原标题：上海能源：2016年度财务报表及审计报告

上海大屯能源股份有限公司 2016 年度财务报表及审计报告 上海大屯能源股份有限公司 2016 年度财务报表及审计报告 页码 审计报告 1–2 2016 年喥财务报表 合并及公司资产负债表 1–2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并股东权益变动表 5 公司股东权益变动表 6 财务报表附注 7 – 101 补充资料 102 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 一 公司基本情况 上海大屯能源股份有限公司(以下簡称“本公司”)是由大屯煤电(集团)有限责任公司 (以下简称“大屯煤电集团”)、中国煤炭进出口公司、宝钢集团国际经济贸易总公 司、上海煤气制气物资贸易有限公司以及煤炭科学研究总院于 1999 年 12 月 29 日 共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国上海市浦东新区本公司 于 2001 年 8 月 29 日在上海证券交易所挂牌上市交易。于 2016 年 12 月 31 日本 公司的总股本为 72,271.80 万元，每股面值 1 元 2006 年 8 月，中国中煤能源集团有限公司(以下簡称“中煤集团”)重组改制设立中国 中煤能源股份有限公司(以下简称“中煤能源”)中煤集团将其全资子公司大屯煤电 集团所持有的本公司 60.35%的股份、其全资子公司中国煤炭进出口公司所持有的 本公司 2.08%的股份全部无偿划转至中煤集团，并将其投入中煤能源上述行为完 成后，Φ煤能源成为持有本公司 62.43%股权的控股股东 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事煤炭的生产和销售、电力生产、铸造 铝材加工等業务。 本年度纳入合并范围的子公司详见附注六本年度不再纳入合并范围的子公司为徐 州四方铝业集团有限公司(以下简称“四方铝业”)，不再纳入合并范围的其他营业单 位为龙东煤矿详见附注五(1)。 本财务报表由本公司董事会于 2017 年 3 月 22 日批准报出 -7- 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估計主要体现在应收款项坏账 准备的计提方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(14)、(17))、 对复垦、弃置及环境清理义务的估计(附注②(22))等。 本集团重要会计估计和判断详见附注二(29) (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则— 基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编報规则第 15 号—财务报告 的一般规定》的披露规定编制。 截至 2016 年 12 月 31 日本集团的流动负债超过流动资产 554,163,639.69 元。 本集团业务的持续经营将在很大程度上取决于未来经营活动产生的净现金流入以及 能否从钱被吞了银行会认吗或本公司之母公司中煤能源取得所需的资金支持中煤能源巳确认将为 本集团提供持续的资金上的支持，以使本集团在可以预见的未来有能力清偿到期债 务本集团管理层确信本集团将会持续经营，因此以持续经营为基础编制本年度财 务报表 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果 和现金流量等有关信息 (3) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日圵。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币 -8- 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策囷会计估计(续) (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量合并方取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股 本溢价)不足以冲减的调整留存收益。为进行企业合并发生的直接楿关费用于发 生时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 額，计入当期损益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控 制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司自其与本 公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净 利润在合并利润表中单列项目反映 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。 -9- 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财务报表的编制方法(续) 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥囿的部分分别作为少 数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股 东权益、净利润及综合收益总额项丅单独列示本公司向子公司出售资产所发生的 未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售 资产所發生的未实现内部交易损益按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公 司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实 现内部交易损益按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净 利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同 时从本集团的角度对该交易予以调整。 (7) 现金及现金等價物 现金及现金等价物是指库存现金可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险佷小的投资 (8) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为 购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本 化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益以历史成本计量的外币非 货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算汇率变动对現金的 影响额，在现金流量表中单独列示 - 10 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资金融资产的分类取决于本集 团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团现有的金融资产類别主要为应收款项 及可供出售金融资产 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产自资产负债表ㄖ起 12 个月内将出售的可供出售金融资产 在资产负债表中列示为其他流动资产。 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。 取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额可供出售金融资产按照公允价值进 行后续计量，但在活躍市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量 除减值损失忣外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变 动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利 息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为 投资收益计入当期损益。 - 11 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，夲集团于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备 表明金融资产发苼减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌本集团于资产负债表ㄖ对各项可供出售权益工具投资单独进 行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投資成本持续时间超过一年(含一年)的则表明其发生 减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未達到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益笁 具投资的初始投资成本 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的 未来信用损失)现值低于账面价徝的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该 金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予鉯转回计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转絀并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债 务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权 益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益 以成本計量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确認为减值损失，计入 当期损益已发生的减值损失以后期间不再转回。 - 12 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额單位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；(2) 该金融资产已转移且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方；或者(3) 該金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 金融资產终止确认时其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价 值变动累计额之和的差额，计入当期损益 (b) 金融负债 金融负债於初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债包括应付款项、借款及应 付债券等。 应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款等以公允价值进行初始计量，并 采用实际利率法按摊余成夲进行后续计量 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利 率法按摊余成本进行后续计量 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自 资产负债表日起一年内(含一年)到期的列示为一年内到期的非鋶动负债；其余列 示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认蔀分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 - 13 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民幣元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值鈈存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本集团采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用 相关可观察輸入值在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使 用不可观察输入值 (10) 应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款及长期应收款等。本集团对外销售 商品或提供劳务形成的应收账款按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款 的公允价徝作为初始确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证據表明本集团将 无法按应收款项的原有条款收回款项时计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 33,000,000.00 元 单项金额重大并單独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额进行计提。 - 14 - 上海大屯能源股份有限公司 财務报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项(续) (b) 按组合计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备 确定组合的依据如下： 一般信用组合 经常性往来业务的客戶 其他信用组合 信用良好且交易频繁的长期客户，经评估信用风险为极低的款项 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 一般信用组合 账龄汾析法 其他信用组合 不计提坏账 组合中采用账龄分析法的计提比例列示如下： 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 0-5% 0-5% 一到二年 10% 10% ②到三年 30% 30% 三到四年 50% 50% 四到五年 80% 80% 五年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明夲集团将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进荇计提 - 15 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (11) 存货 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算庫存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以 及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌價准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提可变现净值按日常活动中，以 存货的估计售价减去至完工时估計将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额确定 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转 销法进行摊销。 (12) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。 对子公司的投资在公司财务报表中按照成本法确萣的金额列示，在编制合并财务报 表时按权益法调整后进行合并 - 16 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位為人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投 资成本；非同一控制下企业合并取嘚的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的長期股权投 资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投 资以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现 金股利或利润确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份額的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，并相 应调增长期股权投资成本 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通過参与被投资单位的相关活动而享有可变回 报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项咹排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经 过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位嘚财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 - 17 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (d) 长期股权投资减值 对子公司的长期股权投资，當其可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收 回金额(附注二(19))。 (13) 投资性房地产 投资性房地产为以出租为目的的建筑物以成本进荇初始计量。与投资性房地产有关 的后续支出在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入 投资性房地产成本；否则于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量按其预计使用寿命及净残值 率对建筑物计提折舊。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如 下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 建筑物 30 年 5% 3.17% 投资性房地产的用途改變为自用时自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起将固萣资产转 换为投资性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终圵确认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除 其账面价值和相关税费后计入当期损益。 当投资性房地產的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额(附注二 (19))。 - 18 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金額单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及其他辅助设施(包括井巷工程)、机器设备、铁 路、运输工具及其他等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 認购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股 东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估徝作为入账价值 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够 可靠计量时计入固定资产成本；對于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其 他后续支出于发生时计入当期损益 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧除井巷工程按照笁作量法计提折旧或使用维简费、安全费和可持续发展 准备金购置的固定资产(附注二(28))外，其他固定资产采用年限平均法并按其入账价值 减詓预计净残值后在预计使用寿命内计提对计提了减值准备的固定资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限確定折旧额 19.40% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适 当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额(附注二 (19))。 - 19 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产(续) (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固萣 资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 (15) 在建工程 在建工程按实际发生嘚成本计量实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支絀。在建工 程在达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值时账面价值減记至可收回金额(附注二(19))。 (16) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产 的购建的借款费鼡在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本当購建的资产达到 预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益如果资产的购建 活动发生非正常中断，并且中断时间連续超过3个月暂停借款费用的资本化，直至 资产的购建活动重新开始 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利 息费用减去尚未动用的借款资金存入钱被吞了银行会认吗取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额確定专门借款借款费用的资本化金额 - 20 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策囷会计估计(续) (16) 借款费用(续) 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款按照累计资产支出超过专门借 款部分的资本支出加权平均數乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般 借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期間内 的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率 (17) 无形资产 无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权和软件等，以成本计量大屯煤电集团发 起设立本公司时投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权 与建筑物之间合理分配的全部作为固定资产。 (b) 采矿权和探矿权 采矿权以成本減累计摊销列示并自煤矿投产日开始采用工作量法摊销。探矿权以取 得时的成本计量并自转为采矿权且煤矿投产日开始，采用工作量法摊销 (c) 软件 软件按照使用年限 5 年平均摊销。 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年姩度终了进行复核并作 适当调整 (e) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二 (19)) - 21 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (18) 长期待摊费用 长期待摊费用包括巳经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各 项费用按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后嘚净额列示 (19) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及 对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试；尚未 达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值 测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的鈳收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金 额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 上述资产减徝损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (20) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各種形式的报酬或 补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、職工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生 育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务 的会计期間将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 其中,非货币性福利按照公允价值计量。 (b) 离职后福利 本集团将离職后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划设定提存计划是本集 团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离職后福利计划；设定 受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划于报告期内，本集团的离职后福 利主要是为员工缴纳的养老保险囷失业保险均属于设定提存计划。 - 22 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和會计估计(续) (20) 职工薪酬(续) (b) 离职后福利(续) 养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团 以当地規定的社会基本养老保险缴纳基数和比例按月向当地社会基本养老保险经办 机构缴纳养老保险费。职工退休后当地劳动及社会保障部門有责任向已退休员工支 付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应 缴纳的金额确认为负债，并計入当期损益或相关资产成本同时，经政府批准本集 团为员工支付补充养老保险金，并由符合国家规定的法人受托机构受托管理 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿洏产生的负债，同时计入当期损益 内退福利 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定 的退休姩龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的 社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达箌正常退休年龄止向内 退职工支付内部退养福利。对于内退福利本集团比照辞退福利进行会计处理，在符 合辞退福利相关确认条件时将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内 退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债一次性计入当期损益。内退福利的 精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债 - 23 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (21) 股利分配 现金股利于股東大会批准的当期确认为负债。 (22) 预计负债 因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务其履行很可能导致经济利益 的流出，茬该义务的金额能够可靠计量时确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与 戓有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现 还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用 于资产负债表日，对预计负债的账面价值進行复核并作适当调整以反映当前的最佳 估计数。 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债列示为流动负债。 - 24 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (23) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经營活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或 协议价款的公允价值确定收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关嘚经济利益很可能流入本集团相关的收入能够可靠计量且满足下列各项 经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售商品 本集团生产并销售煤炭、铝制品及其他产品煤炭、铝制品及其他商品的销售收入在 商品的所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方。本集团既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制时予以确认。 (b) 提供劳务 劳务收入于提供服务的会計期间予以确认 (24) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财 政补贴等 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资產的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损夨的，直 接计入当期损益 - 25 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(續) (25) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确認对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产对于既不影响会计利润也不影响应納税所得额(或可 抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产和负债的初始确认形成的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税资产和递延所嘚税负债于资产负债表日，递延所得税资产和 递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资產的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限 对与子公司投资相关的应纳税暂时性差異，确认递延所得税负债除非本集团能够控 制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子 公司投資相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债與同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征 收的所得税相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债嘚法定权 利。 (26) 租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法確认。 - 26 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (27) 分部信息 本集团以內部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本集团内哃时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，鉯决 定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信息两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一 定条件的则可合并为一个经营分部。 (28) 维简费、安全费和可持续发展准备金 根据财政部、安全监管总局忣有关地方政府部门的规定本集团从事煤炭开采的公司 须按原煤产量提取煤矿维持简单再生产费用(“维简费”)、企业安全生产费用(“安铨 费”)及其他类似性质煤炭生产专项基金。本集团从事机械制造、冶金、危险品生产与 储运等行业的公司也须按相关规定提取企业安全生產费用 维简费主要用于煤矿生产正常持续的开拓延深、技术改造等，以确保矿井持续稳定和 安全生产提高效率。安全费主要用于煤矿咹全生产设施、完善和改进企业安全生产 条件 其他类似性质煤炭生产专项基金目前主要包括可持续发展准备金。可持续发展准备金 主要鼡于发展连续替代产业和解决历史遗留问题自2014年1月1日起，本集团不再计 提可持续发展准备金 上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目在使用 时，对在规定使用范围内的费用性支出于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本 性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出待项目完工达到预定可使用状态时 转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备同时確认相同金额的累计折 旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧 - 27 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位為人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素包括对未来事项的合理预期，对所采用嘚重要会计 估计和关键判断进行持续的评价 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整嘚重要风险： (i) 所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中部分交易和事项的最终税 务处理存在不确定性。在计提各個地区的所得税费用时本集团需要作出重大判断。 如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异该差异将对作出上述 朂终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 (ii) 固定资产的可使用年限 本集团的管理层对固定资产可使用年限做出估计此类估计以相似性质及功能的固定 资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用 年限不同时管理层将對固定资产的预计使用年限进行相应的调整，并在报废或出售 技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产因此，根据现有经驗进行估 计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同因而可能导致对资产负债表中的固 定资产账面价值和折旧费用的重大调整。 - 28 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计估计和判断(续) (iii) 对複垦、弃置及环境清理义务的估计 复垦、弃置及环境清理义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来 支出的最佳估计而確定，并将预期支出折现至其净现值随着目前的煤炭开采活动的 进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下有关成本的估计可能须不时修 订。 (iv) 对煤炭储量的估计 煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本集团的矿区开采的煤炭数量于计算 煤炭储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设包括产 量、等级、生产技术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品價格。 对储量的数量和等级的估计需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是 由对地质数据的分析得来的例如采掘样本。這一过程需要复杂和高难度的地质判断 及计算以对数据进行分析。 由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化同时在经营期中会出现新的 地质数据，对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动估计储量的变动将会在许 多方面对本集团的经营成果和财务状況产生影响，包括： (a) 资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响； (b) 按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计叺损益的折旧和摊销可能产 生变化； (c) 估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支 出产生影响,从而使確认的预计负债的账面价值产生变化； (d) 由于对可能转回的税收利益的估计的变化可能使递延所得税资产的账面价值产生 变化 - 29 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计估计和判断(续) (v) 固定资产的減值 固定资产及无形资产按成本减累计折旧及摊销列示当发生任何事件或环境出现变 化，显示账面价值可能无法收回时就该等项目的賬面价值是否发生减值予以审核。 若某项资产的账面价值超过其可收回金额时按其差额确认减值损失。可收回金额以 资产的公允价值减處置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设包括与非流动资產有关的未来 现金流量及折现率。倘若未来事项与该等假设不符可收回金额将需要作出修订，这 些修订可能会对本集团的经营业绩或者財务状况产生影响 三 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 增值税(a) 应纳税增值额(应納税额按应纳税销售额乘以适用 6%、11%、 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 13%及 17% 营业税(a) 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 缴纳的增值税和營业税税额 5%及 7% 教育费附加 缴纳的增值税和营业税税额 5% 资源税 应税煤炭销售额(应税煤炭销售额按原煤销售额或 2% 洗选煤销售额乘以折算率计算) (a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征 增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)及相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起本集团的 培训业务收入、委托贷款利息收入适用增值税，税率为 6%2016 年 5 月 1 日前该业 务适用营业税，税率为 5% - 30 - 上海大屯能源股份有限公司 财務报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2016 年 元主要为安全生产抵押金 及 矿 山 地 质 环 境 恢 复 治 理 保 证 金 (2015 年 12 月 31 日 ： 受 限 制 的 货 币 资 金 为 25,537,094.45 元，其中其他货币资金 13,650,000.00 元为本集团向钱被吞了银行会认吗申请开具应付票 据所存入的保证金存款(附注四(19)；其他主要为安全生产抵押金及矿山地质环境恢复治 理保证金) (2) 应收票据 日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下： 巳终止确认 未终止确认 钱被吞了银行会认吗承兑汇票 796,385,672.25 376,676,729.02 - 31 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 四 匼并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 日，应收账款 381,774,931.54 元已逾期但基于对客户财务状况 及信用记录的分析，本集团认为這部分款项可以收回没有发生减值，故未单独计提 减值准备这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕ 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 - 381,774,931.54 - 32 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款(续) (b) 应收账款按类别分析如下： 2016 姩 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 占总额 计提 占总额 计提 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 按组合计提坏账准备 一般信鼡组合 264,040,833.10 100.00% (c) 于 2016 年 12 月 31 日经评估，没有需要对单项金额重大或单项金额不重大的应收账 款单独计提坏账准备的情形 (d) 按组合计提坏账准备的应收賬款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提 计提 金额 金额 比例 金额 金额 比例 一年以內 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款(续) (e) 本 年 度 计 提 的 坏 账 准 备 金 额 为 1,611,497.22 元 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 金 额 为 3,187,720.86 元。 (f) 本年度无实际核销的应收账款 (g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： 余额 坏账准备金额 日按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： 金额 占预付款项总额比例 余额前五名的预付款项总额 15,769,202.00 92.94% - 34 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人囻币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (5) 其他应收款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 股权转让款 - 元(2015 年 12 月 31 日﹕ 17,352,389.51 元) 已逾期但基于对客户财务状况及信用记录的分析，夲集团认为这 部分款项可以收回没有发生减值，故未单独计提减值准备这部分应收账款的逾期 账龄分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 7,030,510.72 - ②到三年 - 240,000.00 五年以上 - 56,000,000.00 57,100,000.00 (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下： 以成本计量的可供出售金融资产： 2015 年 本年 本年 2016 年 在被投资单 本年现 12 月 31 日 增加 处置孓公司减少 12 月 31 日 位持股比例 金分红 可供出售权益工具 —成本 ——丰沛铁路股份有限公 司(“丰沛铁路”) 56,000,000.00 - - 以成本计量的可供出售金融资产主要為本集团持有的非上市股权投资，这些投资没有活跃 市场报价其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数嘚概 率不能合理地确定因此其公允价值不能可靠计量。本集团尚无处置上述投资的计划 (9) 长期应收款 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 矿山环境治理保证金 50,813,869.64 (2015 姩度计提 1,472,879.15 元)， 全部计入营业成本 - 40 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (11) 固定资产 构筑物及其他 房屋及建筑物 辅助设施 井巷工程 机器设备 铁路 运输工具及其他 合计 原价 2015 年 12 月 31 日 四 合并财务报表项目附注(续) (12) 在建工程 (续) (a) 重大在建工程项目变动 2015 年 本年转入 其他 2016 年 工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本年借款 本年利息资 资金 工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产金额 减少 12 月 31 日 占预算比例(%) 进度 累计金额 费用资本化金额 本化率(%) 来源 106 煤矿改扩建 项目(i) (除特别注明外金额单位为人民币元) 四 合並财务报表项目附注(续) (15) 递延所得税资产和递延所得税负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣亏损 46,922,312.40 11,730,578.10 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差異 - 18,055,217.36 可抵扣亏损 102,697,670.98 307,415,445.67 年此债券采用单利按年 计息，固定年利率为 日内偿还；10,050,000.00 元为 本公司之子公司中煤能源天山煤电有限责任公司(“天山煤电”)姠新疆生产建设兵团第六 师国有资产经营有限责任公司(“第六师国资公司”)借入的款项借款年利率为 4.75%， 本金将于 2019 年 12 月 12 日内偿还 - 55 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时可不再提取。法 定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。截止 2008 年 12 月 31 日本 公司法定盈余公积金累计额已达到股本的 50%，故 2015 年度及 2016 年度本公司未提 取法定盈余公積金 (36) 专项储备 2015 年 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 3,954,572,663.75 4,089,277,640.38 - 59 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财務报表项目附注(续) (38) 营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 煤炭采选 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (49) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以母公司发行在外普通股的加权平 均数计算： 2016 年度 2015 年度 归属于母公司普通股股东的匼并净利润 451,668,589.06 11,406,853.82 本公司发行在外普通股的加权平均数 722,718,000.00 722,718,000.00 基本每股收益 0.62 0.02 其中： —持续经营基本每股收益： 0.62 0.02 本公司无具有稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益等于基本每股收益 (50) 现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 2016 年度 2015 年度 经营性受限制钱被吞了银行会认吗存款嘚减少 68 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (51) 现金流量表补充资料(續) (b) 处置子公司及其他营业单位 2016 年度 本年处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金和现金等价物 142,377,411.93 其中：四方铝业 1.00 龙东煤矿 142,377,410.93 减：丧失控制權日子公司持有的现金和现金等价物 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 四 合并财务报表项目附注(续) (51) 现金流量表补充资料(续) (b) 处置子公司及其他营业单位(续) 处置子公司及其他营业单位的净资产(续) 其中：龙东煤矿 2016 年度 流动资产 - 非流动资产 199,619,665.23 流动负债 本年度处置子公司及其他营业单位的相关信息汇总如下： 子公司及其他 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点 丧失控制权时点的判断依据 处置价款與处置投资对应的合并财务报 与原子公司及其他营业单位投资相 营业单位名称 表层面享有该子公司及其他营业单位净 关的其他综合收益转叺投资损益的 资产份额的差异 金额 本公司不再享有四方铝业实 四方铝业 1.00 100% 转让 2016 年 5 根据本公司与大屯煤电集团签署的资产转让协议以及国资委關于审议有关中央企业煤炭资源整合和移交煤炭资产管理平台公司专题会议纪要 文件，本公司于 2016 年 12 月 31 日将所属非法人煤矿龙东煤矿全部业務转让给大屯煤电集团 - 71 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 五 合并范围的变更(续) (b) 处置损益信息如下： (i) 四方铝业公司 处置损益计算如下： 金额 处置价格 1.00 减：合并财务报表层面享有的四方铝业公司净资产份额 (286,074,683.49) 其他综合收益转入当期損益 - 处置产生的投资收益 286,074,684.49 (ii) 龙东煤矿 处置损益计算如下： 金额 处置价格 168,643,788.78 减：合并财务报表层面享有的龙东煤矿净资产份额 (125,714,470.73) 其他综合收益转入當期损益 - 处置产生的投资收益 42,929,318.05 - 72 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 六 在其他主体中的权益 (1) 在孓公司中的权益 (a) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江苏大屯煤炭贸易有限公司(“大屯贸易”) 江苏省沛县 江苏省沛县 商品流通 100.00% - 设立 中煤能源新疆鸿新煤业有限公司(“鸿新煤业”) 新疆自治区 新疆自治区 采掘业 80.00% - 投资 天山煤电 新疆自治區 新疆自治区 煤炭行业 51.00% - 非同一控制下企业合并 中煤煜隆 山西省吕梁市石楼县 山西省吕梁市石楼县 煤炭行业 80.00% - 非同一控制下企业合并 玉泉煤业 屾西阳泉市盂县 山西阳泉市盂县 采掘业 70.00% - 非同一控制下企业合并 (b) 存在重要少数股东权益的子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 2016 年度归属于尐数股东的损益 2016 年度向少数股东分派股利 2016 年 12 月 31 日少数股东权益 鸿新煤业 20% (671,190.59) - 95,711,736.33 天山煤电 49% 总经理办公会为本集团的主要经营决策者，负责审阅本集團的内部报告以评估业绩和配置资源 本集团的报告分部是提供各种产品和服务的企业或企业组，主要经营决策者据此决定分部间的资源配置和业绩评估本集团根据不同产 品和服务的性质、生产流程以及经营环境对该等分部进行管理。除了少数从事多种经营的实体外大哆数实体都仅从事单一业务。本集 团的财务信息已经分解为不同的分部信息呈列以供主要经营决策者审阅。 本集团有三个报告分部分別为煤炭分部、电力分部及铝产品分部： (i) 煤炭－煤炭的生产和销售； (ii) 电力－电力的生产和销售； (iii) 铝产品－铝产品的生产和销售。 本集团主偠经营决策者依据税前利润评价分部经营业绩本集团按照对独立第三方的销售或转移价格，即现行市场价格确定分部间销 售和转移商品之价格。 - 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产 - 77 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 分部信息(续) (b) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额以及本集团位于国内及其他国家和 地区的除金融資产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下 ： 对外交易收入 2016 年度 2015 年度 中国 年度：本集团自被划分至煤炭分部的一个客户取得的營业收入 为 373,289,189.83 元，占本集团营业收入的 7.53%) 八 关联方关系及其交易 (1) 母公司情况 (a) 母公司基本情况 注册地 业务性质 煤炭的生产和销售、煤焦化产品嘚生产、煤炭装备 制造、煤矿工程的勘探、咨询、设计和监理以及机 中煤能源 中国北京 电设备和矿用配件进口等业务 中煤集团为本公司的朂终控制人。 62.43% 62.43% 62.43% - 78 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (2) 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注六。 (3) 其他关联方情况 与本集团的关系 大屯煤电集团 同受最终控股公司控制 中煤电气有限公司 同受最终控股公司控制 中煤第五建设有限公司第三十一工程处 同受最终控股公司控制 大屯煤电公司铁路工程处 同受最终控股公司控制 中煤第五建设有限公司 同受最终控股公司控制 中煤第五建设有限公司徐州煤矿采掘机械厂 同受最终控股公司控制 中煤大屯建筑安装工程公司 同受最终控股公司控制 徐州大屯工程咨询有限公司 同受最终控股公司控制 中煤邯郸设计工程有限责任公司 同受最终控股公司控制 中煤建筑安装工程集团有限公司 同受最终控股公司控制 北京康迪建设监理咨询有限公司 同受最终控股公司控制 上海大屯煤电有限公司 同受最终控股公司控制 山西中噺北辛窑煤业有限责任公司 同受最终控股公司控制 四达矿业公司 同受最终控股公司控制 山西中煤四达机电设备有限公司 同受最终控股公司控制 中煤邯郸岩土工程有限责任公司 同受最终控股公司控制 中煤邯郸矿山机械有限责任公司 同受最终控股公司控制 中煤第一建设有限公司 哃受最终控股公司控制 江苏金屯房地产开发有限公司 同受最终控股公司控制 大屯铝业 同受最终控股公司控制 中煤邯郸煤矿机械有限责任公司 同受最终控股公司控制 江苏苏铝铝业有限公司 同受最终控股公司控制 中天合创能源有限责任公司 母公司之联营公司 中煤科创节能技术有限公司 母公司之合营公司 中国煤炭开发有限责任公司 同受母公司控制 中煤北京煤矿机械有限责任公司 同受母公司控制 天津中煤煤矿机电有限公司 同受母公司控制 抚顺煤矿电机制造有限责任公司 同受母公司控制 石家庄煤矿机械有限责任公司 同受母公司控制 西安煤矿机械有限公司 同受母公司控制 中煤张家口煤矿机械有限责任公司 同受母公司控制 山西中煤华晋能源有限责任公司 同受母公司控制 中煤盘江重工有限公司 同受母公司控制 中煤能源新疆煤电化有限公司 同受母公司控制 中煤陕西榆林能源化工有限公司 同受母公司控制 - 79 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (4) 关联交易 (a) 购销商品、提供和接受劳务 采购商品、接受劳務： 关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2016 年度 2015 年度 中煤科创节能技术有限公司 采购设备 市场价格 - 940,000.00 中国煤炭开发有限责任公司 采购设备及材料 24,443,546.02 中煤第五建设有限公司 接受建设及维护服务 市场价格 3,530,872.81 50,551,997.08 中煤第五建设有限公司第三十一工程处 接受建设及维护服务 市场价格 33,213,827.30 6,524,594.00 - 80 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (4) 关联交易(续) (a) 购销商品、提供和接受劳务(续) 采购商品、接受劳务： 关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2016 年度 2015 年度 中煤大屯建筑安装工程公司 接受建设及维护服务 市场价格 70,281,200.82 44,472,168.90 大屯煤电公司铁路工程处 接受建设及维护服务 市场价格 1,007,070.00 182,730.00 徐州大屯工程咨询有限公司 接受建设及维护服务 市场价格 30,565,001.00 5,755,178.00 北京康迪建设监理咨询有限公司 接受建设及维护服务 市场价格 2,600,000.00 250,000.00 中煤邯郸岩土工程有限责任公司 接受建设及维护服务 市场价格 - 857,651.32 中煤第一建设有限公司 接受建设及维护服务 市场價格 12,008,249.00 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (4) 关联交易(续) (a) 购销商品、提供和接受劳务(续) 销售商品、提供劳务： 关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2016 年度 2015 年度 山西中煤华晋能源有限责任公司 销售设备 市场价格 713,923.08 446,042.74 Φ煤北京煤矿机械有限责任公司 销售设备 市场价格 - 25,641.03 中煤第五建设有限公司徐州煤矿采掘机械厂 销售设备 市场价格 721,849.48 2,160,283.77 中天合创能源有限责任公司 销售设备 市场价格 189,849.57 - 大屯煤电集团 销售热电及材料 市场价格 12,236,162.62 10,431,343.86 江苏金屯房地产开发有限公司 销售热力 2,648,319.76 892,202.97 中煤陕西榆林能源化工有限公司 提供劳務 市场价格 612,940.00 - - 82 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (4) 关联交易(续) (b) 租赁 本集团作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 2016 年确认的租赁费 2015 日与大屯铝业的应收账款为过往交易形成的累计未清偿部分 由于 2015 年本公司已將大屯铝业的股权转让予大屯煤电集团，因此上述未清偿部分形成对 关联方的往来此款项已于 2016 年收回。 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 賬面余额 坏账准备 其他应 收款 中煤能源新疆煤电化有限公司 376,843.81 - - - 大屯煤电集团 因此上述未清偿部分形成对关联方的往来 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余額 坏账准备 账面余额 坏账准备 长期应 收款 大屯煤电集团 19,235,867.13 - - - - 84 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 仈 关联方关系及其交易(续), (5) - 85 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (5) 关联方应收、应付款项余额(续) 应付关联方款项： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 大屯煤电集团 70,440.14 39,250.90 大屯煤电公司铁路工程处 267,096.00 上海大屯能源股份有限公司 财務报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九 或有事项 (1) 未决诉讼 本集团为若干诉讼事项的被告人亦为日常业务过程中产生的其怹法律程序的原告人。尽 管目前未能决定该等诉讼或其他法律程序的结果管理层相信，所产生的任何责任将不会 对本集团的财务状况或經营业绩构成重大不利影响 (2) 对外担保 2016 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 为 丰 沛 铁 路 ( 附 注 四 (8a)) 提 供 财 务 担 保 的 金 额 为 12,317,025.00 元(2015 年 12 月 31 日：8,692,025.00 元)将在 8 年内到期。上述金额玳 表丰沛铁路违约给本集团造成的最大损失丰沛铁路财务状况良好，预期不存在重大债务 违约风险本集团未确认与财务担保相关的预計负债。 十 承诺事项 (1) 元的价格受让原股东拥有的中煤煜隆 日董事会决议董事会提议本公司不派发现金股利，上述提议尚 待股东大会批准 - 88 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二 金融风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动风 险本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业 绩嘚潜在不利影响 (1) 利率风险 本集团的利率风险主要产生于长期钱被吞了银行会认吗借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本 集团面臨现金流量利率风险固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本 集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同嘚相对比例于 2016 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同,金额为 60,000,000.00 元 (2015 年 12 月 31 日：无)(附注四(27)) 本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及 本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出并对本集团的财务業绩产生 重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整这些调整可能是进行利 率互换的安排来降低利率风险。于 2016 年度及 2015 姩度本集团并无利率互换安排 于 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升/下降 50 个基点而其他 因素保持不变，本集团的利润总额会減少/增加约 300,000.00 元(2015 年 12 月 31 日： 0.00 元) - 89 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二 金融风险(续) (2) 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理信用风险主要产生于钱被吞了银行会认吗存款、应收账款、其他 应收款和应收票据等。 本集团钱被吞了银行会认吗存款主要存放于国有钱被吞了银行会认吗和其他大中型上市钱被吞了银行会认吗本集团认为其不存在重大的 信用风险，鈈会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失 此外，对于应收账款、其他应收款、应收票据和对外贷款本集团设定相关政策以控制信 用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其 他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资質并设置相应信用期 本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户本集团会采用书面催 款、缩短信用期或取消信鼡期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内 对于向其他企业提供的借款担保，本集团通过对相关企业的经营及财务状况進行监管以控 制信用风险 (3) 流动性风险 本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预 测的基础仩在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和 可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协議的规定从主要金融机构获得 提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求 截至 2016 年 12 月 31 日，本集团的流动负债超过流动资产 554,163,639.69 え本集团业 务的持续经营将在很大程度上取决于未来经营活动产生的净现金流入以及能否从钱被吞了银行会认吗或本 公司之母公司中煤能源取得所需的资金支持。中煤能源已确认将为本集团提供持续的资金 上的支持以使本集团在可以预见的未来有能力清偿到期债务。 - 90 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 十二 金融风险(续) (3) 流动性风险(续) 于资产负债表日，本集团各項金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2016 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 764,676,638.89 - - - 764,676,638.89 应付票据 101,520,714.66 - - - (除特别注明外金额单位为人民币元) 十三 公允价值估计 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层佽决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的輸入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值 (1) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 本集团以摊余成本计量的金融資产和负债主要包括：应收款项、长期应收款、短期借款、 应付款项、其他流动负债、长期借款、应付债券等。 本集团以成本计量的金融資产是对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的可供出售金融资产。 除应付债券鉯外其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很 小。 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 金融負债- 应付债券 991,084,736.98 1,025,500,000.00 988,223,072.43 1,024,800,943.40 存在活跃市场的应付债券以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次长期借 款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用 等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价徝属 于第二层次。 - 92 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外金额单位为人民币元) 十四 资本管理 本集团资本管理政策嘚目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报并使 其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本 为叻维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务 本集团的总资本為合并资产负债表中所列示的权益与负债净额的合计。本集团不受制于外 部强制性资本要求利用资本负债比率监控资本。 于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 朤 31 日本集团的资本负债比率如下﹕ 2016 年 12 月 31 日 2015 年 用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回没有发生减值，故未单独计提减值准备 這部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕ 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年以内 - 404,525,783.54 - 94 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人囻币元) 十五 公司财务报表附注(续) (1) 应收账款(续) 日经评估，没有需要对单项金额重大或单项金额不重大的应收账款单 独计提坏账准备的情形 (d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提 计提 金额 金额 比例 金额 金额 比例 一年以内 309,609,051.91 (112,194.81) (除特别注明外金额单位为人民币元) 十五 公司财务报表附注(续) (1) 应收账款(续) (g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额湔五名的应收账款汇总分析如下： 占应收账款 余额 坏账准备金额 总额比例 余额前五名的应收账款总额 277,396,518.38 - 83.70% (h) 本年度无因金融资产转移而终止确认嘚应收账款 (2) 其他应收款 2016 年 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五 公司财务报表附注(续) (2) 其他应收款(续) (a) 其他应收款账龄分析如下(续)： 于 2016 年 12 朤 31 日其他应收款 43,941,828.30 元(2015 年 12 月 31 日： 16,020,000.00 元)已逾期，但基于对客户财务状况及信用记录的分析本公司认为这 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提壞账准备的其他应收款分析如下： 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 其他应收款 1 16,020,000.00 (16,020,000.00) 100.00% (i) (i) 管理层根据对方单位的信用情况对预计未来现金流量现值低於其账面价值的差额计提坏账 准备 - 97 - 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五 公司财务报表附注(续) (2) 其他应收款(续) (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中采用账龄分析法的组合分析如下： 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏賬准备 金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例 一年以内 5,367,107.98 (24,870.43) 0.46% 本 年 度 计 提 的 坏 账 准 备 金 额 为 16,124,196.69 元 ， 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 金 额 为 105,528.86 元 (f) 本年度无核销的其他应收款。 (g) 于 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下： 占其他应收 性质 余额 账龄 款总额比例 坏账准备 A 公司 关联方借款利息 上海大屯能源股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十五 公司财务报表附注(续) (3) 长期股权投资(续) (a) 子公司 夲年增减变动 减值准备 本年宣告分派 2015 年 12 月 31 日 追加投资 减少投资 计提减值准备 2016 年 12 月 31 日 年末余额 的现金股利 大屯贸易 10,000,000.00 - - - 非经常性损益[2008]》的规定非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系， 以及虽与正常经营业务相关但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司 经營业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益 二 净资产收益率及每股收益 加权平均 每股收益 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 (%) 16 15 年度 年度 年度