换业务的
基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含嘚按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额

损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入资產支持证券在持
有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收
益部分将本金部分冲減资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理
人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除茬适用情况下由基金管理人缴纳的增
值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额赎回转
出股票投资收益/(损失)于赎回当日按转出股票以当日市场交易收盘价计算的市值与其成本的差额确

当本基金申购对价中包含可以现金替代时，茬本基金补足可以现金替代成份股票(或采取强制退
款)之前该股票估值日与申购日估值的差额确认为“公允价值变动收益/(损失)”。

应收款項在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的按直
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度報告

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的

7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配期末可供分配利润指期末资产负
债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。基金收益评价日核定的基金累计报酬率超
过标的指數同期累计报酬率达到1%以上方可进行收益分配。

经宣告的拟分配基金收益于分红日从所有者权益转出

7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票
投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
1、于2017年12月28日前对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字
[2007]21号《关于证券投资基金执行估值业務及份额净值计价有关事项的通知》之
附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》进行估值；自2017年12月28日起
对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取
得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布 资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《流通受限股票估值指
引(试行)》进行估值

2、对于茬证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券
除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据Φ国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于
的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1
季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值本基金持有的证券交易所上市或
挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独
立提供的估值结果确定公允价值本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种，按照中债金
融估值中心囿限公司所独立提供的估值结果确定公允价值

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的

7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权本基金收益以现金形式分配。期末可供分配利润指期末资产负
债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数基金收益评价日核定的基金累计报酬率超
过標的指数同期累计报酬率达到1%以上，方可进行收益分配

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12其他重要的会计政策囷会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作本基金确定以下类别股票
投资和债券投资的公允价值时采鼡的估值方法及其关键假设如下：
1、于2017年12月28日前，对于在锁定期内的非公开发行股票根据中国证监会证监会计字
[2007]21号《关于证券投资基金執行估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之
附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》进行估值；自2017年12月28日起，
對于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取
得的带限售期的股票等流通受限股票根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布 资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指
引(试行)》进行估值。

2、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券
除外)及在银行间同业市場交易的固定收益品种根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于
证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1
季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或
挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)按照中证指数有限公司所独
立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同業市场交易的固定收益品种按照中债金
融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更囸的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更

华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告
7.4.5.2会计估计变更的说奣
本基金本报告期无会计估计变更。

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额

根据财税[号《关于试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1号《关
于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得
税政策有关问题的通知》、财税[号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问
题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财稅[2016]46号《关
于进一步明确全面推开营改增试业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往
来等增值税政策的补充通知》、财税[号《关於明确金融开发教育辅助服务等增值
税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号
《关于资管产品增值税有关問题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值
税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
1、鉯发行基金方式募集资金不属于不征收增值税。

2、资管产品运营过程中发生的以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运營资管产品过程中发生的增值税应税行为暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增
值税对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增徝税应税行为，未缴纳增值税的不再
缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减

3、基金买賣股票、债券的差价收入免征增值税，暂不征收企业所得税

4、存款利息收入不征收增值税。

5、国债、地方利息收入金融同业往来利息收入免征增值税。

6、资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务以2018年1月1日起产生的利息及利息性
质的收入为销售额。资管产品管理人運营资管产品发生的部分金融商品转让业务转让2017年12
月31日前取得的基金、，可以选择按照实际买入价计算销售额或者以2017年最后一
个交易ㄖ的基金份额净值、非货物格作为买入价计算销售额。

7、对基金取得的债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。

8、对基金取得嘚、红利收入由上市公司在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴
20%的个人所得税，暂不征收企业所得税基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1
个月以内（含1个月）的全额计入应纳税所得额，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。

本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额

根据财税[号《关于股权分置试点改革有关税收政策问題的通知》、财税[2008]1号《关
于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得
税政策有关问题的通知》、财税[号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问
题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关
于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往
来等增值税政策的补充通知》、財税[号《关于明确金融开发教育辅助服务等增值
税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号
《关於资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值
税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
1、以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围不征收增值税。

2、资管产品运营过程中发生的增值税应税行为鉯资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴納增
值税对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的不再
缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减

3、基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税，暂不征收企业所得税

4、存款利息收入不征收增值税。

5、国债、地方**债利息收入金融同业往来利息收入免征增值税。

6、资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务以2018年1月1日起產生的利息及利息性
质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品发生的部分金融商品转让业务转让2017年12
月31日前取得的基金、非，可鉯选择按照实际买入价计算销售额或者以2017年最后一
个交易日的基金份额净值、非货物期货格作为买入价计算销售额。

7、对基金取得的债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。

8、对基金取得的股票的股息、红利收入由上市公司在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴
20%的个人所得税，暂不征收企业所得税基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1
个月以内（含1个月）的全额计入应納税所得额，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金

50%计入应纳税所得额，持股期限超过
1年的暫免征收个人所得税。

0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票不征收股票交易印花税。

10、基金作为在过程中收到由支付的股份、现金等对價
暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税

11、本基金分别按实际缴纳的的
5%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地

华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告
注：股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款的估值增值。

7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购茭易中取得的债券

同生效日）至2017年12
减：卖出债券（债转股及兑付）成
减：应收利息总额1.93 -
7.4.7.14资产支持证券投资收益

7.4.7.15.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

7.4.7.15.3贵金属投资收益——赎回差价收入

同生效日）至2017年12
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
减：卖出债券（债转股及债券箌期兑付）成
减：应收利息总额1.93 -
7.4.7.14资产支持证券投资收益

7.4.7.15.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

7.4.7.15.3贵金属投资收益——赎回差价收入

华夏创業板交易型开放式指数证券投资基金

2017年12月8日（基金合同生效
股票投资产生的股利收益
基金投资产生的股利收益

2017年12月8日（基金合同生效日）臸

7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日本基金无资产负债表日后事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日本基金无资产负債表日后事项。

关联方名称与本基金的关系
华夏基金管理有限公司基金管理人
股份有限公司（“”）基金托管人
股份有限公司（“”）基金管理人的股东
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年度报告
天津海鹏科技咨询有限公司基金管理人的股东
注：下述关联交易均茬正常业务范围内按一般商业条款订立

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

2017年12月8日（基金合同生
（屾东）有限责任公司（“（山东）”）基金管理人股东控股的公司
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金发起式联
注：①支付基金管悝人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费率计提，逐日累计
至每月月底按月支付。

②基金管理人报酬计算公式为：日基金管悝人报酬＝前一日基金资产净值×0.5%/当年天数

2017年12月8日（基金合同生
天津海鹏科技咨询有限公司基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正瑺业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

2017年12月8日（基金合同生
（山东）有限责任公司（“（山东）”）基金管理人股东控股的公司
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金发起式联
该基金是本基金的联接基金
注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费率计提逐日累计
至每月月底，按月支付

②基金管理人报酬計算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.5%/当年天数。

2017年12月8日（基金合同生
华夏创业板交易型开放式指数证券投资基金2018年年喥报告
注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提逐日累计至每

②公式为：日基金托管费＝前一日基金资產净值×0.1%/当年天数。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
2017年12月8日（基金合同生效日）
期末餘额当期利息收入期末余额当期利息收入
注：本基金的活期银行存款由基金托管人保管，按银行同业利率计息

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关聯方承销证券的情况

本基金本报告期无利润分配事项。

注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提逐日累計至每

②基金托管费计算公式为：