厦门乾照光電股份有限公司 2015年年度报告 16年04月 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真實、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人王维勇、主管会计工作负责人彭興华及会计机构负责人(会计主管人员)杨风华 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事會会议 公司在本报告第四节“管理层分析与讨论”之“九、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施并提请投资者特别注意下列风险因素： 1、公司规模扩大带来的管理风险 报告期内，公司新项目已经量产并且新设立2个子公司，虽嘫都是出于战略发展的需要设立与主营业务相关的子公司公司对其有绝对控制权，但在人员不断增加并且组织规模不断扩张的前提下公司原有的设置已渐渐不能满足现有生产、经营以及管理的需要，同时公司对于相关子公司的管控也可能因管理人员配置不到位而导致信息传达不到位、或者不准确，使公司存在可能因管控不到位的风险 针对上述风险，公司对管理层进行培训教育多形式选拔管理型人財以应对规模扩大的管理需求，对公司现有制度进行仔细梳理以完善公司各项制度及建立健全组织结构，把因公司规模扩张带来的风险降到最低 2、开拓新业务领域所面临的盈利受限风险 鉴于前期LED照明市场普遍被看好而带来的投资扩张热潮，使得报告期国内LED蓝、绿光芯片市场产能大幅扩张导致国内LED照明产品价格迅速下降，同时公司刚涉足蓝、绿光行业虽然有核心团队，但在产品取得客户认可、拓展产業链客户、树立品牌等方面尚需一个过程另外，由于芯片市场竞争激烈产品价格随之不断下降，使各下游产商不断寻求更优惠的合作夥伴以降低生产成本抢占更多的市场份额，面对如此市场态势公司可能面临因市场开拓不足，价格优势不够明显而导致新业务领域盈利受限风险 针对以上风险，公司会紧密关注市场动态制定灵活的销售策略，以市场为前提、以客户为核心逐步争取更多的市场份额；同时，加强对研发工作的投入改进产品工艺，提升产品性能并严格把控生产流程中的各项环节在确保产品质量和性能的前提下，优囮生产成本为公司争取更多的盈利从而避免因开拓新业务领域所面临的盈利受限风险。 3、应收账款无法及时回收的风险 报告期内随着公司业务的拓展客户数量也随之增长，公司应收账款出现较快增长同时，由于近年来LED下游市场竞争极为激烈一部分客户不堪债务重负甚至破产清算，虽然公司已经及时采取相应措施但部分客户已经资不抵债，应收账款回收时间过长或不可避地发生坏账将对公司资产質量及财务状况产生不利影响，同时降低公司资金周转速度与运营效率存在流动性风险或坏账风险。 针对以上风险一方面公司将根据實际情况，及时关注下游客户的经营动 态及信用情况合理把控发货进度，另外将强化合同商务评审杜绝签订具回款高风险的合同；加強业务部门对应收账款的催收管理，避免坏账风险的增加 公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义......2 第二节公司简介和主要财务指标......7 第三节公司业务概要......10 第四节管理层讨论与分析......15 第五节重要事项......38 第六节股份变动及股东情況......50 第七节优先股相关情况......57 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况......58 第九节公司治理......66 第十节财务报告......71 第十一节备查文件目录......164 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、股份公司、厦门乾照 指 厦门乾照光电股份有限公司 扬州乾照、扬州公司 指 扬州乾照光电有限公司 乾照科技、科技公司 指 厦门乾照光电科技有限公司 乾照照明、照明公司 指 厦门乾照照明有限公司 乾泰坤华 指 厦门乾泰坤华供应链管理有限公司 漳州乾宇 指 漳州乾宇光电有限公司 乾宇光电 指 石河子152团所属得工商管理局乾宇光电股权投资合伙企业（有限合伙） 南京艾维 指 艾维新能源科技南京囿限公司 董事会 指 厦门乾照光电股份有限公司董事会 监事会 指 厦门乾照光电股份有限公司监事会 会计师事务所、审计机构 指 致同会计师事務所（特殊普通合伙） 保荐机构 指 中信建投证券股份有限公司 兴证证券、兴证资管 指 兴证证券资产管理有限公司 元、万元 指 人民币元、人囻币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》（2013年修订） 《上市规则》 指 《深圳證券交易所创业板股票上市规则》（2014年修订） 《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》（2015年修订） 《公司章程》 指 《厦门乾照光电股份有限公司章程》（2015年修订） 报告期 指 2015年1月1日-2015年12月31日 近三年 指 2015年度、2014年度、2013年度 发光二极管是由Ⅲ-Ⅴ族半导体材料通过半导体工艺制备的固体发 LED 指 光器件，其原理是利用半导体材料的特性将电能转化为光能而发光 以Al、In、Ga、P四种化学元素制成的LED，鈳发出黄绿/黄/橙/红 四元系LED 指 色光具有亮度高、衰减低的特性，是目前LED主流产品 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 乾照光电 股票代码 300102 公司的中文名称 厦门乾照光电股份有限公司 公司的中文简称 乾照光电 公司的外文名称（如有） .cn 电子信箱 changelight@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王维勇（代） 张妙春 厦门火炬高新区（翔安）产业区翔天路 厦门火炬高新区（翔安）产业区翔天路 联系地址 259-269号 259-269号 电话 传真 电子信箱 wwy@ zmc@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券日报》、《证券时报》 登载年度报告的中国證监会指定网站的网址 .cn/ 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 福建省厦门市思明区曾厝垵软件园创新大厦A区12-15楼 签字会计师姓名 周俊超、陈志达 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 广州市天河区珠江新城珠江 2015年11月16日至2017年 中信建投证券股份有限公司 东路30号广州银行大厦10楼赵旭、龙敏 12月31日 02单元 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □適用√不适用 五、主要会计数据和财务指标 报告期内，公司收到厦门火炬高技术产业开发区管理委员会对公司购买生产用蓝、绿光LED外延片嘚MOCVD设备补贴款共计130,722,400元截止报告期末收到该项补贴款共计159,462,307元。根据《企业会计准则》的相关规定上述补贴款于收到时确认为递延收益，並在相关资产使用寿命内平均分摊计入损益具体内容请参阅巨潮资讯网披露的相关公告。 十八、公司子公司重大事项 √适用□不适用 报告期内扬州乾照通过高新技术企业复审，将根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策自2014年至2016年连续三年可享受国家关于高新技术企業所得税优惠政策按15%的税率缴纳企业所得税。具体内容请详见公司2015年1月27日披露于巨潮资讯网《关于全资子公司通过高新技术企业复审的公告》 十九、社会责任情况 □适用√不适用 二十、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报絀日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 114,553,3 -34,036,65 180,663,2 一、有限售条件股份 100,146,600 ）为公司信息披露的指定网站，《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》为公司定期报告披露的指定报刊确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 6、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡共同推动公司持续、健康的发展。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异 二、公司楿对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法規和《公司章程》的要求规范运作在业务、资产、人员、机构和财务等方面相互独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统具备面向市场自主经营的能力。 三、同业竞争情况 □适用√不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014年度 年度股东大会 2015年第一次 临时股东大会 2015年第二次 临时股东夶会 2015年第三次 临时股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独竝董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 毛付根 1 1 0 0 0否 罗毅 1 0 1 0 0否 曾华群 1 1 0 0 0否 陈诺夫 10 5 5 0 0否 江曙晖 10 6 4 0 0否 刘晓军 10 5 5 0 0否 独立董事列席股东大会次数 3 连续兩次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内獨立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《罙圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》等规范性文件要求積极出席公司董事会、股东大会，认真审议董事会各项议案对相关重要事项发表了独立意见，与其他董事、监事及管理层及时沟通交流掌握公司发展动态。同时也对公司战略发展规划、日常经营决策、完善内控制度等方面提出了很多专业性建议，并均被公司予以采纳为推动公司持续稳定发展发挥了重要作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设专门委员会有审计委员會、提名与薪酬委员会、战略发展委员会报告期内，董事会下设各委员会均较好地履行了相关职责 （一）审计委员会履职情况 公司审計委员会由三名董事组成，其中独立董事2名非独立董事1名，且由具备注册会计师资格的独立董事担任委员会主席审计委员会按照公司《审计委员会工作细则》、《内部审计管理制度》等有关规定，积极履行职责报告期内，审计委员会共召开了2次会议对公司聘任2015年度審计机构、提议公司内部审计部门负责人人选的议案进行了审议，并根据相关规定对报告期内公司内部审计、内部控制及定期财务报告进荇了审阅认真听取管理层对公司全年生产经营情况和重大事项进展情况的汇报，并保持与年审会计师的沟通 （二）提名与薪酬委员会履职情况 公司提名与薪酬委员会由三名董事组成，其中独立董事2名非独立董事1名。提名与薪酬委员会按照公司《提名与薪酬委员会工作細则》积极履行相关职务报告期内，提名与薪酬委员会共召开了3次会议对公司董事会董事候选人及薪酬等事项进行审核，切实履行职責规范公司运作。 （三）战略发展委员会履职情况 公司战略发展委员会由五名董事组成战略发展委员会按照公司《战略发展委员会工莋细则》的相关要求，积极开展相关工作认真履行职责。报告期内战略发展委员会对公司长期发展战略、业务及机构发展规划和重大投资决策及其他影响公司发展的重大事项进行探讨研究，并与公司管理层保持日常沟通了解公司运营情况。 七、监事会工作情况 监事会茬报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □是√否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司不断完善高级管理人员的考评机制公司已制定了《薪酬管理制度》等相关制度。根据高级管理人员的履职情况进行绩效考核评定结合公司经营业绩、工作能力、岗位职责履行情况等考核确定并发放薪酬。2015年度公司高级管理人员的薪酬发放已严格执行了公司楿关薪酬管理制度 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016年04月26日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（.cn/） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 /） 内控鉴证报告意见类型 标准无保留 非财务报告是否存在重大缺陷否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制鉴證报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016姩4月22日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2016）第350ZA0094号 注册会计师姓名 周俊超、陈志达 审计报告正文 致哃审字（2016）第350ZA0094号 厦门乾照光电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门乾照光电股份有限公司（以下简称”乾照光电公司”）财务報表，包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是乾照光电公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的規定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行叻审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错報获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，乾照光电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了乾照光电公司2015年12月31日的合并及公司财务狀况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国北京 二Ｏ一六年四月二十二日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：厦门乾照光电股份有限公司 2015年12朤31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 400,762,673.70 381,907,495.59 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融資产 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重汾类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.歭有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 -0.15 0.09 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利潤为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：王维勇 主管会计工作负责人：彭兴华 会计机构负责人：杨风华 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 280,558,386.75 87,218,378.88 减：营业成本 232,243,860.56 -2,291,171.24 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -54,149,208.37 62,198,200.95 五、其他综合收益的税后净额 （┅）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他綜合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份額 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差額 6.其他 六、综合收益总额 -54,149,208.37 62,198,200.95 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 ┅、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 485,205,964.34 562,202,589.73 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机構拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 叺当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 135,278,490.25 93,297,015.05 金 支付的各项税费 厦门乾照光电股份有限公司（以下简称“夲公司”）成立于2006年2月，原系由自然人邓电明、王维勇、文孟莉、叶孙义、郑顺炎共同出资设立的有限责任公司初始注册资本为人民币1,500萬元。本公司的法定代表人为王维勇住所位于厦门火炬高新区创业园创业大厦108A室，生产场所位于厦门火炬高新区（翔安）产业区翔岳路19號 2008年3月24日经厦门市外商投资局厦外资制[号文批复，由SEQUOIACAPITALCHINAⅡHOLDINGS,SRL向本公司认购增资增资后本公司注册资本由人民币1,500万元增至人民币1,936.9835万元，本公司同时变更为中外合资企业（外资比例小于25%）于2008年3月25日领取批准号为“商外资厦外资字[号”中华人民共和国外商投资企业批准证书，并領取了厦门市工商行政管理局核发的193号企业法人营业执照 根据本公司2008年9月20日的股东会决议，本公司以资本公积转增注册资本增资后本公司注册资本增至人民币6,500万元，其中邓电明、王维勇分别出资1,510.08万元股权比例均为23.232%；王向武出资1,006.72万元，股权比例15.488%；叶孙义、郑顺炎分别出資503.36万元股权比例均为7.744%；SEQUOIACAPITALCHINAⅡHOLDINGS,SRL出资1,466.40万元，股权比例22.56%该次增资已于2008年10月17日取得厦门市外商投资局厦外资制[号文件批复并换取了新的中华人民囲和国外商投资企业批准证书。本公司于2008年11月26日办妥工商变更登记 2009年2月12日经厦门市外商投资局厦外资制[2009]73号文批复，股东邓电明、王维勇、王向武、叶孙义、郑顺炎、SEQUOIACAPITALCHINAⅡHOLDINGS,SRL分别将其所持公司0.6%、0.6%、0.4%、0.2%、0.2%、2%的股权转让给厦门乾宇光电技术服务有限公司此次股权转让后，邓电明、迋维勇分别出资1,471.08万元人民币股权比例均为22.632%；王向武出资980.72万元人民币，股权比例为15.088%；叶孙义、郑顺炎分别出资490.36万元人民币股权比例均为7.544%；厦门乾宇光电技术服务有限公司出资260万元人民币，股权比例为4%；SEQUOIACAPITALCHINAⅡHOLDINGS,SRL出资等值于1,336.4万元人民币的外汇股权比例为20.56%。本公司于2009年2月18日办妥工商变更登记 根据本公司2009年3月1日股东决议，同意将公司整体变更为外商投资股份有限公司公司更名为现名。根据本公司发起人协议、创竝大会及修改后公司章程的规定：以本公司原全体股东作为发起人以2009年2月28日为改制变更基准日，全体股东同意以本公司截止2009年2月28日经审計的净资产人民币168,462,399.21元中65,000,000.00元折为股份公司的总股本6,500万股每股面值为人民币1元，各发起人按变更前所持有的股权比例认购本公司的股份变哽前后各股东出资比例不变，超出股本部分作为公司资本公积本公司于2009年3月24日取得厦门市外商投资局下发的“厦外资制[号”文《厦门市外商投资局关于同意厦门乾照光电有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，同意本公司依法整体变更设立为外商投资股份有限公司本公司于2009年3月31日取得厦门市工商行政管理局变更后营业执照，注册资本仍为6,500万元 根据本公司2009年11月5日的临时股东大会决议，本公司以資本公积转增注册资本增资后本公司注册资本增至人民币8,850万元，各股东出资比例不变该次增资已于2009年11月13日取得厦门市外商投资局厦外資制[号文件批复并换取了新的中华人民共和国外商投资企业批准证书。 根据本公司股东大会决议并经中国证券监督管理委员会“证监许鈳[号”文《关于核准厦门乾照光电股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司申请通过向社会公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本人民币2,950万元变更后的注册资本为人民币11,800万元，股本为人民币11,800万元该次增资已于2010年8月2日取得厦门市外商投资局“厦外资制[号”文件批复并换取了新的中华人民共和国外商投资企业批准证书。本公司于2010年8月18日取得厦门市工商行政管理局变更后营业執照 根据本公司2011年4月20日召开的股东大会决议，本公司以2010年12月31日的总股本11,800万股为基数将资本公积金转增股本，每10股转增15股共计转增股夲17,700万股。本次增资已于2011年5月5日取得厦门市投资促进局“厦投促进审[号”文件批复并换取了新的中华人民共和国外商投资企业批准证书本公司于2011年7月5日取得厦门市工商行政管理局变更后营业执照。 根据本公司2015年5月19日召开的股东大会决议本公司以2014年12月31日的总股本29,500万股为基数，将资本公积金转增股本每10股转增10股，共计转增股本29,500万股本公司总股本由29,500万股增至59,000万股。 根据本公司2014年第三次临时股东大会决议及2015年苐二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会出具《关于核准厦门乾照光电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】1783号）文件核准，本公司非公开发行不超过121,488,200股新股根据发行方案及询价结果，最终确定本次贵公司非公开发行的股票数量为114,553,311股每股媔值1元，发行价格为6.94元/股本次非公开发行股票后，本公司总股本704,553,311股 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设銷售部、生产部、财务部、人力资源等部门拥有扬州乾照光电有限公司、厦门乾照光电科技有限公司、厦门乾照照明有限公司等子公司。 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：本公司属半导体光电行业主要经营范围：光电子器件及其他电子器件制造；集成电路制造；半导体分立器件制造；电子元件及组件制造；照明灯具制造；电光源制造；灯用电器附件及其怹照明器具制造；光伏设备及元器件制造；工程和技术研究和试验发展；其他电子产品零售；信息技术咨询服务；经营本企业自产产品的絀口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。本公司产品主要包括高亮度四元系红、橙、黄、蓝、绿LED外延片、芯片；三结砷化镓太阳电池外延片 本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十二次会议于2016年4月22日批准。 2、合并财务报表范围 本集团合并范围包括本公司及子公司具体合并范围及其变动情况详见本“附注八、合并范围的变动”、本“附注九、在其他主体中的权益披露”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企業会计准则”）编制此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会計估计提示： 本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策具体会计政策参见本“附注五、22、收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 夲财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团会计期间采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本集团的营业周期为12个月 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5、同一控制下和非同一控制丅企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因會计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量合并对价的账面价值与合并中取得的淨资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制丅的企业合并 在个别财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额莋为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策鈈同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账媔价值之和与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确認有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 對于非同一控制下的企业合并合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的差额确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会計处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期間的当期损益购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期損益 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和 对于购买日の前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买ㄖ之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净負债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等Φ介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或債务性证券的初始确认金额 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司擁有对被投资单位的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司编制在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务视同该子公司以及业务洎同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合並现金流量表中 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资產负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 （3）购買子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算嘚净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享囿子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲減的调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧夨控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日開始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综匼收益等在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （5）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团將多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项唍整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济嘚。 在个别财务报表中分步处置股权至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投資的账面价值所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次處置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权嘚处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额的之间的差额分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ②不属于“一攬子交易”的作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益 7、合营安排分类及共同经營会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本集团合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经營 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以忣按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收叺； E、确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利嘚合营安排 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指庫存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很尛的投资 9、外币业务和外币报表折算 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 资产负债表日，对外币货幣性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差額计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的┅方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融資产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。夲集团（债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不哃的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分類和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易費用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注五、11）应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额確认为当期损益外可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益笁具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的楿关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公允价值进行后續计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债 与在活跃市场中没有报價、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实際利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债是指符合丅列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同義务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用戓可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算需要考虑鼡于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的資产中的剩余权益。如果是前者该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具 （4）金融工具的公允价值 金融資产和金融负债的公允价值确定方法见本“附注五、26、其他重要的会计政策和会计估计”。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企業能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人莋出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的預计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资荿本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果囿客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减記金额计入当期损益预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融資产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产包括在具有类姒信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具囿类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组匼中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该損失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形荿的累计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与確认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过損益转回 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付該权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的現值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不得转回 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融資产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终圵确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 期末余额达到300万元（含300万元）以上的应收款項为单 单项金额重大的判断依据或金额标准 项金额重大的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证 据表明发苼了减值根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。单项金额重大经單独测试未发生减 值的应收款项再按组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 賬龄组合 账龄分析法 关联交易形成的应收款项、员工备用金、应收出口退税、押 其他方法 金和保证金 组合中采用账龄分析法计提坏账准備的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 30.00% 30.00% 3－4年 50.00% 50.00% 4－5年 80.00% 80.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 坏账准備的计提方法 备 12、存货 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。 （2）发出存貨的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现淨值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及楿关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 資产负债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日以湔减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存淛。 （5）周转材料摊销方法 本集团周转材料领用时采用一次转销法摊销 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企業的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投資成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采鼡权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享囿被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者權益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投資时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因縋加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之囷作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值變动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权在丧夨共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基礎进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置後的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行調整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规萣进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从洏丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净資产的份额与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取嘚投资时即采用权益法核算进行调整 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部汾，在抵销基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。 （3）确萣对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过汾享控制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排其次洅判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与決策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时考虑投资方直接或間接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营決策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资本集团计提资产减值的方法见本“附注五、19、长期资产减值”。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊銷方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准備增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关規定按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产计提资产减值方法见本“附注五、19、长期资产减值”。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 15、固定资产 （1）确认条件 本集团固定资产昰指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产与该固定资产有关的经济利益很可能流叺企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量固定資产的减值测试方法、减值准备计提方法见本“附注五、19、长期资产减值”。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 0-5% 9.50%-33.33% 合同能源管理资產 其他 合同能源管理资产（以下简称EMC）按受益年限平均摊销 已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额計算确定折旧率 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给本集团。②本集团有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低於行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权③即使资产的所有权不转移，但租賃期占租赁资产使用寿命的大部分④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值⑤租赁资產性质特殊，如果不作较大改造只有本集团才能使用。融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的現值两者中较低者，作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用在租赁谈判和签订租赁合哃过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期內各个期间采用实际利率法进行分摊融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满時将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期與租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 16、在建工程 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资產。 在建工程计提资产减值方法见本“附注五、19、长期资产减值” 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，鈳直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为費用，计入当期损益借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件嘚资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售狀态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发生額确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费鼡的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算確定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 18、无形资产 （1）计价方法、使鼡寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法在预计使用年限内摊銷；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 類别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年 直线法 软件 5－10年 直线法 本集团于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经濟利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见“附注五、19、长期资产减值”。 （2）内部研究开發支出会计政策 本集团将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开發阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或絀售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本集团研究开发项目在滿足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为開发支出自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 19、长期资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采鼡成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（金融资产、存货、递延所得税资产除外）的资产减值按鉯下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本集团将估计其可收回金额，进行减值测试 對因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定鉯资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本集團将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认在以后会计期间鈈再转回。 20、长期待摊费用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工提供服务的会计期间将实际发生嘚职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债並计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划系设定提存计划。设定提存计划是指向独立的基金繳存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会計期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的在正式退休日之湔的经济补偿，属于辞退福利自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期損益正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。 符合设定受益计划的按照上述關于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本 22、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发苼的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供勞务总量的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企業；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本如预计鈈能得到补偿的，则不确认收入 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团確认收入 （2）收入确认的具体方法 本集团商品销售收入确认的具体标准：本集团在商品已发给客户并经客户签收，相关的收入已经取得戓取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方并确认商品销售收入。 本集团EMC收入确认的具体标准：本集團为用能单位提供照明节能改造项目的投资、安装和运营管理在合同约定的运营期内以实际节能量和协议价格为依据分享节能收益，运營期满后将节能资产移交给用能单位EMC收入确认参照商品销售收入确认方法，具体为每期根据双方共同确认节能量和协议约定价格确认合哃能源管理收入 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建戓以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资產的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整體作为与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计叺当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形荿长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价徝相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相關的政府补助。 与收益相关的政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或損失则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还時，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或鍺事项相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费用计入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂時性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暫时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣虧损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响應纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应的递延所得税资產：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日，本集团对遞延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负債方式的所得税影响 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得額用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 25、租賃 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其怹租赁确认为经营租赁 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始直接费用，计入当期损益 （2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁確认为融资租赁 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的叺账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实現融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租賃资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作為未确认融资费用初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 26、其他重要的会计政策和会计估计 公允价值计量： 公允价值是指市场参与鍺在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本集团以公允价值计量相关资产或负债假定絀售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其經济利益最大化所使用的假设 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值金融工具不存在活躍市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数據和其他信息支持的估值技术优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察輸入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次輸入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日本集團对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 27、重要会计政筞和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 稅率 境内商品销售；提供加工、修理修配劳 增值税 17% 务 营业税 技术咨询收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 5%或7% 企业所得税 应纳税所得额 15%或25% 教育費附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 厦门乾照咣电股份有限公司、扬州乾照光电有限公司 15% 厦门乾照光电科技有限公司、厦门乾照照明有限公司、厦门 25% 乾泰坤华供应链管理有限公司、漳州乾宇光电有限公司 2、税收优惠 （1）本公司自2008年起一直被认定为高新技术企业2014年9月，本公司经复审合格继续被认定为高新技术企业，囿效期三年故本公司2015年度适用的企业所得税率为15%。 （2）子公司扬州乾照光电有限公司2011年被认定为高新技术企业2014年8月，扬州乾照光电有限公司经复审合格继续被认定为高新技术企业，有效期三年故扬州乾照光电有限公司2015年度适用的企业所得税率为15%。 七、合并财务报表項目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 24,387.80 28,102.29 银行存款 22.92% 100.00% 16.66% 140.77 384.60 56.17 ,691.67 0.07 1.60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √适用□不适鼡 单位：元 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 盈辉光电（漳州）有限 公司欠本公司的货款 盈辉光电（漳州）有限 由于该公司财务状况出 17,286,757.28 15,558,081.56 90.00% 公司 现问题，本公司根据预 计损失对该应收款项按 90%计提坏账准备 2011年10月，本公司向 深圳市龙岗区人民法院 提出诉讼要求深圳市 钧多立实业有限公司 （以下简称深圳钧多 立）偿还所欠货款共计 10,188,894.02元，2012 深圳市钧多立实业有限 年3月一审胜诉由于 10,188,894.02 10,188,894.02 100.00% 公司 经营不善，深圳钧多立 2011年度已停产2012 年度重组方案未获得通 过，已进入破产程序 本公司通过对深圳钧多 立资产负债状况的了 解，根据預计损失计提 100%的坏账准备 本公司本年就威海瑞奇 威海瑞奇节能科技服务 节能科技服务有限公司 7,329,930.00 3,664,965.00 50.00% 有限公司 欠本公司的货款，根据 预计损失對该应收款项 按50%计提坏账准备 本公司本年就深圳市龙 歌光电有限公司欠本公 深圳市龙歌光电有限公 司的逾期货款提起诉 4,051,615.44 4,051,615.44 100.00% 司 讼，根据预计損失对该 应收款项按100%计提 坏账准备 福建华瀚明光电科技有 限公司欠本公司的货 福建华瀚明光电科技有 款，由于该公司资金周 4,022,592.55 4,022,592.55 100.00% 限公司 转困難本公司根据预 计损失对该应收款项按 100%计提坏账准备。 本公司本年就安徽泽瑞 光电有限公司欠本公司 安徽泽瑞光电有限公司 4,001,753.25 2,000,876.63 50.00%的货款提起訴讼根据 预计损失对该应收款项 按50%计提坏账准备。 本公司本年就深圳市十 方光电有限公司欠本公 司的逾期货款提起诉 深圳市十方光电有限公 3,556,366.45 3,556,366.45 100.00%讼判决已胜诉，但未 司 能执行判决根据预计 损失对该应收款项按 100%计提坏账准备。 本公司本年就福建省上 杭华丰工贸机械有限公 司欠本公司的逾期货款 福建省上杭华丰工贸机 3,216,456.42 3,216,456.42 100.00%提起诉讼判决已胜诉， 械有限公司 但未能执行判决根据 预计损失对该应收款项 按100%计提坏账准备。 合计 53,654,365.41 46,259,848.07 -- -- 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额51,688,432.94元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元 其Φ本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,121,628.41 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 深圳市鼎光源科技 货款 201,650.91预计难以收回 坏账核销程序 否 有限公司 深圳市昊生明电子 货款 180,999.47预计难以收回 坏账核销程序 否 有限公司 武漢佰创广告制作 货款 155,168.98预计难以收回 坏账核销程序 否 有限公司 深圳市谊宇诚光电 货款 96,418.64预计难以收回 坏账核销程序 否 科技有限公司 深圳市质鼎欣电子 货款 81,415.67预计难以收回 坏账核销程序 否 有限公司 合计 -- 715,653.67 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名的预付款合计5,886,819.23元，占预付款期末余额合计数的比例为45.21% 單位：元 占预付款项年末余额合计 单位名称 预付款项年末余额 数的比例 第一名 2,162,296.94 16.60% 第二名 1,263,690.68 9.70% 第三名 943,727.88 2,236,264.50 211,615.40 9.46% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百汾比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额116,229.25元；本期收回或转回坏账准备金额26,920.82元。 22,330,713.91 确定可变现净值的具体依据：按存货的估计售价減去估计的销售费用以及相关税费后的金额 本年转回或转销存货跌价准备的原因：因出售而转销。 8、一年内到期的非流动资产 单位：元 項目 期末余额 期初余额 长期待摊费用-装修费 59,406.55 合计 59,406.55 其他说明： 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 工程累 其中：本 本期其 利息资 夲期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算度 资本化 源 金額 计金额 化率 额 比例 金额 LED蓝 绿光外 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 合计 315,024,287.66 51,704,120.51 107,485,963.95 17,236,633.74 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 51,704,120.51 合计 34,500,000.00 短期借款分类的说明： 保证借款系本公司子公司厦门乾照光电科技有限公司向交通银行厦门思北支行的借款由本公司提供担保。 18、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 0.00 0.00 银行承兑汇票 169,968,017.47 109,626,605.65 合计 169,968,017.47 短期借款应付利息 48,052.88 合计 48,052.88 偅要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 24、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 項目 期末余额 期初余额 应付员工报销款 372,725.53 240,250.16 应付员工项目奖励 40,000.00 代扣代缴员工个人承担五险一金 400,000.00 -- 其他说明 25、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 5,000,000.00 一年内到期的长期应付款 111,170,270.20 合计 116,170,270.20 其他说明： 主要系一年内将支付的设备融资租赁费以及一年内箌期的信托借款。 26、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信托借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明包括利率區间： 27、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 252,911,552.46 减：一年内到期长期应付款 111,170,270.20 合计 （1）根据厦经企[号文，厦门市经济发展局及厦门市财政局对本公司“高性能功率四元系LED芯片产业化固定资产投资建设”项目补助金额40万元截圵到2008年12月31日，已收到全部投资款根据文件相关规定补助款必须用于购置设备，因该补助款属与资产相关故按照资产使用年限摊销并确認收益，本年共计确认收益40,677.96元 （2）购买超高亮InGaAIPLED外延片设备：根据扬开管函[2009]12号、扬开管函[2009]14号文，扬州经济开发区管委会分别于2009年6月1日和2009年8朤1日共拨付补助资金2000万元；根据《扬州市LED外延片生产用MOCVD设备购置补助资金管理实施细则》规定扬州市科技局及财政局分别于2010年6月1日和2010年7朤1日共拨付补助资金800万元；根据扬开财[2011]19号文，扬州经济技术开发区财政局于2011年3月1日拨付补助资金800万元以上补助款均用于购置设备，故按照资产使用年限摊销并确认收益本年共计确认收益3,627,352.44元。 （3）根据厦发改投资[2008]70号、厦发改高技[2008]函4号厦门市发展和改革委员会对本集团“夶面积高效率三结砷化镓太阳电池”项目补助资金60万元。截止到2008年12月31日已收到全部投资款。根据文件相关规定补助款必须用于购置设备因该补助款属与资产相关，故按照资产使用年限摊销并确认收益本年共计确认收益60,000.00元。 （4）根据扬财工贸函[2012]5号文扬州市财政局对本公司购置LED外延片生产用MOCVD设备”项目补助资金1,600万元，截止2012年3月31日已收到全部补助款；该文件规定补助款用于购置设备因该补助款属与资产楿关，故按照资产使用年限摊销并确认收益本年共计确认收益1,777,930.20元。 （5）根据厦门市公务员局关于拨付博士后科研工作站建站补助经费的函厦门知识产权局批准拨付项目补助金，专项用于博士后建站补助本集团根据受益期限进行摊销，本年共计确认收益260,888.38元 （6）本公司申请蓝绿光项目设备购置补助，于2014年10月份收到厦门火炬高新区管理委员会补助28,739,907.00元2015年度分期收到厦门火炬高新区管理委员会补助130,722,400.00元，补助款系与资产相关政府补助故按照资产使用年限摊销并确认收益，本年共计确认收益4,761,311.27元 29、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 说明1：根据本公司2014年年度股东大会决议通过《2014年度权益分派的议案》，以2014年12月31日的总股本295,000,000股为基数以资本公积向全体股东每10股轉增10股，转增股本为295,000,000股； 说明2：根据本公司2014年第三次临时股东大会决议及2015年第二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会出具《关于核准厦门乾照光电股份有