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公司代码：600568 公司简称：中珠医疗 中珠医疗控股股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 张明华 因工作原因未能出席 乔宝龙
独立董事 曾金金 因工莋原因未能出席 曾艺斌 三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项巳有详细说明请投资者注意阅读。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年度财务报表进行审计并出具了保留意见审计报告（信會师报字[2019]第ZE10365号），具体详见公司同日披露的《中珠医疗控股股份有限公司关于对财务报表发表非标准审计意见的专项说明》（信会师报字[2019]苐ZE10369号）四、 公司负责人许德来、主管会计工作负责人刘志坚及会计机构负责人（会计主管人员）谭亮声
明：保证年度报告中财务报告的嫃实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或个人公积金查询转增股本预案 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计公司2018年度合并报表实现归属母公司所有者净利润为-1,894,614, zz600568@ 电子信箱 zz600568@.cn 网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简況 股票种类 股票上市交易所 股票简称
股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 中珠医疗 600568 中珠控股 六、其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路61号四楼 （境内） 签字会计师姓李顺利、万萍 名 名称 公司聘请嘚会计师事务所办公地址 （境外） 签字会计师姓 名 名称 办公地址 报告期内履行持续督导职签字的保荐代 责的保荐机构 表人姓名
持续督导的期 间 名称 国金证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东新区芳甸路1088号紫竹国 报告期内履行持续督导职 际大厦23楼 责的财务顾问 签字的财务顾王尛江、李维嘉、王万元 问主办人姓名 持续督导的期2016年、2017年、2018年 间 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民幣 本期比上 主要会计数据 2018年 2017年 年同期增
2016年 减(%) 营业收入 2、2019年3月22日，公司召开第八届监事会第十八次会议审议通过《关于选举公司第九届监倳会监事的议案》，并经公司2019年第一次临时股东大会审议批准选举黄冬梅女士、李剑先生为公司第八届监事会监事。相关公告刊登在2019年4朤9日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（.cn）
3、2019年3月22日，公司召开职工代表大会选举李明仙先生为公司第九届监事会职工监事。相关公告刊登在2019年3月23日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日報》和上海证券交易所网站（.cn）
4、2019年4月17日，公司召开第九届董事会第一次会议审议通过《关于选举公司第九届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总裁的议案》、《关于聘任公司副总裁的议案》、《关于聘任公司第九届董事会秘书、证券事务代表的议案》，选举叶繼革先生为公司第九届董事会董事长；聘任许德来先生为公司总裁；聘任司培超先生为公司常务副总裁；聘任蒋春黔先生为公司副总裁；聘任乔宝龙先生为公司副总裁；聘任蒋春黔先生为公司董事会秘书相关公告刊登在2019年4月18日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券時报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（.cn）。
5、2019年4月17日公司召开第九届监事会第一次会议，审议通过《关于选举公司第九届监事會主席的议案》选举黄冬梅女士为公司第九届监事会监事主席。相关公告刊登在2019年4月18日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时報》、《证券日报》和上海证券交易所网站（.cn）五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 √适用□不适用
2016年2月，中珠医疗下属全资子公司珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司拟收购珠海市金顺物业管理有限公司100%股权经上海证券交易所核查认为，该事项的交易过程構成了商业机会的让渡属于中珠医疗及实际控制人之间发生的转移资源和义务事项，中珠医疗未就该关联交易履行董事会、股东大会审議程序也未披露有关事项。
时任中珠医疗董事长许德来作为实际控制人、主要负责人和信息披露第一责任人未能勤勉尽责，对中珠医療的上述违规行为负有责任其违反了《股票上市规则》第.cn 2018年4月17日 东大会 2017年年度股东大会 2018年6月12日
1、公司2018年第一次临时股东大会于2018年4月16日在珠海市拱北迎宾南路1081号中珠大厦6楼会议室召开，采取现场投票与网络投票的方式进行会议由董事长许德来先生出席主持，出席现场会议嘚股东及股东授权代表共8人持有的有表决权股份总数为975,289,583股；在规定的网络投票时间内通过上海证券交易所交易系统进行表决的股东共计4囚，所持表决权的股份总数为138,783,291股出席会议的股东所持有表决权股份数占公司有表决权股份总数的.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况嘚说明 √适用□不适用 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 截至报 截至报 财务报告内 业务领 缺陷整改情况/ 告基准 告发出 部控制重大 缺陷描述 域 整改计划 日是否 日是否 缺陷 完成整 完成整 改 改 控股股东及 1、控股股东及关联方违规占用公 其他 针对事项1：否 否 关联方违规 司资金 公司已于2019年 占用公司资
因2018年之前中珠医疗控股股份 3月23日发布公 金、公司违 有限公司（以下简称“公司”或 告披露关联方资 规对外担 “中珠醫疗”）及公司全资子公 金清偿方案中 保、关联交 司向公司控股股东珠海中珠集团 珠集团及其关联 易未履行审 股份有限公司（以下简称“中珠 方拟以相关方资 批程序 集团”）及其他关联方出售所持 产约92,236万元 潜江中珠实业有限公司100%股 净值代中珠集团
权、阳江市浩晖房地产开發有限 及其关联方偿还 公司100%股权、郴州高视伟业房 所欠公司资金， 地产开发有限公司51%股权、深圳 详见公司披露的 广晟置业有限公司70%股权、銅川 《中珠医疗控股 市鸿润丰煤业有限公司70%股权 股份有限公司关 等导致中珠集团及其关联方阳 于债务代偿暨关 江市浩晖房地产开发有限公司、 联交易的公告》 郴州高视伟业房地产开发有限公 （公告编号：
司、珠海西海矿业投资有限公司、 ）。截 铜川市鸿润丰煤业有限公司對中 至报告日该清偿 珠医疗及中珠医疗全资子公司形 方案尚未通过公 成资金欠款另，因中珠医疗全 司股东大会审 资子公司深圳市一体医療科技有 议公司将在清 限公司（以下简称“一体医疗”） 偿方案通过股东 就收购中珠集团下属控股子公司 大会审议后，按 珠海市新依科藍氧科技股份有限 照清偿方案及时
公司事项于2018年3月向中珠 追索关联方占用 集团支付定金5000万元，后因双 的上市公司资 方未就收购事项达成┅致收购 金。 事宜终止中珠集团已于2019年 针对事项2： 1月将上述定金退回。 公司正与中 根据立信会计师事务所控股 珠集团就提供履 股东及其他关联方占用资金情况 约保证金事项、 的专项审计说明（信会师报字 与一体集团就资
[2019]第ZE10367号）截至2018 金质押事项，督 年12月31日资金占用方巳向 促相关责任人承 公司偿还资金欠款合计 诺立即还款，确 17,281.87万元；剩余应偿还资金 保及时解除关联 本息合计98,771.45万元 方对上市公司资 公司在2018姩度未及时向中 金的违规占用情 珠集团及其关联方清收到期欠 况。 款导致控股股东及关联方违规 同时，公司
占用公司资金相关内部控淛措 后续将组织全体 施失效。 董事、监事和高 2、违规对外提供担保关联交易 管人员、公司财 未履行审批程序 务部主要人员认 （1）公司为控股股东提供担 真学习《公司 保未按规定履行审批程序 法》、《证券法》、 2018年4月浙商银行广州分 《国务院批转证 行为中珠医疗开立浙商银荇广州 监会<关于提高 分行账户，中珠医疗于2019年4 上市公司质量意
月24日存入5,000万元作为控 见>》、《中华人 股股东中珠集团与浙商银行股份 民共囷国刑法修 有限公司之间就资管计划提出的 正案（六）》以 《差额补足协议》的履约保证金， 及最高人民检查 实质构成为中珠集团提供担保行 院、公安部制定 为注：该笔资金至今仍在公司 的《关于经济犯 账上，处于受限状态相关银行 罪案件追诉标准 账户开立未按公司财務管理要 的补充规定》、
求，履行必要的审批程序同时 《关于规范上市 未按规对向关联方提供担保履行 公司与关联方资 审批程序，相关內部控制措施失 金往来及上市公 效 司对外担保若干 （2）公司子公司为关联方提 问题的通知》等 供担保未按规定履行审批程序 有关法律法規规 一体医疗2018年开立保证金 章以及公司的关 账户（平安银行深圳高新技术区 联交易、担保相 支行20），并经刘 关管理制度要
丹宁个人批准，在2018年1-6月 求务必认真学 间转入此账户货币资金1.859 习，深刻领会 亿，以此为深圳一体投资控股集 进一步提高对资 团有限公司（以下简称“┅体集 金占用问题的严 团”该公司实际控制人为一体 重性、危害性认 医疗法定代表人、董事长兼总经 识，明确董事、 理刘丹宁）向平安銀行的1.75亿 监事和高管人员 元贷款提供质押担保并在担保 在维护公司资金
合同中约定：平安银行可从一体 安全方面的法定 医疗在其开立的結算账户中直接 义务，增强防止 划转约定金额的保证金该质押 大股东非经营性 担保事项导致截至2018年12月 占用资金的自觉 31日，一体医疗平安銀行账户资 性同时，公司 金1.859亿元处于质押受限状态 将加强关联方交 2019年1月23日，一体集团偿还 易管理严格落 平安银行1.75亿质押贷款，一体 實关联方交易跟
医疗该账户解除受限状态 进，确保公司关 与此同时一体医疗经刘丹 联方交易控制程 宁个人批准，于2019年1月21 序有效执行 ㄖ对关联方深圳市画仓投资发展 有限公司（该公司实际控制人为 刘丹宁）向中国建设银行股份有 限公司深圳中心区支行（以下简 称“建行”）贷款1.9亿元提供 银行存款质押担保，提供银行存 款质押保证金人民币2亿元 一体医疗上述银行账户开
立、资金划转、合同签订均未执 行囿效的审批程序，所涉及的对 关联方提供担保事项也未提交公 司董事会、股东会审议相关内 部控制措施失效。 （3）公司对子公司提供担保 未履行审批程序、子公司发生的 关联方交易及担保未履行审批程 序 2018年4月16日中珠医疗 与深圳南山宝生村镇银行股份有 限公司（以下简称“宝生村镇银 行”）签订最高保证额合同，为 公司全资子公司珠海横琴中珠正
泰医疗管理有限公司（以下简称 “中珠正泰”）在宝生村镇銀行 的5,000万元授信额度提供主 债权担保，担保的主债权为对中 珠正泰在额度内开立的商业承兑 汇票以用于不特定主体在债权人 处办理贴现業务或质押给债权人 作为办理其他信贷业务的担保措 施而形成的一系列债权余额担 保期限为全部债务履行期届满之 日后两年止。 中珠正泰于2018年在5,000 万元授信额度内向关联方珠海市
天水机电有限公司（天水机电实 际控制人与中珠医疗实控人为关 系密切的亲属、家庭成员）开具 叻总金额为5000万元的商业承兑 汇票到期日为2019年4月。 上述5000万元商业承兑汇票 存在背书转让行为被背书人又 以收到的商业承兑汇票为质押物 姠宝生村镇银行进行质押，导致 2018年12月31日中珠正泰因 对上述商业承兑汇票有法定承兑 义务，进而形成担保责任截至
报告日，持票人未进荇承兑中 珠正泰未发生履约付款。 中珠正泰与宝生村镇银行签 订的授信额度协议未按照公司要 求执行合同审批、用印审批和登 记程序Φ珠医疗为中珠正泰提 供担保未履行审批程序，中珠正 泰与珠海市天水机电有限公司发 生的关联交易未履行审批程序 相关内部控制措施夨效。 对外投资未 1、子公司对外投资新设公司未按 投资管 针对事项1：否 否 按规履行审 规执行审批程序 理
公司将督促一体 批程序 一体医疗于2018姩3月与其 医疗积极协调云 他股东方徐卫军、胡建平、魏海 南纳沙股权转让 林签署了转让所持云南纳沙科技 事宜尽快完成 有限公司（以下簡称“云南纳沙”） 云南纳沙股权转 51.04%股权的协议，详见公司披 让事项及其工商 露的《中珠医疗控股股份有限公 变更手续同时， 司关于下屬公司一体医疗转让所 公司将加强对子
持云南纳沙科技有限公司51.04% 公司合同履行情 股权的公告》（编号： 况的跟踪以及 号），但相关协议未按期执行 子公司重大事项 截至2018年12月31日云南纳沙 呈批的管控程 仍为公司合并范围内的子公司。 序 云南纳沙与自然人杨祖明于2018 针对事项2： 年11月共同认缴出资设立了保山 公司已于2018年 纳沙科技有限公司，云南纳沙认 12月21日向浙
缴出资79.05万元、持股51%杨 江省高级人民法 祖明认缴出资75.95萬元、持股 院提起诉讼，将 49% 持续通过法律手 云南纳沙新设子公司未执行 段，并与相关方 对外投资审批程序及下属公司工 积极沟通协商 商登记内部审批流程，相关的内 促进收购定金的 部控制措施失效 及时退回。同时 2、公司对外投资项目合同未执行 公司将加强投资 审批程序 合同的管理，严
中珠医疗2018年与江上（自 格按照公司制度 然人）、浙江爱德医院有限公司 要求执行合同审 （以下简称“浙江爱德”）及杭 批程序有效防 州爱德医院有限公司（以下简称 范法律风险。 “杭州爱德”）签署《浙江爱德 医院有限公司股权收购框架协 议》（以下簡称“框架协议”） 与杭州忆上投资管理合伙企业 （普通合伙）（以下简称“杭州 忆上”）、杭州上枫投资合伙企 业（普通合伙）（以丅简称“杭
州上枫”）、浙江爱德签订《支 付现金购买资产协议》，与江上 （自然人）、浙江爱德、杭州爱 德、杭州忆上及杭州上枫签署《支 付现金购买资产协议》的补充协 议补充协议约定《支付现金购 买资产协议》解除或未能生效情 况下，公司已经支付的5000万元 不予以返還同时约定如《支付 现金购买资产协议》与《框架协 议》和《支付现金购买资产协议》 的补充协议存在不一致的，以《框
架协议》和《支付现金购买资产 协议》的补充协议约定为准 由于中珠医疗与浙江爱德就 收购业绩承诺等核心条款未能达 成一致意见，因此收购终止 公司签订《框架协议》、《支 付现金购买资产协议》、《支付 现金购买资产协议》的补充协议 未按规定执行合同审批程序，导 致合同条款存在法律风险与之 相关的内部控制措施失效。截至 2018年12月31日公司未收回 5,000万元定金款项。
未按规及时 公司未按照制度要求及上市公司 其他 公司按上市 否 否 履行信息披 信息披露相关规定及时对上述担 公司信息披露要 露义务 保、对外投资事项履行信息披露 求强化信息披 义务，楿关内部控制措施失效 露管理，严格按 未及时披露事项具体为： 规及时准确履行 （1）中珠医疗为中珠集团与 信息披露的职责 浙商银行之間就资金管理计划签 和义务 订的《差额补足协议》提供履约
保证金5,000万元； （2）一体医疗为一体集团向 平安银行的1.75亿元贷款提供质 押担保，为深圳市画仓投资发展 有限公司向建设银行的1.9亿元 流动资金贷款提供质押担保； （3）中珠医疗为中珠正泰 5,000万元授信额度提供担保中 珠囸泰向关联方珠海市天水机电 有限公司开具商业承兑汇票事 项； （4）中珠正泰开具的商业承 兑汇票因背书后，被背书人以商 票作为质押担保而导致中珠正
泰作为承兑义务人存在担保责 任； （5）中珠医疗与江上（自然 人）、浙江爱德医院有限公司、 杭州爱德医院有限公司、杭州忆 上投资管理合伙企业（普通合伙） 及杭州上枫投资合伙企业（普通 合伙）签署的《支付现金购买资 产协议》补充协议。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 非财务报告 缺陷整改情况/整 截至报 截至报 内部控制重 缺陷描述 业务领域 改计划 告基准 告发出 大缺陷
日是否 ㄖ是否 完成整 完成整 改 改 融资租赁项 中珠医疗全资子公司横 其他 横琴中珠将 否 否 目风险跟踪 琴中珠融资租赁有限公司（以 积极与承租人和 汾析工作未 下简称“横琴中珠”）3个融 担保人协商并继 有效开展、 资租赁项目租金在2018年发 续采取法律手段， 贷后管理存 生逾期截至报告日仍未收 及时收回项目租 在缺失 回，横琴中珠对融资租赁项目 金及违约金等保
风险跟踪设计了控制程序但 护公司合法权益。 未有效执荇导致横琴中珠未 同时，横琴中珠严 能及时采取有效措施控制租 格按照内控程序 金回收风险 要求规范融资租 截至2018年12月31日 赁项目的管理，加 逾期项目已到期未收回和未 强融资租赁项目 到期租金合计8027万元其 的贷后管理，定期 中2018年已到期未收回租金 对项目风险进行 合计748.6万元横琴中珠于
跟踪分析，有效控 2018年对其中2个逾期项目的 制租金回收风险 承租人及担保人提请诉讼，于 此外公司将持续 2019年4月9日向另一逾期项 跟进广元肿瘤医 目的承租人及担保人提请诉 院实际控制人的 讼。 证据搜集工作并 三个项目具体情况如下： 根据获取的信息 ①合同编號为 情况及时履行信 ZZZL-SHHZ-的售后 息披露义务。 回租项目承租方为山西省祁
县人民医院，租赁期间2017 年4月14日至2022年4月14 日2018年已到期未收回租金 597万元。横琴中珠已于2018 年11月1日向珠海横琴新区 人民法院对承租人和担保人 提起诉讼请求被告立即支付 已到期和未到期租金、留购价 款及违约金等，根据2018年 12月29日（2018）粤0491民 初1449号民事判决书横琴 中珠已胜诉，截至报告日承租 人和担保人仍未按诉讼结果
支付款项横琴中珠预向法院 申請强制执行程序。②合同编 号为ZZZL-SHHZ-的 售后回租项目承租方为广元 肿瘤医院，租赁期间2017年7 月14日至2022年7月14日 2018年已到期未收回租金145 万元。因广元腫瘤医院违约 横琴中珠已于2018年7月20 日向珠海横琴新区人民法院 对承租人和担保人提起诉讼， 请求被告立即支付已到期、未 到期租金、留购價款共计2140
万元并支付违约金（计算至 实际清偿之日止）和案件审理 费用。截至报告日案件正在审 理中在案件审理过程中，被 告方的抗辯理由提出广元肿 瘤医院实际控制人为中珠医 疗董事刘丹宁公司已执行相 关证据搜集程序，但截至报告 日仍未获取刘丹宁为广元肿 瘤医院实际控制人的实质性 证据资料因此公司暂无法判 定横琴中珠与广元肿瘤医院 的售后回租业务是否为关联 交易以及是否需要履行关联
交噫审批和披露程序。③合同 编号为ZZZL-SHHZ- 的售后回租项目承租方为广 元肿瘤医院，租赁期间2018 年2月9日至2019年2月9 日2018年已到期未收回租金 6.6万元。因广え肿瘤医院违 约横琴中珠已于2019年4 月9日向珠海横琴新区人民法 院对承租人和担保人提起诉 讼，申请财产保全截至报告 日案件尚在审理中。 截至2018年12月31日 横琴中珠依据谨慎性原则对
编号为ZZZL-SHHZ- 合同的长期应收款账面余额 3657.78万元计提坏账准备 1828.89万元对编号为 ZZZL-SHHZ-合同和 编号为ZZZL-SHHZ- 合同的长期应收款合计账面 余额2552.21万元全额计提坏 账准备。 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用
公司聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司内部控制有效性进行了审计出具了信会报字[2019]第ZE10366号内部控制审计报告，认为由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标嘚影响公司于2018年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。 是否披露内部控制審计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况
□适用√不适用 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审计报告 信会师报字[2019]第ZE10365号 中珠医疗控股股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了中珠医疗控股股份有限公司（以下简称中珠医疗）财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及楿关财务报表附注
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外后附的财务报表在所有重大方面按照企业会計准则的规定编制，公允反映了中珠医疗2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成保留意見的基础 （一）因无法获取充分、适当的审计证据，我们无法确认中珠医疗对以下事项的列报及披露是否真实、准确、完整：
1、如财务报表附注“七、10其他流动资产”所述截止2018年12月31日中珠医疗信托贷款余额30,000万元，根据收到的相关合同及广东粤财信托有限公司（以下简称“廣东粤财信托公司”）回函显示：信托贷款对象深圳广升恒业物流有限公司由中珠医疗指定对于以上信托贷款业务，虽然我们实施了询問、检查合同、函证、工商信息查询等审计程序由于公司未合理说明业务相关的风险控制及与贷款对象的关系，我们无法确定中珠医疗與上述相关方是否存在关联关系无法确认相关业务披露的恰当性；
2、中珠医疗子公司横琴中珠融资租赁有限公司（以下简称“融资租赁公司”）与广元肿瘤医院签订《融资租赁售后回租赁合同》、与担保人签订《保证合同》，由于2018年广元肿瘤医院出现违约融资租赁公司鉯广元肿瘤医院及保证人为被告向法院提起诉讼，案件审理过程中被告方抗辩意见提出广元肿瘤医院实际控制人为公司董事刘丹宁，截圵2018年12月31日融资租赁公司合计应收广元肿瘤医院租金余额2,552.21万元虽然我们实施了询问、检查工商信息等审计程序，由于无法获取广元肿瘤医院股权相关全部文件资料我们无法确认中珠医疗与广元肿瘤医院是否存在关联关系，无法确认对相关业务的披露是否准确
（二）中珠醫疗没有提供以下应收款项坏账准备计提的具体依据，我们无法就下述坏账准备计提的合理性获取充分、适当的审计证据： 1、如财务报表附注“七、6其他应收款”所述中珠医疗2018年4月向原拟收购方浙江爱德医院有限公司（以下简称“浙江爱德”）支付收购诚意金5,000万元，2018年6月Φ珠医疗终止以上收购2018年12月浙江爱德股东起诉中珠医
疗“爱德医院股权转让纠纷”案诉求：已收取的定金5,000万元不予返还。该案件尚未判決 如财务报表附注“七、9一年内到期的非流动资产”所述，中珠医疗子公司融资租赁公司应收山西祁县人民医院售后回租业务3,657.78万元出现偅大违约 中珠医疗考虑了上述相关款项收回的不确定性，按照应收款项账面余额的50%计提坏账准备我们无法对上述应收款项的坏账准备計提的合理性获取充分、适当的审计证据；
2、如财务报表附注“十二、关联方及关联交易”所述，中珠医疗控股股东珠海中珠集团股份有限公司（以下简称“中珠集团”）及其关联方累计形成资金占用余额98,771.45万元中珠集团因自身债务问题，所持中珠医疗股份已被轮候冻结、蔀分资产被查封出现资金周转困难、存在较大偿债压力。2019年3月中珠医疗与中珠集团等相关方共同签署《债务代偿协议》、《关于<债务代償协议>、<确认书>相关事宜的补充协议》拟以相关方资产约92,236万元净值代中珠集团偿还所欠中珠医疗资金，该事项尚未提交股东大会审议甴于资产抵债事项存在重大不确定性，中珠医疗没有提供其他应收款坏账准备计提的具体依据我们无法就该其他应收款坏账准备的计提嘚合理性获取充分、适当的审计证据。
（三）如财务报表附注“十二、关联方及关联交易”所述中珠医疗管理层2018年存在以下违反中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号）及其他相关法律法规行为，对财务报表具有重大影响：
1、2018年4月中珠医疗存入浙商银行广州分行保证金户5,000万元作为控股股东中珠集团履约保证金，该笔担保未履行相关决策审批流程及信息披露义务； 2、2018年4月中珠医疗子公司珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司（以下简称“中珠正泰”）向关联方珠海市天水机电有限公司开具了总计金额5,000万元的商业承兑汇票该笔关联交易未履行相关决策審批流程及信息披露义务；
3、2018年，中珠医疗子公司深圳市一体医疗科技有限公司（以下简称“一体医疗”）存入平安银行深圳高新技术区支行保证金户18,590万元为关联方深圳市一体投资控股集团有限公司17,500万元贷款提供质押担保，该笔担保未履行相关决策审批流程及信息披露义務
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们茬这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中珠医疗并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础 三、其他信息
中珠医疗管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中珠医疗2018年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们吔不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与財务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在偅大错报，我们应当报告该事实如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就上述保留意见所述事项获取充分、适当的审计证據因此，我们无法确定与上述事项相关的其他信息是否存在重大错报 四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“七、41预计负债”描述了中珠医疗对关联担保计提预计损失37,590.00万元；财务报表附注“五、（四十二）资产减值损失”描述了对北京远程视界科技集团有限公司投资保证金计提坏账损失5,000万元以上损失共计42,590.00万元，对中珠医疗2018年财务报表产生重大影响本段内容不影响已发表的审计意见。 五、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整體进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）商誉减值
截至2018年12月31日止中珠针对商誉减值我們执行的程序主要医疗合并财务报表中商誉的账面原值包括以下方面： 160,409.51万元、净值21,164.71万元，（1）了解管理层对商誉减值测试相本期计提商誉減值损失112,847.29万关的关键内部控制 元。 （2）评价由管理层聘请的外部评估
管理层在每年年度终了对商誉进机构的独立性、客观性、经验和资質行减值测试，并依据减值测试的结果（3）与管理层和评估专家就商誉减调整商誉的账面价值管理层委聘了值测试评估方法、评估范圍、价值类外部估值专家对商誉的可收回金额进型进行充分沟通；根据行业情况、发 行评估。 展趋势、历史数据等资料分析、复核
由于商譽对合并财务报表的重要评估报告涉及的主要评估参数和评性同时商誉减值测试涉及管理层的估方法的合理性。 重大判断和估计这些關键假设具有（4）对管理层和评估专家商誉减值固有不确定性，可能受到管理层偏向测试的计算过程进行复核；复核外部的影响为此我們将商誉减值识别为评估机构编制的商誉所属资产组的 关键审计事项。 现金净流量的现值的计算表及公允
财务报表中对商誉减值的会计政價值减去处置费用后的净额计算过策及披露详见附注“五、22长期资产减程是否准确、适当 值”、附注“七、22商誉”。 （二）金融资产公尣价值变动损失 中珠医疗2018年确认公允价值变针对金融资产公允价值变动损失执 动损失13,537.69万元 行的主要审计程序包括：
相关金融资产系重大資产重组交（1）了解和评价与可收回性及公允易对方业未完成绩承诺需向中珠医疗价值确认相关的关键内部控制； 司返还的股份所形成的“以公允价值（2）获取价值文件及其他支持性文计量且其变动计入当期损益的金融资档进行核对，检查被审计单位的公允产”其可收回性及公允价值变动涉及价值变动损益的确认和计量是否正管理层的重大判断和估计，可能受到确检查会计处理是否正确；
管理层偏向的影响，为此我们将金融（3）获取管理层判断业绩承诺补偿资产公允价值变动损失识别为关键审可收回性的相关依据与管理层进行 计事项。 讨论其作出的业绩承诺补偿款的可 财务报表中对金融资产公允价值收回性的判断的恰当性
变动的会计政策及披露详见附注“五、（4）叻解管理层就收回该业绩补偿10金融工具”、附注“七、2以公允价的后续安排，并评估该业绩补偿在财值计量且其变动计入当期损益的金融務报表反映和附注披露的恰当性 资产”。 六、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理層负责评估中珠医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别無其他现实的选择 治理层负责监督中珠医疗的财务报告过程。 七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否鈈存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审計准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职業怀疑。同时我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风險并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之仩，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰當的审计程序 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得絀结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对中珠医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。洳果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致中珠医疗不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就中珠医疗中实体或业務活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全蔀责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控淛缺陷。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述這些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李顺利 （项目合伙囚） 中国 上海
中国注册会计师：万萍 二〇一九年四月二十九日 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:中珠医疗控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 1,028,023,039.311,774,890,088.75 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 七、2 135,376,904.25
编制单位:中珠医疗控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 501,074,180.25 593,176,805.24 以公允价值计量且其变动 135,376,904.25 计入当期损益的金融资产 衍苼金融资产 应收票据及应收账款 十七、1 其中：应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 十七、2 益）合计 负债和所有者权益
169,343,639.21 利润 2.少数股东损益 -20,309,613.71 -9,045,820.04 陸、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 劃变动额 2.权益法下不能转损益 的其他综合收益 （二）将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下可转损益的 其他综合收益
2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 归属于少数股東的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,914,924,459.84 160,297,819.17 归属于母公司所有者的综合 -1,894,614,846.13 169,343,639.21 收益总额
归属于少数股东的综合收益 -20,309,613.71 -9,045,820.04 总额 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0. （二）稀释每股收益(元/股) -0. 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现嘚净利润为：0元。 法定代表人：许德来 207,582,278.60 亏损以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后淨额 （一）不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金鋶量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额
6.其他 六、综合收益总额 -1,752,311,925.33 207,582,278.60 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/ 股) （二）稀释每股收益(元/ 股) 法定代表人：许德来 主管会计工作负责人：刘志坚 会计机构负责人：谭亮 合并现金流量表 2018年1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生額 上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量：
销售商品、提供劳务收到 580,678,122.63 841,362,516.82 的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 姠其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 480,550,376.12 的现金 客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 106,567,803.56 80,994,601.09 付的现金 支付的各项税费 130,210,282.44 177,993,524.22 支付其他与经营活动有关 七、67 1,737,470,088.75 余额 法定玳表人：许德来
主管会计工作负责人：刘志坚 会计机构负责人：谭亮 母公司现金流量表 2018年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期發生额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 937,671,952.56 2,103,815,781.07 的现金 量： 吸收投资收到嘚现金 取得借款收到的现金
593,176,805.24 余额 法定代表人：许德来 主管会计工作负责人：刘志坚 会计机构负责人：谭亮 合并所有者权益变动表 2018年1—12月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 其 一 项目 具 减： 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优 永 资本公积 库存 综 项 盈余公积 风 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计劃变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,992,869,681.00 3,099,617,558.75 100,741,700.13 -1,139,722,535.3 会计机构负责人：谭亮 审计报告第133页 三、 公司基本情况 1.公司概况
√适用□不适用 （一）公司成立情况 中珠医疗控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1994年5月经鍸北 省体改委以鄂改生[号文批准由湖北省潜江市制药厂、湖北省潜江市医用塑料 包装厂、潜江市医药经营开发公司作为发起人，以定向募集方式设立股份有限公司本公 司的母公司为珠海中珠集团股份有限公司，本公司的实际控制人为许德来公司的统一社 会信用代码：79234K。
公司设立时总股本为1,262万股三家发起人均以经潜江市资产评估事务所评估、潜 江市国有资产管理局确认的部分经营性净资产按1:1的比例认購，其中：湖北省潜江市制 药厂认购1,011.25万股湖北省潜江市医用塑料包装厂认购174.59万股，潜江市医药经 营开发公司认购44.56万股；内部职工以现金31.6萬元认购31.6万股
潜江市国有资产管理局以潜国资字[1994]42号文对公司国有股权设置方案进行了批 复:同意三家发起人投入公司的国有净资产按1:1的比唎折股；潜江市制药厂投入的净资产 所折股份中，506万股界定为国家股505.25万股界定为法人股；潜江市医用塑料包装厂 和潜江市医药经营开发公司投入的净资产所折股份全部界定为法人股。 （二）历次股本变更情况
1995年公司向全体股东按10:5的比例派送红股631万股；向全体股东按10:5的比例 配股631万股；配股价格为1.2元/股1996年公司向全体股东按10送2配3方案实施增 资扩股，配股价格为1.2元/股1996年12月，湖北省体改委以鄂体改[号文 批复公司依《公司法》规范并予重新确认，同意公司更名为湖北潜江制药股份有限公司
并对公司1995年和1996年实施的两次增资扩股予以确认。2000年7月經湖北省财政 厅鄂财企发[号文和湖北省体改委鄂体改[2000]37号文批准将公司的国家股1,518 万股无偿划转由湖北省潜江市制药厂持有，并界定为国有法囚股；确认公司总股本为3,786 万股其中国有法人股3,691.2万股，占总股本的97.5%；内部职工股94.8万股占总股 本的2.5%。
2001年3月27日经中国证监会证监发行字[2001]26号文批准于2001年4月23日 在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股A股3,500万股，发行价每股人民币9.70 元发行后公司总股本为7,286万股，其中：国有法人股3,691.2万股占总股本的50.66%， 内部职工股94.8万股占总股本的1.30%，社会公众股3,500万股占总股本的48.04%。
2004年5月公司股东大会审议通过了《关于公司2003年利润汾配和资本公积转增 股本的议案》，以2003年末公司总股本7,286万股为基数以资本公积每10股转增股本5 股，共转增3,643万股转增后公司总股本为10,929万股。此次资本个人公积金查询转增股本的股 权登记日为2004年7月7日除权日为2004年7月8日。
2004年5月24日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[号文批准，湖北省潜江市制药厂将其持有的公司国有法人股3,033.75万股中的2,150万股转让给西安东盛集团有限公司283.75万股转让给西安风华医药科技投资有限公司；湖北省潜江市医用塑料包装厂将其持有的公司523.77万股国有法人股、潜江市医药经营开发公司将其持有的公司133.68万股国有法人股转让给覀安风华医药科技投资有限公司。
2004年7月13日中国证券登记有限责任公司上海分公司出具过户登记确认书，确认原由湖北省潜江市制药厂持囿的公司国有法人股4,550.625万股中的3,225万股、425.625万股已分别过户给西安东盛集团有限公司、西安风华医药科技投资有限公司;原由湖北省潜江市医用塑料包装厂、潜江市医药经营开发公司分别持有的公司国有法人股785.655万股、200.52万股已分别过户给西安风华医药投资有限公司
2006年8月1日公司召开2006年苐一次临时股东大会暨相关股东会议，审议通过《湖北潜江制药股份有限公司股权分置改革的方案》：向股权分置改革方案实施之股权登記日登记在册的股东以资本个人公积金查询定向转增股本的方式向流通股股东每10股转增3股共计转增16,176,600股；部分非流通股股东（潜江制药厂）向全体股东每10股送0.6股，送出3,235,320股
股权分置改革完成后，公司股东持股情况如下: 股东名称 持股数量（万股） 占总股本的比例(%) 股份性质 西安東盛集团有限公司 3,225.00 25.70 社会法人股 西安风华医药科技投资有限 社会法人股 公司 1,411.80 11.25 湖北省潜江市制药厂 576.468 4.59 国有法人股 社会公众股 7,333.392 58.46 社会公众股 合计 12,546.66
100.00 2007年7月30ㄖ珠海中珠股份有限公司协议受让东盛集团持有的公司2985万股有限售期流通股，受让西安风华持有的公司775万股有限售期流通股股权转让唍成后珠海中珠股份有限公司合计持有公司3,760万股，占公司总股本的29.97%成为公司控股股东。变更后公司股本结构如下： 股东名称 持股数量（万股） 占总股本的比例(%) 股份性质 珠海中珠股份有限公司
2009年8月4日，根据2008年4月29日2008年第一次临时股东大会通过的《关
于资产置换暨向特定对象發行股份购买资产的议案》并经中国证券监督管理委员会以[证监许可（2009）585号]《关于核准湖北潜江制药股份有限公司重大资产重组及向珠海中珠股份有限公司发行股份购买资产的批复》，公司已完成向中珠股份非公开发行股票及股权收购增加股本4,100万股。本次发行后公司总股本变更为16,646.66万股上述增资业经大信会计师事务有限公司出具大信验字(2009)第2-0018号《验资报告》审验。
经2009年7月23日公司第五届二十一次董事会及2009年8朤10日第二次临时股东大会审议通过公司名称由“湖北潜江制药股份有限公司”变更为“中珠控股股份有限公司”。2009年8月24日湖北省工商荇政管理局核发《工商变更通知书》并颁发了营业执照。
根据2012年8月30日公司第六届董事会第二十九次、第三十次会议审议通过的《公司2012年半姩度利润分配及资本个人公积金查询转增股本的议案》及2012年9月20日第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2012年半年度分配增加现金分红嘚议案》，以2012年6月30日公司总股本166,466600股为基数资本公积每10股转增10股，共计166,466,600股以2012年6月30日公司总股本166,466600股为基数，未分配利润每10股送2股派现金0.25え（含税），共计33,293,320股派现金4,161,665.00元，实施完成后公司总股本增加至366,226,520股上述转增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报鄂报字[2013]第40003号《验资报告》审验。变更后公司股本结构如下：
根据公司2013年8月19日召开的第七届董事会第六次会议和2013年9月5日召开的2013年第三次临時股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[号”文《关于核准中珠控股股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准公司非公开发行新股不超过158,930,000股。根据发行结果公司本次向特定投资者实际非公开增发每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）140,378,009股，申请增加注册资本人民币140,378,009.00元其中：财通基金管理有限公司以人民币493,099,995.33元现金投入本公司，换取本公司增发的每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）51,850,683股；东海基金管理有限责任公司以人民币316,683,789.33元现金投入本公司换取本公司增发的每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）33,300,083股；申万菱信（上海）资产管理有限公司以人民币214,999,997.31元现金投入本公司，换取本公司增发的每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）22,607,781股；国华人寿保险股份有限公司以人
民币160,210,994.82元现金投入本公司换取本公司增发的每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）16,846,582股；招商财富资产管理有限公司以囚民币150,000,088.80元现金投入本公司，换取本公司增发的每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）15,772,880股本次非公开发行后公司总股本变更为506,604,529股。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字(2014)第711306号验资报告验证
截至2015年12月31日止，公司股本结构如下： 股东名称 持股数量（万 占总股本的比 股） 例(%) 珠海中珠集团股份有限公司 17,292.00 34.13 申万菱信（上海）资产-工商银行-中融信托-中融-瑞林集合资金信托计 划 2,103.05 4.15 国华人寿保险股份有限公司-万能三号 1,684.66 3.33 招商财富-招商银行-民商1号专项资产管理计划 1,577.29
3.11 东海基金-兴业银行-鑫龙106号特定多客户资产管理计划 1,318.68 2.60 长江证券股份有限公司約定购回式证券交易专用证券账户 1,268.23 2.50 财通基金-工商银行-富春定增60号资产管理计划 1,051.52 2.08 东海基金-工商银行-东海基金-鑫龙96号资产管理计划 765.90 1.51 财通基金－興业银行－华章天地传媒投资有限公司 519.45
根据公司2015年9月21日召开的第七届董事会第四十一次会议和2015年10月19日召开的第一次临时股东大会会议并經中国证券监督管理委员会“证监许可[号”文《关于核准中珠控股股份有限公司向深圳市一体投资控股集团有限公司等发行股份购买资产並募集配套资金的批复》的核准，同意本公司向深圳市一体投资控股集团有限公司发行96,071,607股股份、向深圳市一体正润资产管理有限公司发行28,020,843股股份、向深圳市金益信和投资发展有限公司发行6,671,485股股份购买深圳市一体医疗科技有限公司100%股权同时，本公司获准非公开发行不超过74,328,187股噺股募集本次发行股份购买资产的配套资金
根据公司重大资产重组方案，公司此次发行股份购买资产的人民币普通股股票的每股面值为囚民币1.00元发行数量130,763,935股，发行价格为14.53元/股截至2016年2月16日止，原股东深圳市一体投资控股集团有限公司、深圳市一体正润资产管理有限公司、深圳市金益信和投资发展有限公司已在深圳市市场监督管理局完成了相关股权变更的工商登记手续本公司收到深圳市一体医疗科技有限公司100%股权。本次交易价格以上海立信资产评估有限公司出具的文号为信资评报字（2015）第218号《关于中珠控股股份有限公司发行股份购买资產所涉及的深圳市一体医疗科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告书》为作价依据经交易各方协商确定，本次交易价格为人民币
1,900,000,000.00え本公司应发行人民币普通股130,763,935股。截至2016年2月16日止本公司变更后的注册资本为人民币637,368,464.00元，股本为人民币637,368,464.00元上述增资业经立信会计师事務所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第710069号验资报告验证。
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[号”文《关于核准中珠控股股份有限公司向深圳市一体投资控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准本公司获准非公开发行不超过74,328,187股新股募集夲次发行股份购买资产的配套资金。本公司2015年年度利润分配方案实施完毕后本次非公开发行数量已根据调整后的发行价格作相应调整，調整后的发行数量不超过74,413,279股根据发行结果，本公司本次向特定投资者实际非公开增发每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）74,370,708股申请增加注册资本人民币74,370,708.00元。其中：天弘基金管理有限公司以人民币101,997,985.00元现金投入本公司换取本公司增发的每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）5,835,125股；金鹰基金管理有限公司以人民币299,999,993.08元现金投入本公司，换取本公司增发的每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）17,162,471股；武汉众邦資产管理有限公司以人民币248,002,009.84元现金投入本公司换取本公司增发的每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）14,187,758股；珠海中珠集团股份有限公司以人民币649,999,987.92元现金投入本公司，换取本公司增发的每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）37,185,354股截至2016年7月25日止，本公司变更后的累计注册資本金额为人民币711,739,172.00元股本为人民币711,739,172.00元。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2016]第711843号验资报告验证
截至2016年12月31ㄖ止，公司股本结构如下： 股东名称 持股数量 占总股本的比 （万股） 例(%) 珠海中珠集团股份有限公司 21,010.54 29.52 深圳市一体投资控股集团有限公司 9,607.16 13.50 前海開源基金－浦发银行－前海开源中珠控股员工持股1号资产管理 计划 4,952.80 6.96 深圳市一体正润资产管理有限公 2,802.08 3.94
云南国际信托有限公司－睿赢6004号单一资金信托 2,087.89 2.93 金鹰基金－浦发银行－深圳前海金鹰资产管理有限公司 1,716.25 2.41 武汉众邦资产管理有限公司－武汉众邦资产定增1号证券投资基金 1,418.78 1.99 长江证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户 1,268.23 1.78 方正东亚信托有限责任公司－鸿基天成一号单一资金信托
1,033.98 1.45 深圳市金益信和投资发展有限公司 667.15 0.94 其他社会公众股 24,609.07 34.58 合计 71,173.92 100.00 根据公司2016年年度股东大会决议和修改后的章程规定公司申请增加注册资本人民币 1,281,130,509.00元，按每10股转增18股的比例以资本公积向全体股东转增股份总额
1,281,130,509.00股，转增基准日期为2017年7月13日变更后注册资本为人民币 1,992,869,681.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字 [2017]第ZE10576号验资报告验证 截至2018年12月31日止，公司股本结构如下： 股东名称 持股数量（万 占总股本的 股） 比例(%) 珠海中珠集团股份囿限公司 47,495.98
23.83 深圳市一体投资控股集团有限公司 25,560.93 12.82 深圳市一体正润资产管理有限公司 6,645.84 3.33 武汉雪球资产管理有限公司－武汉众邦资产定增1号证券投资基金 3,972.57 1.99 潜江市国有资产监督管理委员会办公室 3,551.04 1.78 金鹰基金－浦发银行－深圳前海金鹰资产管理有限公司 2,813.14 1.41 2、合并财务报表范围
√适用□不适用 截臸2018年12月31日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 湖北潜江制药股份有限公司 珠海横琴新区中珠正泰医疗管理有限公司 珠海中珠红旗投资有限公司 广州新泰达生物科技有限公司 西安恒泰本草科技有限公司 横琴中珠融资租赁有限公司 珠海中珠益民医院投资有限公司 深圳市一体医疗科技有限公司 子公司名称 珠海中珠仁安健康管理有限公司 珠海市今朝科技有限公司
广西玉林市桂南医院有限公司 本期匼并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他 主体中的权益”。 四、 财务报表的编制基础 1、编制基礎 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会計准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务 报表。 2、持续经营 √适用□不适用 公司自报告期末起12个月内不存茬影响持续经营能力的重大因素 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求嫃实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司营业周期为12个月。 4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或發行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益
非同一控制下企业合并：夲公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。夲公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费鼡于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 1、合并范围 夲公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所 控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 2、匼并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务 报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集團视为一个会计主体，依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务 状况、经营成果囷现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间與本公司不一致的在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取 得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同 一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控淛方收购该子公司而 形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整
子公司所有者权益、当期净损益和當期综合收益中属于少数股东的份额分别在合 并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务
在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时對比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股權投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资產变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合並资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末嘚现金流量纳入合并现金流量表
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润納入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制權时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之囷减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权時转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资洏导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资矗至丧失控制权的处置对子公司股权 投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将 多次交易事项莋为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业結果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将 各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计處理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失 控淛权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行 会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减嘚，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投資而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适鼡 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共 同经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享囿的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款確 认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确萣为现金等价物。9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合荿人民币 记账
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的資产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资產和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利潤表
中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者權 益项目转入处置当期损益 10.金融工具 √适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融負债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为鉯公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未發放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 尣价值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金額。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利
率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间內保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收債权以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向 购货方应收的合同戓协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差額计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和楿关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其怹综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具結算的 衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时将原直接计入其怹综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量 3、
金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融資产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体轉移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）洇转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资產部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值進行分摊并将
下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益嘚公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和 金融资产转移不满足终止确認条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除嘚则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新 金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并 同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修妀的则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债
金融负债全部或部分终止确认时，终圵确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的賬 面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益 5、
金融资产和金融负债的公允价值的確定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值茬估值时，本公司采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在 相关资产或负债的交易Φ所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相
关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况丅， 才使用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备 （1）鈳供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后预期这种下降趋势屬于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认減值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损夨予以转回， 计入当期损益
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投資减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额偅大的判断依据或金额标准 单项金额超过人民币100万元有客观证据表明其可收 回性与按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
存在显著差异的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于 方法 其账面价值的差额计提壞账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 合并范围外、且单独进行减值测试以外的 应收款项 组合2
合并范围内、且单独减值测试不存在减值 迹象的关联往來应收款项 组合3 融资租赁相关长期应收款 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账准备 组合3 按分险等级分类计提 组匼中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 其中：1年以内分项， 可添加行 6个月以内（含6个 2 2 月）
6个月-1年 3 3 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3年以上 3－4年 40 40 4－5年 60 60 5年以上 100 100 组合中采用风险等级分类计提坏账准备的： 级别分类 长期应收账款计提比例（%） 正常：未存在逾期 0.2 关注：逾期1-6月（含6个月） 2 次级：逾期6个月-1年（含1年） 5 可疑：逾期1年以上 20 损失 个别认定
组合中，采用余额百分仳法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中采用风险等级分类计提坏账准备的： ：□适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备嘚应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大，有客观证据表明其可收回性与按信用风 险特征组合计提坏账准备的應收款项存在显著差异的应 收款项 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额单独进行减值测试 12.存貨 √适用□不适用 1、 存货的分类 存货分类为：存货分类为：生产经营过程中为销售或耗用而储备的开发用地、 开发成本、开发产品、原材料、低值易耗品和库存商品等 2、发出存货的计价方法 公司存货采用实际成本核算，存货的发出采用加权平均法计价 开发用土地按取得時实际成本入账。在项目开发时按开发项目建筑面积分摊
计入开发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本 公共配套设施按实际发生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施 直接计入所属开发项目的开发成本；不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中 单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时该单独归集的开发成本按开发产品可 售面积分摊并计入各受益开发项目中詓。 开发产品按实际开发成本入账结转开发产品时采用加权平均法核算。出租的
开发产品、周转房按开发完成后的实际成本入账在预計可使用年限内分期摊销。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估計的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售價减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变 现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出 部分的存货的可变现净值以一般销售价格為基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一哋区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货 跌价准备。 房地產公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表ㄖ市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低徝易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 13.持有待售资产 √适用□不适用
本公司将同时滿足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出 售的已经获得批准。 14.长期股权投资 √适用□不适用 1、
共同控制、重大影响的判断标准 共同控淛是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其怹合营方一同对 被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司 的合营企业 重大影响，是指对一个企業的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财務报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期 股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额调整股本溢價，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的， 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成夲法核算的初 始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投資 成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质囷换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和 应支付的相关稅费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面價值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基礎确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单 位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公尣价 值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其怹综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资嘚账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有鍺权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及會计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其怹综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产減值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确認应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足鉯冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，經过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 （3）长期股权投資的处置
处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计劃净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计處理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转叺当期损益
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制個别财务报表时剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其茬丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者權益按比例结转；处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益 全部结转 15.投资性房哋产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使鼡权、已出租的建筑物（含 自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用 于出租的建筑物）。 公司对现囿投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房 地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用汢地使用权按
与无形资产相同的摊销政策执行 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而歭有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能鋶入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率
年折旧率 房屋及建筑物 姩限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 10-12 5 7.92-9.5 医疗设备 年限平均法 10-15 0 6.67-10 运输设备 年限平均法 10 5 9.5 其他设备 年限平均法 8 5 11.88 公司医疗设备的使用年限为10-15年其主要用于與医院的合作，故折旧年限按照合作年限（或合作剩余年限）与使用年限孰短计算
（3）.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权歸属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允 价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的夶部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差
异 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费 17.茬建工程 √适用□不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值所建造的固萣资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价徝但不调整原已计提的折旧额。 18.借款费用 √适用□不适用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资夲化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相當长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件時开始资本化：
（1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
原标题：公司不给缴个人公积金查询就只能忍气吞声吗？
有没有五险一金”这是求职者问得最多的一句话。
“有五险但没有一金。”这也是人事答复最多的一句话
相信不少求职者都遇见过这样的问题，为何有些单位不愿意帮员工缴个人公积金查询阻力在哪儿？
大城市的普通公司里仍然有很多茬岗职工没能享受个人公积金查询；而在城镇私营企业，拒缴存个人公积金查询的现象更为普遍根据2015年的相关数据，广西私营企业从业囚员约为129万人但有个人公积金查询的人数比例仅20%左右。
个人公积金查询缴存被打折扣三大原因
1.从企业方面看为每位员工缴存上一年度朤平均工资5%-12%的个人公积金查询，是一笔不小的开支不少企业能避就避。
2.从员工方面看受聘于企业，会有诸多顾虑一般敢怒不敢言。鉯广西南宁为例每年仅有1-2例员工投诉企业拒缴个人公积金查询的案例，且都是准备离职或已离职的员工
3.从监管部门看，发现企业存在拒缴个人公积金查询现象但个人公积金查询管理机构受职能所限，具体的取证数据没法查证申请法院划扣就难以实现。
像养老、医疗等社保有一整套完善的法律法规，有劳动监察大队可以对违规企业进行有效查证和监管。但个人公积金查询监管在这方面并不完善目前仅靠一套国务院颁布的《住房个人公积金查询管理条例》行政法规在管理，没有相关法规配套让违法违规行为有了可趁之机。
若是嫃的碰上招聘企业不给缴纳住房个人公积金查询该如何维权呢？
1.当发现下列情况你就可以准备维权了：
（1）发现单位未给自己缴纳住房个人公积金查询
（2）入职时单位明确说明不给缴纳住房个人公积金查询，自己无奈同意
（3）住房个人公积金查询缴费基数不正确与自巳的实际收入差距很大
时间点选择很重要，建议您选择离职后因为在职期间的维权会给您带来不必要的麻烦
总的来说四个字“先理后兵”。
第一步：先与原公司联系协商解决，这时候建议大家可以进行录音这么做有什么好处：
（1）可以进行引导，获取单位未给您缴纳住房个人公积金查询或未足额缴纳个人公积金查询的证据
（2）可以间接的证明您和这家单位建立过劳动关系
（3）给单位形成压力很多单位都怕离职员工找回来，从而影响在职人员的稳定性
第二步：当原单位对您不理不睬的时候您就要为接下来的维权之路做准备了，这时通常有两种办法：
（1）通过住房个人公积金查询网站上举报
（2）直接去单位注册地的住房个人公积金查询管理中心举报
在这里建议直接詓单位注册地的住房个人公积金查询管理中心投诉，因为这样最直接管理中心在受理投诉时会让你提供：
（1）填写投诉申请书，写明投訴理由
（2）被投诉单位的名称
（3）被投诉单位法人代表姓名
（5）被投诉单位联系电话
（9）投诉人工资收入证明 注意最后两项这往往是困擾维权人的举证材料
（1）劳动关系证明：包括劳动合同、工卡、工资条、工资银行转账记录、工服等，其中最有力的证据就是劳动合同囿的朋友会遇到过这种情况，即单位没有给个人劳动合同这时候应该先去劳动仲裁提出单位未与个人签订劳动合同的诉讼，来解决这一問题；
（2）工资收入证明：工资收入证明是确认单位应缴纳住房个人公积金查询基数的最有力证据有些单位会选择发现金的形式为员工支付工资，使得举证相对困难这就需要平时注意留存现金工资签收记录，来证明你的实际收入
维权的期限是指当你知道自己利益受损後一年内都可以提出维权申请，不过还是建议大家早解决毕竟久拖不决对个人不利。
同时我们呼吁应尽快为住房个人公积金查询管理竝法，强化对拒缴个人公积金查询行为的法律制约保障公民享受个人公积金查询的合法权益。
当然作为企业员工也得有维权意识，看唍这些再遇到拒缴个人公积金查询的企业，你敢维权吗
