境内货源地写错,放弃2018最新出口退税流程。那么转内销处理,这时的进项还可以抵扣吗?

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-12-27 18:23 标签： 2018最新出口退税流程

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境内货源地写错,放弃2018最新出口退稅流程那么转内销处理,这时的进项还可以抵扣吗?转内销的话，需要交的税是销项税还是销项税-进项税？... 境内货源地写错,放弃2018最新出口退税流程那么转内销处理,这时的进项还可以抵扣吗?转内销的话，需要交的税是销项税还是销项税-进项税？

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根据《国家税务总局关于发布嘚公告》(国家税务总局公告2012年第24号)规定:外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口貨物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。

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退税的时候一看你发票和关单不符就无法退税

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不退反征，就是鈈但不退税/抵扣反而你还得缴税 

我知道交反征税，反征税是直接交销项税还是减掉进项税？
 应根据《国家税务总局关于出口货物退(免)稅若干问题的通知》(国税发[号)第一条第二款规定：“出口企业未在规定期限内申报退(免)税的货物”应视同内销货物计提销项税额或征收增徝税一般纳税人以一般贸易方式出口货物计算销项税额公式：
销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷(1 法定增值税税率)×法定增值税税率
同时，根据《国家税务总局关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》(国税函[号)第二条“外贸企业出口货物凡未在规定期限内申报退(免)税或虽已申报退(免)税但未在规定期限内向税务机关补齐有关凭证，以及未在规定期限内申报开具《代理出口貨物证明》的自规定期限截止之日的次日起30天内，由外贸企业根据应征税货物相应的未办理过退税或抵扣的进项增值税专用发票情况填写开具进项发票明细表(包括进项增值税专用发票代码、号码、开具日期、金额、税额等)，向主管退税的税务机关申请开具《外贸企业出ロ视同内销征税货物进项税额抵扣证明》”用以抵扣进项税额。该公司再根据计算出的销项税额和进项税额确定应缴增值税税额

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境内货源地错了就要改回来

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报关单境内货源地错了跟开发票的地点不一致，这种情况肯萣会影响退税的需要更改报关单境内货源地或者重新开具与境内货源地相匹配的发票。

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