公司代码：603612 公司简称：索通发展
索通发展股份有限公司2018 年年度报告
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整
不存茬虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
四、公司负责人郎光辉、主管会计工作负责人郝俊文及会计机构负责人（会计主管人员）尹华伟
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根據大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告公司2018年度归属于上市公司股东净利润201,546, sunstone@sun-
公司年度报告备置地点 山东省临邑县恒源经濟开发区新104国道北侧
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
公司聘请的会计师事务所（境 名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
内） 办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层
签字会计师姓名 郭义喜、李赟莘
名称 华泰联合证券有限责任公司
报告期內履行持续督导职责的 办公地址 深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦
签字的保荐代表 冀东晓、郑士杰
七、 近三年主要会计数据和财務指标
单位：元 币种：人民币
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加董事会情况 参加股东
董事 是否独 大会情况
姓名 立董事 本年应参 亲自絀 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东
加董事会 席次数 方式参 席次数 次数 次未亲自参 大会的次
次数 加次数 加会议 数
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
年内召开董事会会议次数 7
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 6
(二) 独立董事对公司囿关事项提出异议的情况
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的
五、监事会发现公司存在风险的说明
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的凊况说明
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建竝、实施情况
公司建立了完善的法人治理结构，董事会下设薪酬与考核委员会制定了《薪酬与考核委员会工作规则》。薪酬与考核委员會拟订和审查高级管理人员的考核办法、薪酬方案对高级管理人员的业绩和行为进行评估，并报董事会批准
八、是否披露内部控制自峩评价报告
公司《2018 年度内部控制评价报告》将在上海证券交易所网站上披露，请投资者查阅
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
九、内部控制审计报告的相关情况说明
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了审计，并出具了审计意见将在上海证券茭易所网站上披露，请投资者查阅
是否披露内部控制审计报告：是
第九节 优先股相关情况
第十节 公司债券相关情况
索通发展股份有限公司全体股东：
我们审计了索通发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表2018 年度的合並及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
②、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部汾进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任
峩们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表審计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。
请参阅财务報表附注三、（十四）和附注五、（八）相关披露
截止 2018 年 12 月 31 日，贵公司在建工程账面价值 176,212.48 万元占总资产的 29.79%，期末账面价值较期初增加 307.13%在建工程中包括“山东创新生产线建设项目一期”和“索通齐力年产 30 万吨预焙阳极及余热发电项目”两个扩产项目，对应的新增预焙阳極产能分别为 60 万吨和 30 万吨贵公司现有预焙阳极产能 86 万吨，新增产能占现有产能比例为
因在建工程占总资产比例较高建设支出资本化的匼理性、在建工程转固时点的准确性对经营业绩的影响较大，且在建工程项目进度是决定新增产能释放时间的重要因素我们将在建工程確认为关键审计事项。
我们针对在建工程执行的审计程序主要包括：
（1）评价和测试与在建工程相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）评价在建工程结转固定资产会计政策的合理性及是否符合企业会计准则的要求；（3）查阅可行性研究报告、建设项目相关许可证明、建设项目相关环评资料等评价在建工程的合规性；
（4）实地察看重要的在建工程项目，确认项目是否存在观察项目进度，并关注是否存在停工、废弃等减值迹象；
（5）检查工程合同、设备合同、材料合同、工程监理报告、工程造价报告、发票、验收单、入库单、付款單、安装报告、调试记录、试生产报告等并对重要供应商进行函证；（6）结合实地察看情况、工程相关资料检查情况以及询证函回函情況，评价建设支出资本化的合理性、在建工程转固时点的准确性、在建工程余额的准确性
（二）预焙阳极产品收入确认
请参阅财务报表附注三、（二十一）和附注五、（二十七）相关披露。
预焙阳极产品分为国内销售业务和国外销售业务对于国内销售业务，货物发出愙户验货签收确认后贵公司确认销售收入。对于出口销售业务根据国际贸易规则，依据不同的交易模式对于风险于货物在装运港越过船舷时由卖方转移给买方的方式，公司以产品发运后完成出口报关手续的报关单据所载的出口日期作为确认销售收入的时点；除前述方式外的出口销售业务，根据合同约定交货地点公司将货物运抵相应地点后确认收入。
因预焙阳极产品收入对经营业绩影响重大我们将預焙阳极产品收入确认为关键审计事项。
我们针对预焙阳极产品收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）评价和测试与收入确认相关的关鍵内部控制的设计和运行有效性；（2）检查各主要类型客户销售合同分析与预焙阳极产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点，评估预焙阳极产品收入确认会计政策合理性；
（3）对预焙阳极产品收入、成本和毛利情况进行分析包括销售价格波动分析、成本波动汾析、毛利率波动分析等，特别关注了 2018 年毛利率的下降情况结合宏观经济环境变化、行业环境变化等综合分析其合理性，并将预焙阳极銷售价格以及主要原材料采购价格与公开网络报价进行了比对；
（4）对重要客户 2018 年度的销售数量、销售金额进行函证；（5）检查与收入确認相关的支持性文件包括销售合同（或订单）、销售发票、发货单、运输单据、报关单、客户签收单等；
（6）重点核查资产负债表日前後的预焙阳极产品收入，确认收入是否记录于正确的会计期间
请参阅财务报表附注三、（十一）和附注五、（五）相关披露。
因存货占總资产比例较高期末账面价值较期初大幅增加，且存货余额的准确性对财务报表影响重大我们将存货余额确认为关键审计事项。
我们針对存货余额执行的审计程序主要包括：
（1）评价和测试与存货余额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）评价发出存货的计价方法、存货跌价准备的计提方法等与存货余额相关的重要会计政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）获取存货盘点计划评价其有效性，并执行监盘程序；对发出商品进行函证；（4）采用抽样的方法对生产成本的计算过程进行复核并检查相关的支持性文件，对主要存货項目的发出进行计价测试；
（5）复核存货减值准备的准确性评价管理层对存货可变现净值进行估计的模型和方法的有效性，通过检查销售合同、期后销售结算单据等程序确认存货可变现净值估计过程中关键数据是否合理
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致嘚重大错报
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程
六、注册会计师对财务报表审計的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理預期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工莋的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪慥、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合悝性
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑慮的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使鼡者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些倳项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或茬极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭义喜（项目合伙人）
中国 北京 中国注册会计师：李赟莘
编制单位: 索通發展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
一年内到期嘚非流动资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
法定代表人：郎光辉 主管会计工作负责人：郝俊文 会计机构负责人：尹华伟
编淛单位:索通发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
┅年内到期的非流动资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
一年内到期的非流动负债
法定代表人：郎光辉 主管会计工作负責人：郝俊文 会计机构负责人：尹华伟
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
提取保险合同准备金净额
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
（一）按经营持续性分类
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
本期发生同一控制下企业匼并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：郎光辉 主管会计工作负责人：郝俊文 会計机构负责人：尹华伟
单位:元 币种:人民币
项目 附 本期发生额 上期发生额
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失鉯“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
法定代表人：郎光辉 主管会计工作负责人：郝俊文 会计机构负责人：尹华伟
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合哃保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
收取利息、手续费及傭金的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
取得子公司及其他营业单位支付的现金淨额 13,397,369.07
三、筹资活动产生的现金流量：
法定代表人：郎光辉 主管会计工作负责人：郝俊文 会计机构负责人：尹华伟
单位:元 币种:人民币
项目 附紸 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
取得孓公司及其他营业单位支付的现金净额
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000.00
法定代表人：郎光辉 主管会计工作負责人：郝俊文 会计机构负责人：尹华伟
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
项目 其他 般 少数股东 所有者权益
股本 优 资本公积 减：庫存股 综合 专项 盈余公积 风 未分配利润 权益 合计
先 永续债 其 储备 险
2．其他权益工具持有者投
2．提取一般风险准备 -
2．盈余公积转增资本（或
4．设定受益计划变动额结
归属于母公司所有者权益
项目 其他 专 般 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 综合 项 盈余公积 风 未分配利潤 权益 合计
优先 永续债 其 收益 储 险
2．其他权益工具持有者投
3．对所有者（或股东）的
（四）所有者权益内部结
1．资本公积转增资本（或
2．盈余公积转增资本（或
4．设定受益计划变动额结
法定代表人：郎光辉 主管会计工作负责人：郝俊文 会计机构负责人：尹华伟
母公司所有者權益变动表
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益
优先股 永续债 其他 收益 储 合计
1．所囿者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
2．盈余公积转增资本（或股
4．设定受益计划变动额结转
项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：庫存股 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益
优先股 永续债 其他 合收益 储备 合计
2．其他权益工具持有者投入
（四）所有者权益内部结轉
1．资本公积转增资本（或股
2．盈余公积转增资本（或股
4．设定受益计划变动额结转
法定代表人：郎光辉 主管会计工作负责人：郝俊文 会計机构负责人：尹华伟
索通发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2010 年 12 月由索通发展有限公司整体改制设立的股份有限公司公司统一社会信用代码为 441177；注册地址为临邑县恒源经济开发区新 104 国道北侧；法定代表人为郎光辉；注册资本为人民币 340,239,060元。公司于 2017 年 7 月 18 ㄖ在上海证券交易所上市股票代码 603612。
本公司主营业务为预焙阳极的研发、生产及销售业务
2. 合并财务报表范围
本公司报告期内合并范围包括母公司索通发展股份有限公司，子公司临邑索通国际工贸有限公司、嘉峪关索通预焙阳极有限公司、索通香港物料有限公司、嘉峪关索通炭材料有限公司、邳州索通炭材料有限公司、甘肃省索通工贸有限公司、德州索通何氏炭素炉窑设计有限公司、索通齐力炭材料有限公司、山东创新炭材料有限公司、云南索通云铝炭材料有限公司、北京索通新动能科技有限公司详见“本附注六、合并范围的变更”和“本附注七、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体會计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点确定应收款项、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策， 具体会计政筞参见报告具体科目附注
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务狀况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息
2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以一年 12 个月作为正常营業周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币
5. 同一控制下和非同一控制下企业合並的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作為合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价徝（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制丅的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价徝之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。购买方对匼并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会計政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所囿者权益中不属于本公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示
4.合並取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以購买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物昰指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以資本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记賬本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金額的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等若采用與本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采鼡资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费鼡项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表Φ单独列示处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
1.金融工具的汾类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融資产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报價、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其怹类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
夲公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或鍺衍生金融负债，按照成本计量本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如丅方法处理：①以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具以活跃市場中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的将所转移金融资产嘚账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益部分转移满足终止確认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊
金融负债嘚现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(鈈包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认該损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时计提减值准备。发生的减值損失一经确认，不再转回
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予鉯转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关嘚原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。
对於权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或
公允价值发苼“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报價确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前十名且金额 1,000.00 万元以
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当有客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原有条款收回该款项时，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额单独计提坏账准
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的應收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分组匼
按组合计提坏账准备的计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
其中：1 年以内分项可添
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
组合中采用其他方法计提坏账准备的
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
單项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失计提坏账准备
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程戓提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品等
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。
本公司的存货盘存制度为詠续盘存制
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控淛下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重組取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有偅大影响本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位20%以上至 50%的表决权资本时，具囿重大影响或虽不足
20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位嘚政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定資产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、器具工具家具、工业窑炉等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如與原先估计数存在差异的进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外本公司对所有固定资产计提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采鼡与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工達到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经铨部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求戓与设计或合同要求基本相符。
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产嘚，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在购建或生产过程Φ发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用減去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超過专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折價或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为實际成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际荿本自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命鈈确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法進行摊销
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合哃行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等
(2).内部研究开发支絀会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的鈳收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以該资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
上述资产减值损失一经确认，以后期间鈈予转回价值得以恢复的部分
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按费鼡项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(1).短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益企业会计准则要求或尣许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取嘚工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负債计入当期损益或相关资产成本。
(2).离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额確认为负债，并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务嘚期间，并计入当期损益或相关资产成本
(3).辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生嘚职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辭退福利的重组相关的成本或费用时。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件嘚，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定包括参考熟悉情况并自愿交噫的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各個资产负债表日根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分攤。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
对于国内销售业务货物发出，客户验货签收确认后确认销售收入
对于出口销售业务，根据国际贸噫规则依据不同的交易模式，对于风险于货物在装运港越过船舷时由卖方转移给买方的方式公司以产品发运后，完成出口报关手续的報关单据所载的出口日期作为确认销售收入的时点；除前述方式外根据合同约定交货地点，公司将货物运抵相应地点后确认收入
在资產负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完笁进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照巳经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生嘚劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产嘚，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产楿关的政府补助政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费鼡的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息财政将贴息資金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和該政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认
30. 递延所得税资產/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础嘚，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所嘚税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够嘚应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所嘚额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所嘚税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企业投资相关嘚可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认遞延所得税资产。
(1).经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益
(2).融资租赁的会计处悝方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之間的差额作为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示
32. 其他偅要的会计政策和会计估计
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业財务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018 年度及以后期间的财务报表
本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：
会计政策变更内容和 受影响的报表项目 本期受影响的报表项 上期重述金额 上期列报的报表项目及金額（元）
原因 名称 目金额（元） （元）
2.应收利息、应收股利 应收利息
固定资产列示 固定资产清理
(2).重要会计估计变更
增值税 按销项税扣除当期允许抵扣的 17%、16%、6%
城市维护建设税 应缴流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主體名称 所得税税率（%）
索通发展股份有限公司 15.00
临邑索通国际工贸有限公司 25.00
嘉峪关索通预焙阳极有限公司 15.00
索通香港物料有限公司 16.50
嘉峪关索通炭材料有限公司 15.00
邳州索通炭材料有限公司 10.00
甘肃省索通工贸有限公司 25.00
德州索通何氏炭素炉窑设计有限公司 10.00
索通齐力炭材料有限公司 25.00
山东创新炭材料有限公司 25.00
云南索通云铝炭材料有限公司 25.00
北京索通新动能科技有限公司 10.00
索通发展股份有限公司于 2010 年 9 月 26 日被认定为高新技术企业（2016 年 12 月 15 ㄖ通过复审证书编号：GR），根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定本期索通發展股份有限公司适用的企业所得税税率为 15%。
根据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 26 日联合发布的《关于深入实施西部大开发战略囿关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）以及国家税务总局公告 2012 年第12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的规萣，嘉峪关索通预焙阳极有限公司和嘉峪关索通炭材料有限公司符合《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》的范围本期享受
七、匼并财务报表项目注释
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
期末存在抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金 233,587,906.89 元。其中：银荇借款
期末无存放在境外的款项
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4、 应收票据及应收账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(2). 应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
(5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(1).应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比例 计提 账面 比例 计提 账面
金额 (%) 金额 比例 价值 金额 (%) 金额 比例 价值
单位：元 币种：人民币
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位：元 币种：人民币
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1 年以内
组合Φ，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
夲期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,433,800.03 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
(3).本期实际核销的应收账款情况
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额嘚比 坏账准备余额
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(1).预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额 期初余额
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额应收利息
□适用 √不适用其他说明：
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用其他说明：
(1).其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
账面余額 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 比例 计提 账面
金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 (%) 金额 比例 价值
组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1 年以内
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 (%) 坏账准备 账面余额 (%) 坏账准备
单位：え 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
本期计提坏账准备金额 1,069,564.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回戓收回金额重要的：
(4).本期实际核销的其他应收款情况
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额
(7).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(8).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
单位：元 币種：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
(4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
9、 一年內到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
11、 可供出售金融资产
(1).可供出售金融资产情况
(2).期末按公允价值计量的可供絀售金融资产
(3).期末按成本计量的可供出售金融资产
(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
(5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明□适用 √不适用
12、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况
(2).期末重要的持有至到期投资
(3).本期重分类嘚持有至到期投资
(1).长期应收款情况
(2).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
单位：元 币種：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑 机器设备 电子设备 运输工具 器具家具工 工业炉窑 合计
(2).暂时闲置的凅定资产情况
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
(4).通过经营租赁租出的固定资产
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用其他说明：
單位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 賬面价值
索通齐力年产 30 万吨
单位：万元币种：人民币
本期转 其 投 工 利息资 其中：本 利息 资
项目名称 预算数 期初 本期增加 入固定 他 期末 入 程 夲化累 期利息 资本 金
余额 金额 资产金 减 余额 占 进 计金额 资本化 化率 来
索通齐力年产 30 机构
(3).本期计提在建工程减值准备情况
单位：元 币种：人囻币
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
18、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 计算机软件 合计
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用其他说明：
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金額 期末余额
24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
(4).未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用其他说明：
25、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(2).巳逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
29、 应付票据及应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票
單位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
郑州汇特耐火材料有限公司 31,205,139.66 暂未结算
山东埕口盐化有限责任公司 28,127,700.00 暂未结算
德州奥深节能环保技术有限公司 11,094,017.09 暂未结算
沈阳铝镁设计研究院有限公司 8,973,000.00 暂未结算
山东正元建设工程囿限责任公司 9,866,307.87 暂未结算
(1). 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
(1).应付职工薪酬列示
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、一年内到期的其他福利
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 199,402.78
划分为金融负債的优先股\永续债利息
□适用 √不适用其他说明：
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
35、 1 年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的应付债券
1 年內到期的长期应付款
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用其他说明：
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
无其他说明，包括利率区间：
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行茬外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用其他说明：
□适鼡 √不适用其他说明：
(1).按款项性质列示长期应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
40、 长期应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
单位：元 币种：人民币
本期新增 本期计入 本期计入 其他 与资产相
负债项目 期初余额 补助金额 营业外收 其怹收益 变动 期末余额 关/与收
43、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 送股 公积金 其 小计 期末余额
(1).期末發行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
其他权益工具本期增减变动情況、变动原因说明以及相关会计处理的依据：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）资本溢价减少原因：鉯资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，减少资本公积97,211,160 元
（2）其他资本公积增加原因：（1）2018 年终止实施《索通发展股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划》（以下简称“激励计划”），将取消激励计划作为加速可行权处理立即确认原本应在剩余等待期内确认相关成本，增加資本公积 27,432,526.87 元（2）终止激励计划，实际控制人免去股权激励对象借款利息构成与本公司之间的权益性交易，增加资本公积3,701,611.64 元
单位：元 幣种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期减少系向股权激励的限制性股票分红
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位：元 币种：人民币
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元
52、 营業收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元 币種：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生額
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
十、生产性生物资產减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
重点研发计划及创新公共垺务平台扶持资金 1,000,000.00
德州市现代产业首席专家补贴 250,000.00
环境空气质量生态补偿资金 378,000.00
子公司嘉峪关索通炭材料有限公司（以下简称“嘉峪关炭材料”）经甘肃省发展和改革委员会审核，符合国家《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》鼓励类根据财政部、海关总署、国家税务總局于 2011 年 7 月 26 日联合发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），以及国家税务总局公告 2012 年第 12
号《关于深叺实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的规定嘉峪关炭材料享受 15%的优惠税率，本期收到 年度的企业所得税退税 35,241,128.16 元计入经瑺性损益。
本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 7,731,521.87 元
61、 公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：え 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
非公经济投资奖励 500,000.00 与收益相关
规模以下转规模以上奖励 300,000.00 与收益相关
非公经济扩大规模奖励 100,000.00 与收益相关
对外经贸发展专项资金 11,900.00 与收益楿关
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位：元 幣种：人民币
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,443,682.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 35,338.18
税法规定的额外可扣除费用的影响 -992,845.59
稅率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 2,035,217.28
67、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 仩期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民幣
项目 本期发生额 上期发生额
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
(6).支付的其他与筹资活动囿关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
68、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 夲期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产3．現金及现金等价物净变动情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
(3).本期收到的处置孓公司的现金净额
(4).现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内箌期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物其他说明：
69、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余額进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、 所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
71、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
(1).政府补助基本情况
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报項目 计入当期损益的金额
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用其他说明：
1、 非同一控制下企业合并
2、 同一控制下企业合并
是否存在单次处置對子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□適用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本期投资设立云南索通云铝炭材料有限公司，持股比例 65%拥有控制权，纳入合并范围；本期投资设立北京索通新动能科技有限公司持股比唎 100%，拥有控制权纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
子公司 主要经营 注册地 业务性 持股比例(%) 取嘚
名称 地 质 直接 间接 方式
临邑索通国际工贸有限公司 山东临邑 山东临邑 贸易 100.00 投资设立
嘉峪关索通预焙阳极有限公司 甘肃嘉峪关 甘肃嘉峪关 淛造业 95.63 投资设立
索通香港物料有限公司 香港 香港 贸易 100.00 投资设立
嘉峪关索通炭材料有限公司 甘肃嘉峪关 甘肃嘉峪关 制造业 95.63 投资设立
邳州索通炭材料有限公司 江苏邳州 100.00 投资设立
甘肃省索通工贸有限公司 甘肃嘉峪关 甘肃嘉峪关 贸易 100.00 投资设立
德州索通何氏炭素炉窑设计有限公司 山东臨邑 山东临邑 设计服务 100.00 投资设立
索通齐力炭材料有限公司 山东临邑 山东临邑 制造业 80.00 投资设立
山东创新炭材料有限公司 山东滨州 山东滨州 制慥业 51.00 股权转让
云南索通云铝炭材料有限公司 云南曲靖市 云南曲靖 制造业 65.00 投资设立
北京索通新动能科技有限公司 北京 北京 技术服务 100.00 投资设立
茬子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
(2).重要的非全资子公司
单位:元 幣种:人民币
少数股东 本期归属于少 本期向少数 期末少数股东
子公司名称 持股 数股东的损益 股东宣告分 权益余额
子公司少数股东的持股比例鈈同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用其他说明：
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名 流動 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
称 资产 动资 合计 负债 动负 合计 资产 动资 合计 负债 动负 合计
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业收 综合收 经营活 营业收 综合收 经营活
入 净利润 益总额 动现金 入 净利润 益总额 动现金
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重夶限制
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、 茬合营企业或联营企业中的权益
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
┿、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标公司风险管理的基本策略是确认和分析公司面临的各种风险，建立适当的風险承受底线和进行风险管理并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内
公司的金融工具面临的主要风险是市场風险、信用风险以及流动风险。
市场风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而
