原标题：西藏珠峰：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600338 公司简称：西藏珠峰 西藏珠峰资源股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高級管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司铨体董事出席董事会会议。 三、 众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人黄建荣、主管会计工作负责人张树祥及会计机构负责人（会计主管人员）张树祥 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董倳会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 鉴于截至2016年12月31日母公司报表未分配利润为-455,838, tangcl@/xzzf/ 4 / 147 2016 年年度报告 电子信箱 zhufengdb@.cn 公司年度报告备置地點 本公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 西藏珠峰 600338 / 六、 其他相关资料 名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国際广 内） 场6楼 签字会计师姓名 何和平曹磊 名称 海通证券股份有限公司 办公地址 上海市黄浦区广东路 689 号海通证券大厦 报告期内履行持续督導职责的 2802 室 财务顾问 签字的财务顾问 王会峰，李永昊 主办人姓名 持续督导的期间 2015 年 7 月 31 日-2018 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要會计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2016年 2015年 年同期增 2014年 减(%) 营业收入 1,476,755,.cn） 西藏新珠峰摩托车有限公司诉讼案 2016 年 9 月 20 日披露的《涉忣诉讼公告》（公 2016 年 9 月公司收到四川省高级人民法院送 告编号：2016-45 号） 达的《传票》及《民事起诉状》等文件，新珠峰 指定披露网站：上海证券交易所网站 以合同纠纷为由在四川省高级人民法院起诉公 （.cn） 司及成都川峰电子有限公司2016 年 12 月 26 日已开庭，目前待法院审理 26 / 147 2016 年年喥报告 四川扬昇实业有限公司诉讼案 2016 年 2 月 5 日披露的《关于诉讼事项的公告》 2016 年 1 月，公司收到四川省乐山市市中区人 （公告编号：2016-06 号） 民法院送达的《传票》及《民事起诉状》四川 2016 年 10 月 31 日披露的《诉讼进展公告》（公 扬昇以合同纠纷为由在四川省乐山市市中区人 告编号：2016-62 号） 民法院起诉我司。2016 年 9 月 30 日上述法院 指定披露网站：上海证券交易所网站 做出一审判决。2016 年 10 月 25 日公司向法 （.cn） 院提交《民事上诉状》。2017 年 1 月 17 日二审 法院已开庭目前待法院审理。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 √适用 □不适鼡 2016 年 8 月北京中矿东方矿业有限公司（下称“东方矿业公司”）向北京仲裁委员会提起 仲裁请求，拟向公司子公司塔中矿业主张技术服务費用多项共计人民币 13,245,.cn 务、对应部分资产分离给新珠峰公司截至目前， 公司应收参股子公司新珠峰公司 .cn 公司的所有欠款 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用 √不适用 十五、重大合同忣其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民幣 租赁 租赁 出租 租赁 租赁 租赁资 租赁 租赁 收益 是否 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会嘚情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 黄建荣 否 8 8 5 0 0 否 3 何亚平 否 4 4 3 0 0 否 2 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过改选何亚平、聶巧明、唐 海燕、庞守林为公司第六届董事会董事，其中庞守林为独立董事张杰元、陈汛桥、梁明、常清 不再担任公司董事。 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 8 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 5 现场结合通讯方式召开會议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职責时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用 √不适用 47 / 147 2016 年年度报告 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适鼡 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机淛，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 鉴于 2016 年度行业及公司实际经营状况为保证公司持续发展，建立公正、有效的激励机淛 支付有竞争力的报酬，稳定管理团队特制定《公司 2016 年度高级管理人员薪酬发放办法》，已 经 2017 年 2 月 26 日召开的第六届董事会第十九次会議审议通过薪酬标准以市场化为导向，较 往年有一定幅度的提升公司高级管理人员按不同职级、薪级标准定薪，实行年薪制为使公司 高级管理人员与公司股东的利益保持一致，公司将高级管理人员的绩效薪酬与经营业绩挂钩年 薪分为固定月薪和绩效薪酬两部分，进┅步提高加强公司高级管理人员的责任意识 薪酬方案与公司长期发展规划相结合，防止短期行为促进公司的长期、稳定、健康发展。 具体发放由董事会审议批准后董事长办公会考核执行，做好高级管理人员的薪酬发放工作 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司已披露《西藏珠峰资源股份有限公司 2016 年内部控制评价报告》，详见 2017 年 2 月 28 日披露于上海证券交易所网站的相关公告 报告期内蔀控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司聘请的众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制的有效性进行了审计，并按 照法定要求出具了标准无保留意见的 2016 年度内部控制审计报告 内部控制审计报告詳见公司于 2017 年 2 月 28 日在上海证券交易所网站披露的相关公告。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 48 / 147 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 49 / 147 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 西藏珠峰资源股份有限公司全体股东： 我们审計了后附的西藏珠峰资源股份有限公司（以下简称“西藏珠峰公司”）财务报表包 括 206 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编淛和公允列报财务报表是西藏珠峰公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在執行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重夶错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作還包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充汾、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，西藏珠峰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映 了西藏珠峰公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果 和合并及公司现金流量。 众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 何和平 中国注册会计师 曹 磊 中国上海 2017 年 2 月 26 日 50 / 147 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 西藏珠峰资源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 398,358,435.75 106,972,656.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变動计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 七、3 46,300.00 应收票据 七、4 负债和所有者权益总计 1,947,297,460.31 1,207,328,800.01 法定代表人：黄建荣 主管会计工作负责人：张树祥会计機构负责人：张树祥 53 / 147 2016 年年度报告 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:西藏珠峰资源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余額 流动资产： 货币资金 4,575,147.82 85,702,096.74 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 111,224,877.55 其他流动负债 流动负债合计 446,555,956.30 286,671,883.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：優先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2.权益法丅在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 56 / 147 2016 年年度报告 （二）以后将重分类进损益的其他综合 -18,922,391.19 -164,456,000.82 收益 1.权益法下在被投资單位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 -2,931,685.83 -20,434,484.48 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.1 （二）稀释每股收益(元/股) 0.1 法定代表人：黄建荣 主管会计工作负责人：张树祥会计机构负责人：張树祥 57 / 147 2016 年年度报告 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 862.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -118,803,409.77 -205,056,273.72 五、其他综合收益的稅后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进損益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益Φ享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务報表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -118,803,409.77 -205,056,273.72 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：黄建荣 主管会计工作負责人：张树祥会计机构负责人：张树祥 58 / 147 2016 年年度报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经營活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,538,783,763.36 1,521,407,193.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入資金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期損益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,142,666.07 收到其他与经营活动有關的现金 七、73（1） 2,337,462.18 4,672,580.55 经营活动现金流入小计 1,541,121,225.54 1,527,222,439.95 购买商品、接受劳务支付的现金 505,694,024.70 998,689,958.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 94,798,481.14 2016 年年度报告 母公司现金鋶量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,094,695.06 324,183,582.81 收到的税費返还 - 收到其他与经营活动有关的现 52,322.72 12,595.86 金 经营活动现金流入小计 16,147,017.78 49,017,361.77 六、期末现金及现金等价物余额 4,337,898.43 76,870.03 法定代表人：黄建荣 主管会计工作负责人：張树祥会计机构负责人：张树祥 62 / 147 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权 一 项目 减 益工具 般 少数股东权益 所有者权益合计 ： 风 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其怹 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 653,007,263.00 22,364,488.69 -118,803,409.77 -118,803,409.77 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 67 / 147 2016 年年度报告 （四）所有者权益內 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 69 / 147 2016 年年度报告 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 653,007,263.00 268,676,215.89 13,480,634.09 -337,035,133.72 598,128,979.26 法定代表人：黄建荣 主管会计工作负责人：张树祥会计机构负责人：张树祥 70 / 147 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 西藏珠峰资源股份有限公司（以下简称“公司”）是经西藏自治区人民政府藏政函[1998]71 号批准，以西藏珠峰摩托车工业公司为主要发起人联合西藏自治区信托投资公司、西藏自治区 土产畜产进出口公司、西藏国际经济技术合作公司、西藏赛亚经贸服务公司共同发起，在原西藏 珠峰摩托车工业公司基础上改制而成主要发起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生产经营 性资产投入，其他发起人以货币资金向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的经营 性资产投入发起各方投入的资产经审计、资产评估后以相同比例折价入股。本公司经覀藏自治 区经济贸易体制改革委员会以藏经委证复[ 号文批准于 1998 年 11 月 30 日正式成立， 并领取了注册号为 5 的企业法人营业执照本公司改制设竝时的总股本和注册资本 为人民币 10,833.33 万元。 2000 年 12 月经中国证券监督管理委员会以证监发行字[ 号文批准，本公司首次向 社会公众发行人民币普通股 5,000 万股发行后总股本变更为 15,833.33 万元，并于 2000 年 12 月 27 日在上海证券交易所挂牌上市交易股票代码：600338。 2005 年 4 月 28 日新疆塔城国际资源有限公司（原名塔城市国际边贸商城实业有限公司） 受让西藏珠峰摩托车工业公司持有的本公司 6,500 万股法人股股份，占本公司总股份的 41.05% 成为本公司控股股东。该公司于 2006 年 11 月 29 日获得了中国证券监督管理委员会证监公司字 [ 号“关于同意豁免新疆塔城国际资源有限公司要约收购西藏珠峰工业股份有限公司股 份义务的批复” 2015 年 8 月 4 日公司获中国证券监督管理委员会《关于核准西藏珠峰工业股份有限公司向新 疆塔城国际资源有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[ 号）核准，分别向 新疆塔城国际资源有限公司、东方国际集团上海市对外贸易有限公司和中國环球新技术进出口有 限公司非公开增发合计 494,673,930 股人民币普通股用于换购塔中矿业有限公司 100%股权增发 后总股本变更为 653,007,263 万元，并于 2015 年 8 月 20 日获嘚由中国证券登记结算有限公司上 海分公司所出具的《证券变更登记证明》2016 年 2 月 26 日，经本公司 2016 年第二次临时股东 大会决议同意本公司名稱由“西藏珠峰工业股份有限公司”变更为“西藏珠峰资源股份有限公 司”经营范围变更为矿产资源的勘察、采矿、选矿、冶炼及其产品的销售；国内贸易和进出口 业务（国家有限制、禁止或许可的除外）；矿产资源技术和信息的研发、服务和转让；对矿产资 源项目的投資与管理。【依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动。】上述变 更业于 2016 年 12 月 7 日办妥了工商变更备案手续并换取了由覀藏自治区工商行政管理局颁发 的统一社会信用代码为 040550 的企业法人营业执照。本公司注册地址为西藏自治区 拉萨市北京中路 65 号法定代表囚为黄建荣 先生。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 子公司名称 塔中矿业有限公司 珠峰国际贸易（上海）有限公司 青海珠峰锌业有限公司（已于 2015 年 10 月停产） 青海西部铟业有限责任公司（已于 2015 年 8 月停产） 本年度公司合并范围未发生变化 71 / 147 2016 年年度报告 四、财务报表的编制基础 1. 编淛基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项会计准则的规萣进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2. 持续经营 √适用 □不适用 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公 司持续经营能力产生重大怀疑的因素 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不適用 无 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股東权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月 4. 記账本位币 本公司子公司塔中矿业有限公司的记账本位币为 TJS（索莫尼），在编制财务报表时按照《企 业会计准则第 19 号—外币折算》的规定折算为人民币报表 本公司及其他下属的子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特 别说明外均以人民币元為单位表示。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 5.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受哃一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的认定 为同一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 長期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差額调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益 72 / 147 2016 年年度报告 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以忣其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益 5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企 业合并 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值购买方为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益； 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性證券 的初始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成 本大于合并中取得的被購买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时按照原持有的股权投资账面价徝加上新增投资成本之和，作为改按 成本法核算的初始投资成本购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，茬处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购 买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则苐 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等应当转为購买日所属 当期收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 6.1 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司合并财务报表的匼并范围以控制为基础予以确定。 6.2 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 運用对被投资方的权力影响其回报金额视为投资方控制被投资方。相关活动系为对被投资方 的回报产生重大影响的活动。 6.3 决策者和代悝人 代理人仅代表主要责任人行使决策权不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策 权委托给代理人的将该决策权视为自身矗接持有。 在确定决策者是否为代理人时公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关 系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性權 利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素 进行判断。 6.4 投资性主体 当同时满足下列條件时视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 73 / 147 2016 年年度报告 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其股东权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范 围並编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量 且其变动计入当期损益 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体包括那些通过投资性主体所 间接控制的主体，纳入合并财务报表范围 6.5 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报 财务报表 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子 公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易對合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者 权益变动表的影响后由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发苼的未实现内部交易损益全额抵销“归属于公司所有者的净 利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益按照本公司对该子公司的分配 比例在“归属于公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产 所发生的未实现内部茭易损益应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司股东權益中不属于本公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益 项目下以“少数股东权益”项目列示子公司当期净损益Φ属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示子公司当期综合收益中属于少数股东权益的 份額，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示有 少数股东的，在合并股东权益变动表中增加“少数股东权益”栏目反映少数股东权益变动的情 况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享囿的份额的 其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务编制合並资产负债表时，不调 整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入匼并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表 本公司在报告期内处置子公司以及業务，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的 期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 6.6 特殊交易会计处理 6.6.1 购買子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自購买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)资本公积不足冲减的，调整留存收益 6.6.2 不丧夨控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款與处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积（资本溢价或股本溢價）资本公积不足冲减的，调整留存收益 74 / 147 2016 年年度报告 6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在編制合并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，減去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，哃时冲 减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益 6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子 交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应當将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该孓公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 判断分步处置股权臸丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一種或多种情况，通 常表明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能達成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑時是经济的。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 7.1 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业 7.2 共同经营参与方嘚会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理： 1）确认单独所持有的资產以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产絀份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的費用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)在该资产等由共同经营出售 给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的 资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认 该损失 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前 仅确认因该交易产生的损益Φ归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会 计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的合营方按其承擔的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，按照上述方法进行会计处理；否则按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 9.1 外币业务 75 / 147 2016 年年度报告 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日外币货 币性项目采用资產负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合 资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资夲化的原则处理外直接计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 9.2 外币财務报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账 本位币编制的利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述 折算产生的外币报表折算差额在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各 项目的现金流量采用现金流量发生的即期汇率折算成记账本位币汇率变动对现金的影响额，在 现金流量表中单独列示 10. 金融工具 √适用 □不适用 10.1 金融笁具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产 终止確认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分 10.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图 和持有能力 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產包括持有目的为短期内出售的金融资产， 该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有報价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融資产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产 （4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列 示为一年内到期的非流动资产。 10.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价 值计量且其變动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他 金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后 续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资按照成本计量； 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，計入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的外币期末汇兑损益益外，可供出售金融资产公允价值变动计入 所有者权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 76 / 147 2016 年年度报告 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法計算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投 资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 10.4 金融资产转移的确认依据和計量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬的，不终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资產的账面价值； 2）因转移而收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的在转移日按照公允价值确认该金 融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资 产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分 公司与金融资产转入方签訂服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并 将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等）就该服务合同确認一项服务资产或服务负 债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情况下所保留的服务资产视同未终止确认金融资產的一部分）之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确認部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认 部分和未终止确认部分的相对公允价值对该累计额进行分摊后确定。 10.5 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債和其他金 融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债 10.6 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认以公允价 徝计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他 金融负债的相关交易费用计入初始确认金額 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。其怹金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融負债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值金融工具不 存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况並自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产 的賬面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来現金流量（不包括尚未发生的未来信用 损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且愙观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暫时性下降，原直接计入股东权益的因公 允价值下降形成的累计损失计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，直接计入股东權益在活跃市 77 / 147 2016 年年度报告 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值 得以恢复也鈈予转回。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 200 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据该款项预計 未来现金流量现值低于其账面价值的差额单 独进行减值测试，计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 对于单项金额不重大的应收款項及经单独测试 后未减值的金额重大的应收款项（除应收子公 司款项和确信可收回款项外）一起按账龄作为 信用风险特征划分为若干组合。根据以前年度 与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征 的应收款项组合的实际损失率为基础结合现 时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比 例，据此计算本年度应计提的坏账准备 确信即可收回组合 将应收款项中账龄短且期后已收回的款项以及 未平仓期货合约保证金划分为这一组合。 合并范围内子公司组合 将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项 划分为这一组合 按信用风险特征组合计提壞账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法。 确信即可收回组合 视同已收回的款项不计提坏账准备。 合并范围内子公司组合 母公司及各子公司间款项确信可以收回不计提坏账准备。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款計提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 15.00% 15.00% 2－3 年 25.00% 25.00% 3 年以上 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 78 / 147 2016 年年度报告 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 确信即可收回組合 0 0 合并范围内子公司组合 0 0 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 当存在客观证据表奣本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时确认相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低於其账面价 值的差额单独进行减值测试，计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 12.1 存货的类别 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示 12.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人笁以及在正 常生产能力下按照一定方法分配的制造费用周转材料主要系低值易耗品。 12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益可变现净值，是指在日 常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。公司确定存货的可变现净值以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存貨的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的该材料仍然按照成夲 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础計算 12.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 12.5 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产： 1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯鼡条款即可立即出售； 2）公司已经就处置该部分资产作出决议； 3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4）该项转让将在一年内唍成 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 14.1 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须經过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制 某项安排的不视為共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响 79 / 147 2016 年年度报告 14.2 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合並的会 计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取 得的长期股权投资，按照下述方法確认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定 3）在非货币性资產交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允價值为基础确定其初始投资成本 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产嘚账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允價值为基础确定 14.3 后续计量及损益确认方法 14.3.1 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投資按照初始投 资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润 确认为当期投资收益。 14.3.2 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位鈳辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资 成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账 面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股 权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净損益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用嘚会计政策及会计期间与投资方不一致的按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等 投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益減记至零为限投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分予以抵销，在此基础上确认投 资收益投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的全额确认。 投资方对联营企业的权益性投资其中一部分通过風险投资机构、共同基金、信托公司或包 括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响投资 方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入 损益并对其余部分采用权益法核算。 14.3.3 因縋加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》確定的原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出 售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动转入改按权益法核算的当期损益 14.3.4 处置部分股权的处理 80 / 147 2016 年年度报告 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按本附注“金融工具”的政策核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确認的其他综合收益在终止采用 权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分权益性投資等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的妀按权益法核算，并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重夶影响的改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益在编制匼并财务报表时，按照本附注“合并财务报 表的编制方法”的相关内容处理 14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处 置费用孰低的金额列示公允價值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处悝已划分为持有待售的 对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的从被分类为持有待售 资产之日起采用權益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整 14.3.6 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得價款之间的差额计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同嘚基础 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物以实际 成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出在相關的经济利益很可能流入本公司且其 成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销） 率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 建筑物 20-35 3.00% 2.77%-4.85% 投资性房地产的用途改变为自用时自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无 形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改變之日起将固定资产或无形资 产转换为投资性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预計使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核 并作适当调整 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计鈈能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 稅费后的金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □鈈适用 16.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定資产同时满足下列条件的予以确认： 81 / 147 2016 年年度报告 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 16.2 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时国 有股股东投叺的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值与固定资产有关的 后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其荿本能够可靠的计量时计入固定资产成本； 对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益当固萣资 产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产固定资产出售、 转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 办公及电子设备 平均年限法 5 3%-4% 19.20%-19.40% 于每年年度终了对固萣资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调 整。 16.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允價值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值跡象的其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的 现值兩者之间较高者确定 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示公允 价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用 在建笁程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使鼡状态之前所发生的符合资本化条件的借款费 用在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 18. 借款费用 √适用 □不适用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产购 建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始时开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本 化其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建活动重新开始。 在资本囮期间内专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项） 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动鼡的借款资金存入银行取得的利息收入或进 82 / 147 2016 年年度报告 行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计資产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额 调整每期利息金额。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产主要系汢地使用权无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无 形资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 土哋使用权按产证使用年限平均摊销外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物 之间合理分配的，全部作为固定资产 当无形资產的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资 产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收 回金额可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整 (2). 内部研究開发支出会计政策 □适用 √不适用 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存茬减值迹象至少 每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等 于资产负债表日存在减徝迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额為资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最尛资产组合。前述资产减值损失一经确认如 果在以后期间价值得以恢复，也不予转回 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用系经營租入固定资产改良支出，按预计受益期间分期平均摊销并以实际支出 减去累计摊销后的净额列示。 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限 装修费 平均年限法 租赁期间与使用年限孰短 83 / 147 2016 年年度报告 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 24.1 短期薪酬 在职工为公司提供垺务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生額计入当期损益或相关资产成本 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生 育保险費等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为公 司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和計提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认 相应负债，计入当期损益或相关资产成本 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工 薪酬并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确認与 非累积带薪缺勤相关的职工薪酬 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适鼡 □不适用 24.2.1 设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 并计入当期损益或相關资产成本。根据设定提存计划预期不会在职工提供相关服务的年度报告 期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬 24.2.2 本公司未设定受益计划。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供辞退福利嘚在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定合理预计并确认辞退福利產生的应付职工薪酬。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的公司在职笁提供服务的期间确认应付长 期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事 件发生的当期确认应付长期残疾福利义务 本公司未设定其他重大的长期职工福利。 25. 预计负债 √适用 □不适用 对因产品质量保证、亏损合同等形成的現时义务其履行很可能导致经济利益的流出，在该 义务的金额能够可靠计量时确认为预计负债。对于未来经营亏损不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等洇素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现 84 / 147 2016 年年度报告 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而導致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当前的朂佳估计数。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 收入的金额按照本公司在日常經营活动中销售商品和提供劳务时已收或应收合同或协议价 款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的淨额列示 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时确认相关嘚收入。 28.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方本公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，与交易楿关的经济利益很可能流入企业并且与销售该商品相关的收入和成 本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现 子公司塔中矿业有限公司对含带有价格调整条款的产品销售收入确认方法主要采取：向客户 发出货物后，向客户发出货物后在满足上述收入确认条件时，以同期期货市场价格开具发票确 认产品销售收入最终结算价以点价确定，差额部分补开发票并补记收入。 28.2 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入在与交易相关的经济利益能够流入企业，且 收入的金额能够可靠地计量时确认收入的实现。 29. 政府补助 (1)、與资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 但是按照名义金额計量的政府补助，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，是指除與资产相关的政府补助之外的政府补助与收益相关的政府 补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确認相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适鼡 □不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应 纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差異）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税 所得额的可抵扣亏损视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暫时性差异不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企 业合并的交易中产生嘚资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产 85 / 147 2016 年年度报告 和递延所得税负债。于资产负债表日递延所得税資产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税資产和递延所得税 负债予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回的不予确認。 31. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁其他的租赁为经营租 赁。 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适鼡 □不适用 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 按租赁資产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租 入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未確认融资费用在租赁期内按实际利率法摊 销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示 32. 其他重要的会计政策和會计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 本报告期主要会计政策未发生变更。 (2)、重要會计估计变更 □适用 √不适用 本报告期主要会计估计未发生变更 34. 其他 √适用 □不适用 主要会计估计和财务报表编制方法 1.在应用本公司的會计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外还作出了以下对财务报 表所确认的金额具有重大影响的判断： 经营租赁–本公司作为出租人 本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为本公司保留了这些房地产所有权上的 所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁處理 2.以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导 致下一会计年度资产和负债账面金额重大調整： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内已就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。其基于管悝层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额并结合纳税筹 划策略，以确认本附注所示递延所得税资产金额 86 / 147 2016 年年度报告 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 本公司及境内子公司税种： 增值税 应税增值额（应税额按应纳税销 5.00%、17.00% 售额乘以适用税率扣除当期允 许抵扣的进项税后的余额计算） 消费税 营业税 应税营业额 5.00% 城市维护建设税 应纳增值税和营业税額 5.00%、7.00% 企业所得税 应税所得额 25.00% 教育费附加 应纳增值税和营业税额 3.00% 地方教育费附加 应纳增值税和营业税额 2.00% 境外子公司塔中矿业有限公 司税种：（塔吉克斯坦共和 国） 增值税 应税收入 18.00% 关税 应税资产价值 5.00-15.00% 社会税 支付的工资总额 25.00% 矿产开采税 矿山有用矿石开采量价值 5.00% 公路使用税 应税总收叺的 70.00% 1.00% 不动产税 所有楼层面积进行校正后的面 根据占地面积及其使用目的，以 积和建筑物实际占用的土地面 城市和区域内的调节系数计算 积 指数的百分比来确定不动产项 目的税率 交通工具使用税 交通工具类别 按发动机功率计算 土地税 使用的土地面积 按地区确定每公顷的土地税率 计算 法人利润税注 应纳税利润额 14.00% 红利税 汇出境外的利润额 12.00% 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴 - 纳 注：根据 2013 年 1 月 1 日起执行的《塔吉克斯坦共和国税法》第 109 条规定公司按应纳税利润总额 15%且 不低于总收入 1%的税率缴纳法人利润税。从 2015 年 1 月 1 日应纳税利润率降为 14%但总数不应少于總收入的 1%；从 2017 年 1 月 1 日应纳税利润率降为 13%，但总数不应少于总收入的 1%； 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 納税主体名称 所得税税率 西藏珠峰资源股份有限公司 15% 塔中矿业有限公司 14% 青海西部铟业有限责任公司 25% 青海珠峰锌业有限公司 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 87 / 147 2016 年年度报告 2.1 本公司根据西藏自治区人民政府藏政发[ 号文自 2011 年至 2020 年期间执行 15%的企 业所得税税率。 2.2.根据中塔两国税收协定国税函[ 号攵：中华人民共和国政府和塔吉克斯坦共和国 政府对所得和财产避免双重征税和防止偷漏税的协定的规定，公司从子公司塔中矿业汇出分紅需 缴纳的红利税按照 5%税率缴纳 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 494,113.49 公司塔中矿业有限公司盈利增加所致。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 期货合约公允变动收益 46,300.00 合计 46,300.00 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 150,000.00 商业承兑票据 合计 150,000.00 88 / 147 2016 年年度报告 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √鈈适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 650,000.00 150,000.00 商业承兑票据 合计 650,000.00 150,000.00 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适鼡 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账媔 计提比例 比例 计提比 金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 新疆塔城国际资源有 20,533,530.59 与同一债务人轧抵 限公司 后毋须计提 合计 20,533,530.59 / / 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 89 / 147 2016 年年度报告 1 年以内 其中：1 年鉯内分项 1 年以内小计 108,784,465.54 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收賬款 应收账款（按单位） 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 常宁市金炉冶炼有限公司 1,900,664.02 1,071,046.10 56.35% 按可收回金额 上海勇进矿产品有限公司 1,624,834.63 1,624,834.63 元；夲期收回或转回坏账准备金额 1,756,386.96 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适鼡 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备期末 占应收 余额 账款总 额比 万向資源有限公司 非关联方 108,122,873.47 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比唎(%) 金额 比例(%) 1 年以内 41,612,978.66 98.31 11,313,799.13 年且金额重大的预付账款。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 单位名称 与本公司关系 金額 账龄 未结算原因 新疆塔城国际资源有限公司 直接控股母公司 11,719,211.70 1 年以内 货物未达 *1 塔国工业部机械厂 非关联方 8,808,000.00 1 年以内 见下描述 依斯法拉炸药厂 非关联方 5,548,533.06 1 年以内 货物未达 阿-哈耀姆有限公司 非关联方 3,469,162.92 1 年以内 货物未达 苦盏市铁路海关 非关联方 2,997,852.80 1 年以内 货物尚未清关 合计 32,542,760.48 *1 根据本公司子公司塔中矿业有限公司与塔吉克斯坦共和国工业部机械厂签订的《关于在冶炼领 域上通过购买生产衬里及铸造产品工艺生产线的合作协议》规萣：为协助其国有独资企业“塔国 工业部机械厂”购买生产衬里及钢球工艺生产线塔中矿业公司向塔国工业部机械厂支付总额为 1,000 万索莫胒的产品预付款。该生产线投产后机械厂通过提供合格的产品以抵减该预付款， 直到款项扣减完毕为止 其他说明 √适用 □不适用 预付款项期末数比期初数增加 30,884,330.53 元，增加比例为 269.80%增加原因主要系本 期预付材料款增加所致。 91 / 147 2016 年年度报告 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适鼡 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√鈈适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期末单项金额重大并單项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 （按单位） 广东增城峰光摩托 53,119,487.32 53,119,487.32 100.00% 全部无法收回 车有限公司 西藏新珠峰摩托车 22,192,065.27 19,410,689.99 87.47% 按估计损失金额 92 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 组合名称 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 确信即可收回组匼 8,010,485.00 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 1,598,711.49 1,598,711.49 100.00% (2). 本期计提、收回戓转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 789,109.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存貨分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 99,980,017.29 66,385.03 7,427,854.00 -2,239,917.06 3,479,791.57 3,632.79 1,704,512.58 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √鈈适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适鼡 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适鼡 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海捷财金融信息服 30,000,000.00 30,000,000.00 务有限公司 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 《增资协议》中约定本公司对上海捷财金融信息服务有限公司增资 3,000.00 万元后，占其 25%股份；但在其出具 2017 年财务报表审计报告后的一个月内本公司有权要求原股东受让前述 股份。基于该條款本公司对该项投资权按债权性投资在此科目下核算。 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 本公司董事会认为：上述期末持有至到期投资未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋 须計提减值准备 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款苴继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 96 / 147 2016 年年度报告 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人囻币 本期增减变动 其 他 其 计 减值 追 减 权益法 综 他 提 期初 宣告发放现 期末 准备 被投资单位 加 少 下确认 合 权 减 其 余额 金股利或利 余额 期末 投 投 嘚投资 收 益 值 他 润 余额 资 资 损益 益 变 准 调 动 备 整 一、合营企业 小计 二、联营企业 西藏新珠峰摩托车有 限公司 西藏珠峰中免免税品 本公司董倳会认为：上述期末长期股权投资未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须 计提减值准备。 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,509,974.22 5,509,974.22 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在 2,693,369.87 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 本公司董事会认为：上述期末投资性房地产未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须 计提减值准备 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：囚民币 办公及电子设 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计 备 一、账面原 值： 1.期初 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书嘚原因 矿山部生产性厂房 14,867,042.13 产权正在办理中 其他说明： 99 / 147 2016 年年度报告 √适用 □不适用 固定资产原值期末数比期初数增加 341,403,194.55 元，增加比例为 44.02%增加原因主要 系将子公司巷道投入增加及选矿厂投产所致。 累计折旧期末数比期初数增加 70,491,438.29 元增加比例为 41.30%，增加原因主要系固定 资产计提折旧所致 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减值准 减值准 项目 账面价值 账面价值 账面余额 账媔余额 备 备 北阿矿深部开 51,706,333.68 51,706,333.68 29,612,048.09 96,179,864.58 96,179,864.58 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 其 中 本 利 本 ： 期 工程 息 期 本 利 累计 资 项 其 笁 期 息 资 投入 本 目 期初 本期增加金 本期转入固 他 外币报表折 期末 程 利 资 金 预算数 占预 化 名 余额 额 定资产金额 减 算差异 余额 进 息 本 来 算比 累 317,068,155.30 -3,530,582.65 127,963,319.92 / / / / 計 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 在建工程无利息资本化金额。 本公司董事会认为：上述期末茬建工程未发生可收回金额低于其账面价值的情况而毋须计提 减值准备 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 机器设备 106,759.25 合计 106,759.25 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价徝计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 (2). 未办妥產权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 103 / 147 2016 年年度报告 □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或 期初余额 企业合并 期末余额 形成商誉的事项 处置 形成的 青海西部铟业有限责 410,887.68 说奣商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 该商誉系原对该子公司的股权投资差额，商誉减值准备系因子公司上期拟被出售且出售价格低于 账面价值而计提 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 其他减少金额 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 （外币报表折 期末余额 算差异） 租入固定资 56,765.93 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公尣 价值变动 期货合约公允价值变动 46,300.00 11,575.00 收益 合计 46,300.00 11,575.00 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 注：上述余额中不包括拟处置子公司锌业公司与铟业公司的未确认递延所得税资产暂时性差异。 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年 74,829,925.76 74,829,925.76 2021 年 33,458,225.41 合计 108,288,151.17 13,504,910.63 责任公司铟冶 炼厂 固定资产及土地 合计 146,007,491.74 75,203,081.22 70,804,410.52 注：青海珠峰锌业有限公司闲置资产公允价值按已簽订的转让合同确认；青海西部铟业有限责任 公司闲置资产公允价值系按上期拟出售价格拟定 其他非流动资产本期增加 52,787,193.65 元，增加比例为 54.65%本期增加原因系子公司塔中矿 业有限公司工程投入增加所致。 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 质押借款 抵押借款 12,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 信用借款 合计 32,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款凊况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 106 / 147 2016 年年度报告 33、 衍苼金融负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 期货合约公允价值变动损失 3,298,775.00 合计 3,298,775.00 34、 年的重要应付账款 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 西部矿业股份有限公司 14,053,983.33 尚未进行结算 合计 14,053,983.33 / 其他说明 √适用 □不适用 应付账款期末数比期初数减少 46,595,700.71 元减少比例为 22.41%，减少原因主要系本期 应付承包款项增加及因处置冶炼资产需偿还原欠款所致 36、 预收款项 (1). 预收账款項列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收货款 6,465,600.79 4,076,578.53 合计 6,465,600.79 4,076,578.53 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合哃形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 107 其他说明： √适用 □不适用 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 应付职工薪酬预计发放时间