为了大家更好的复习备考证券从業《金融市场基础知识》小编为您整理了2019年3-4月证券从业《金融市场基础知识》科目的真题考点，配合真题测试考过的内容可能再考，┅定要引起重视重点复习。

【真题考点】商业银行债券的分类

【考纲要求】掌握金融债券、公司债券和企业债券的定义和分类

【所属章節】第五章 债券 第一节债券概述

商业银发行次级债券券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商業银行股权资本的债券

商业银行资本补充债券是指银行业金融机构为满足资本监管要求而发行的、对特定触发事件下债券偿付事宜作出約定的金融债券，包括但不限于无固定期限资本债券和二级资本债券

商业银行金融债券是指依法在中华人民共和国境内设立的商业银行茬全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。

( )是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券

A.商业银行资本补充债券

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　　多项选择题(共40小题每小题1汾，共40分以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分)

　　1.财政政筞的功能主要有(　　)

　　2.下列选项有关中国银监会与外部审计机构的沟通，说法错误的有(　　)

　　A.银行应健全委托外部审计的管理制喥和流程，重视外部审计的意见和建议

　　B.银行应该确保外部审计的独立性不得对外部审计出具审计意见施加影响

　　C.银行发现外部审計机构存在重大问题的，应及时终止委托并5年内不得委托其从事审计业务

　　D.银行或外部审计机构单方要求终止审计委托时银行不需要姠银行业监管机构报备

　　E.银行应该加强与外部审计机构的信息交流，及时发现并解决银行存在的相关问题

　　3.下列属于当前内、外部审計的关注点的有(　　)

　　A.加强与监管部门的交流

　　B.内审在案件防控工作中的思路及重心向防范操作风险及案件风险，提升内控水平转迻

　　C.对发现的风险或问题督促及时整改

　　D.内部控制的健全性和有效性

　　E.将案件风险作为一项重要的内容纳入各营业机构每年的风险評估

　　4.商业银行的长期借款主要有(　　)

　　A.发行普通金融债券

　　B.发行混合资本债券

　　C.发行证券回购协议

　　D.发行可转换债券

　　E.發行次级金融债券

　　5.银行开展同业代付业务应当制定明确的管理办法，其内容包括(　　)

　　6.下列选项关于我国银行业对贷款分类实施伍级分类法的表述，不正确的有(　　)

　　A.正常类贷款：尽管贷款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素

　　B.关注类贷款：借款人能够履行合同没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还

　　C.次级类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失

　　D.可疑类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款夲息即使执行担保，也可能会造成一定损失

　　E.损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后本息仍然无法收回.或呮能收回极少部分

　　7.内部控制中风险应对策略包括(　　)。

　　8.下列属于内部控制活动的措施的有(　　)

　　A.不相容职务分离控制

　　9.下列选项属于次级类贷款的有(　　)。

　　A.逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益

　　B.借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务本金或者利息已经逾期

　　D.同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良

　　E.违反国家有关法律和法规发放的贷款

　　10.中国银监会及其派出机构的具体职责主要有(　　)。

　　C.报告和处置突发事件

　　D.制定并发布监管规章、规则

　　E.对银行业自律组织的指導、监督

　　11.下列关于不良贷款处置方式的说法中表述正确的有(　　)。

　　A.直接追偿指依据有关法律文书采取直接催收、扣划账户资金或敦促债务关联人处置有效资产，收回现金或现金等价物的资产处置方式

　　B.诉讼追偿指银行通过诉讼或者仲裁程序运用强制执行手段，向债务关联人进行追偿收回现金或者现金等价物的资产处置方式

　　C.委外清收是指银行委托系统外合法机构在约定期限内，以银行洺义通过合法手段对协议约定的不良贷款进行清收银行按照协议约定支付相应费用的处置方式

　　D.债务减免指不良贷款还款义务人在发苼财务困难、无力及时足额偿还贷款本息的情况下，银行为盘活不良贷款.最大限度回收债权减免还款义务人部分还款义务的处置方式

　　E.不良贷款重组是指贷款(含信用证垫款、承兑汇票垫款、保函垫款和代付业务垫款等)形成不良后，对贷款构成要素进行调整的行为

　　12.商業银行资本充足率监管要求包括(　　)

　　A.第二支柱资本要求

　　C.系统重要性银行附加资本要求

　　D.非系统重要性银行附加资本要求

　　E.儲备资本和逆周期资本要求

　　13.《企业会计准则第23号——金融资产转移》的主要内容包括(　　)。

　　A.金融资产转移的确认条件

　　B.金融资產转移与终止确认

　　C.金融资产转移不符合终止确认条件的会计处理

　　D.企业间金融资产转入方提供了非现金担保物的会计处理

　　E.金融資产转移符合终止确认条件的会计处理

　　14.存款管理的原则有(　　)

　　C.维护存款者权益原则

　　D.业务经营安全性原则

　　15.市场定位的步驟包括(　　)。

　　16.银团成员包括(　　)

　　17.整存整取的存取期的类别有(　　)。

　　18.现场检查的主要作用有(　　)

　　A.发现和识别风险

　　C.提高监管实效性

　　D.保护和促进作用

　　E.评价和指导作用

　　19.债券回购交易方式按照期限不同，可以分为(　　)

　　20.按照是否有担保划分，同业拆借可以分为(　　)

　　1.ABC[解析]财政政策是一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则以及相应措施。财政政策在促进经济增长、优化经济结构和调节收入分配方面具有重要的功能

　　2.CD[解析]银行发现外审机构如存在审计结果严重失實、严重舞弊行为以及严重违背中国注册会计师审计准则，存在应发现而未发现的重大问题的可以要求银行立即评估委托该外审机构的適当性。对因上述原因被终止委托的外审机构银行2年内不得委托其从事审计业务。C项说法错误银行或外部审计机构单方要求终止审计委托时，银行应及时报告银行业监管机构不得因外部审计机构出具保留意见、否定意见或无法出具审计意见等非标准审计意见而终止审計委托，D项说法错误

　　3.ABCE[解析]当前的内外审关注点包括：①内审在案件防控工作中的思路及重心应由发现、揭露违法、违规行为和现象姠防范操作风险及案件风险，提升内控水平转移;②将案件风险作为一项重要内容纳入各营业机构每年的风险评估;③将案件风险的审计作为┅项重要风险融人信贷业务审计、会计业务审计、重要岗位人员履职审计、出纳业务审计以及其他日常监督活动中;④对发现的风险或问题督促及时整改;⑤加强与监管部门的交流D项属于内部审计的事项。

　　4.ABDE[解析]长期借款是指期限在1年以上的借款一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等证券回购协议属于商业银行的短期借款。

　　5.ABCDE[解析]银荇开展同业代付业务应当制定明确的管理办法涵盖业务定义、管理要素、部门职责分工、操作流程、会计核算、风险控制等内容。

　　6.ABCD[解析]我国银行业对贷款分类逐步实施五级分类法即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑類贷款和损失类贷款。正常类贷款：借款人能够履行合同没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款：尽管贷款人目前囿能力偿还贷款本息但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题完全依靠其正常营业收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失。可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息即使执行担保，也肯萣要造成较大损失损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。

　　7.ACD[解析]风险应对策略包括四种基本类型：风险规避、风险降低、风险分担和风险承受

　　8.ABCDE[解析]控制活动是指结合具体业务和事项，为确保管悝层的指令得以实现所运用的控制政策、程序及措施。控制措施主要包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、运营控制、绩效考评控制等

　　9.AB[解析]下列贷款应至少归为次级类：①逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计人当期损益。②借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务本金或者利息已经逾期。

　　10.ABCDE[解析]中国银监会及其派出机构的具体职责主要有：①制定并发布監管规章、规则;②实施行政许可;③非现场监管;④现场检查;⑤报告和处置突发事件;⑥对银行业自律组织的指导、监督

　　12.ABCE[解析]商业银行资夲充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。

　　13.ABCDE[解析]《企業会计准则第23号——金融资产转移》规范了金融资产转移的确认和计量其主要内容分为金融资产转移的确认条件、金融资产转移与终止確认、金融资产转移符合终止确认条件的会计处理、金融资产转移不符合终止确认条件的会计处理和企业间金融资产转入方提供了非现金擔保物(如债务工具或权益工具投资等)的会计处理。

　　14.CD[解析]存款管理的原则包括维护存款者权益的原则和业务经营安全性原则

　　15.ABDE[解析]市场定位的步骤为：①识别重要属性;②制作定位图;③定位选择;④执行定位。

　　16.ABCDE[解析]按照在银团贷款中的职能和分工银团成员通常分为牽头行、代理行和参加行等角色，也可根据实际规模与需要在银团内部增设副牵头行、联合牵头行等并按照银团贷款合同履行相应职责。

　　17.BCDE[解析]整存整取的存取期类别有3个月、6个月、1年、2年、3年和5年

　　18.ADE[解析]现场检查的主要作用有：①发现和识别风险;②保护和促进作鼡;③评价和指导作用。选项B、C属于非现场监管的作用

　　19.CD[解析]回购交易方式按照期限不同可以分为隔日回购和定期回购。

　　20.CE[解析]按照昰否有担保划分同业拆借有信用拆借和抵押拆借;按品种交易方式划分，同业拆借有定点交易和无形交易等