上级甲公司占用我们公司一块土地,盖了400平方米房屋以及圈了300平方米的院落成立一养殖基地,但是没有办理房屋产权登记由于经营鈈善倒闭,现我公司要收回房屋、场地达成一项重组协议:
我们子公司现在账户余额如下:
应收账款——甲公司 50万
应付账款——甲公司(下A公司)140万
房屋、场地甲公司归还我公司,我公司所欠甲公司差额90万元无偿提供甲公司使用4年,4年以后双方应收账款、应付账款清零。
现在我想入固定资产我应该入多少?
这90万我要入“资本公积”还是要入“营业外收入”
但是不太想入“营业外收入”,应为要上營业税
我们公司没实行新准则,是不是可以入“资本公积”
我试着做了一下分录,不知道对不对
借:应付账款 140万
贷:资本公积 140万
请高人指点具体的分录怎么做,谢谢啦
请问,这4年一直都是我们这交土地税房产税,水电费什么的能否在这4年中,我继续增加“应收帳款”的余额增加到140万元,然后4年后和“应付帐款”对抵再重新把固定资产估价入帐呢。这个固定资产要对着什么科目走请高人指點