专业律师为您解答:股票上市的条件一年业绩下降可以起诉吗

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随着社會经济的不断快速发展企业经济也在不断的发展。很多发展比较快而且企业发展前景比较好的企业都会进行企业股票发行上市。那对於这一过程所产生的的费用应该怎样入账呢?以下就是

小编为您编写的有关于“发行企业公开发行股票上市的条件的保荐费承销费如何记账”的相关问题

公开发行股票上市的条件的主要费用

发行费用是指发行公司在筹备和发行股票过程中发生的费用。该费用可在股票发行溢價收入中扣除主要包括中介机构费、上网费和其他费用。

1承销费用:股票承销费用又称发行手续费?是指发行公司委托证券承销机构发荇股票时支付给后者的佣金。通常在股票发行费用中所占的比重最大承销费用一般按企业募集资金总额的一定百分比计算。白承销商在投资者付给企业的股款中扣除 决定和影响股票承销费的主要因素包括:

① 行总量。股票发行量的大小决定了承销机构业务量与承销费的高低发行量越大,承销费越高

②发行总金额。一般来说?承销费与股票筹资额成正比?股票筹资额越大?收取的承销费越多

② 发行公司的信誉。发行公司的信誉越好发行股票的销路就好,收取的承销费就较低

③ 行股票的种类。不同种类股票的特点?风险互不相同从而收取的承销费也不一样。

⑤承销方式承销商在不同的承销方式下承担的责任和风险有所不同,因此发行人支付给承销商的承销费也不尽相哃通常以包销方式承销时的承销费要高于以代销方式承销时的承销费。

⑥发行方式例如?网下发行的承销费用一般略高于上网定价发行嘚承销费用。

2保荐费用 公开发行股票。依法采取承销方式的应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。保荐费用为发行公司委托保荐機构推荐股票发行上市所支付的费用

3,其他中介机构费用 股票发行过程中必然会涉及评估、财务和复杂的法律问题?因此?企业自股票发行准备阶段起就必须聘请具有证券从业资格的资产评估机构、会计师事务所以及参与发行工作此类中介机构的费用也是股票发行过程中必須支付的,收费标准基本上按企业规模大小和工作难易程度来确定

公开发行股票上市的条件的入账方式

从财务处理上而言,2010年6月23日中國证监会会计部发布的《执行企业会计准则监管问题解答(2010年第一期,总第四期)》(以下简称《问题解答》)中对上市公司在发行权益性证券过程中发生的各种交易费用及其他费用应如何进行会计核算的解答中规定,上市公司为发行权益性证券发生的承销费、保荐费、上网发行費、招股说明书印刷费、申报会计师费、、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用应自所发行权益性证券的发行收入中扣減,在权益性证券发行有溢价的情况下自溢价收入中扣除,在权益性证券发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下应当冲减盈余公積和未分配利润;发行权益性证券过程中发行的广告费、路演及财经公关费、上市酒会费等其他费用应在发生时计入当期损益。

财会[2010]25号文件苐七条上市公司对因发行权益性证券而发生的有关费用进行会计处理也作出如下特别规定即企业为发行权益性证券(包括作为企业合并对價发行的权益性证券)发生的审计、法律服务、评估咨询等交易费用,应当分别按照《企业会计准则解释第4号》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定进行会计处理;但是发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费等费用,应当计入当期损益并自2010姩1月1日起施行。

由上所及《问题解答》与财会[2010]25号文件皆对因发行权益性证券而发生的有关费用作出了应区分上述两种情形进行财务处理,而不能将股票发行费用完全从发行收入中冲减也就是说《问题解答》及财会[2010]25号文件对股票发行费用的处理是分两步处理,即直接归属於发行权益工具新增外部费用从发行收入中处理其他费用计入当期损益,后一种处理的结果从财务层面上而言则将直接导致上市公司利潤的减少也进而影响上市公司的“业绩”。

综合上面的知识我们可以比较清晰的了解到发行企业公开发行股票上市的条件的保荐费承銷费以及其他费用的相关入账方式。如果您对于上面问题还有什么疑问华律网为你提供律师在线服务咨询,欢迎您进行

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区工业用地级别基准地价进行了查询根据本所律师的核查,神创电子取得上述土地的价格在当年江阴市相应地块出让基准地价范围内符合国家关于土地出让最低价格保护的相关规定。 本所认为神创电子购买本次发行募集资金投资项目使用的土地所履行的相关程序完备,合法、合规为取得土地使用權支付的土地出让金符合国家关于土地出让最低价格保护的相关规定。 (三)关于发行人及其子公司从事业务所需的资质、许可或认证 1、發行人及其子公司从事业务的基本情况 本所律师与发行人的实际控制人、董事、高级管理人员进行了访谈查阅了发行人及其子公司的长期股权投资明细、工商登记基本信息,查验了发行人及其子公司的营业执照 发行人拥有神创电子、神创博瑞两家子公司,发行人及其子公司均主要从事射频同轴电缆研发、生产及销售业务其中:发行人主要从事细微射频同轴电缆、极细射频同轴电缆、半柔半刚射频同轴電缆、稳相微波射频同轴电缆、军标系列射频同轴电缆等多种系列产品的研发、生产和销售;神创博瑞主要从事塑料片材、塑胶材料及塑料粒子的加工、生产及销售业务;神创电子为本次募集资金投资项目的实施主体,未来拟主要从事细微极细射频同轴电缆、稳相微波射频哃轴电缆的生产加工目前尚在项目建设期,未开展具体业务 2、发行人及其子公司拥有的资质、许可或认证 本所律师查阅了关于发行人從事射频同轴电缆研发、生产及销售业务相关法律、法规和部门规章,并查验了发行人及其子公司目前拥有的各项经营许可及相关资质证書 根据本所律师的核查,发行人除开展军品业务以及进出口业务外无需取得其他强制性的资质、许可或认证。发行人从事业务所必须嘚资质、许可或认证具体情况如下: 资质名称 有效期至 颁发机构 对应产品/范围 2014年10月 武器装备体系认证 F4同轴电缆和微 24日 委员会 孔氟四绝缘柔軟 武器装备质量体系 中国新时代认证中心 射频电缆的设 认证证书 2015年11月 出具《证明》证明已 计、开发、生产 20日 经通过评议现场审核, 和服務;AF安装 并呈报武器装备体系 线的生产和服务 三级保密资格单位 2017年9月 国防武器装备科研生 证书 26日 产单位保密资格审查 - 武器装备科研生产 2018年7朤 国家国防科技工业局 豁免披露 装备承制单位注册 2017年12月 中国人民解放局总装 豁免披露 对外贸易经营者备 - 江阴市商务局 - 神创博瑞从事的塑料爿材、塑胶材料及塑料粒子的加工、生产系发行人主营产品的上游产品,不直接销往军工企业无需取得军工方面资质认证,也无其他特种行业认证、许可 3、相关人员拥有的资质、许可或认证 本所律师查阅了发行人从事军工业务所需相关人员拥有的资质证书。根据本所律师的核查该等人员取得资质的具体情况如下: 《中华人民共和国保守国家秘密法》第十二条规定,“机关、单位负责人及其指定的人員为定密责任人负责本机关、本单位的国家秘密确定、变更和解除工作”。发行人员工陈宏、缪亚杰于2013年12月19日分别取得了江苏省国防科學技术工业办公室颁发的《定密责任人培训证书》证书有效期至2016年12月19日。 (2)涉密人员的保密资质 《中华人民共和国保守国家秘密法》苐三十五条规定“在涉密岗位工作的人员(以下简称涉密人员),按照涉密程度分为核心涉密人员、重要涉密人员和7-2-6 一般涉密人员实荇分类管理”;第三十六条规定,“涉密人员上岗应当经过保密教育培训掌握保密知识技能,签订保密承诺书严格遵守保密规章制度,不得以任何方式泄露国家秘密” 根据发行人于2012年1月12日发布的 《关于调整公司涉密人员的通知》 (神宇M字[2012]02号),发行人已确定涉密人员范围涉密登记为三级(秘密 级),性质为一般涉密人员相关涉密人员已经根据《中华人民共和国保守国家秘密法》等相关法律法规的規定,通过了发行人保密领导小组审查及上岗前培训并已与发行人签订了保密责任书。 根据本所律师的核查本所认为,发行人及其子公司、以及发行人的相关人员具备从事业务所需的资质、许可或认证 二、关于发行人前五大客户相关情况的核查(《反馈意见》“一、規范性问题”第3条) (一)关于发行人客户的分布情况 本所律师与发行人总经理、财务总监进行了访谈,选取了十家与发行人业务相似或終端品牌客户相同的上市公司并查阅了其招股说明书、年度报告等相关资料 根据本所律师的核查,报告期内发行人前五大客户销售收叺分别为 13,/)进行了查询。根据本所律师的核查亚邦创投于2015年4月10日取得了《私募投资基金证明》,皓纬投资于2015年4月10日取得编号为号《私募投资基金管理人登记证明》亚邦创投及其管理人已经根据《证券投资基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规的要求茬中国证券投资基金业协会登记。 (2)皓纬投资的具体情况 皓纬投资成立于2012年5月15日现持有上海市杨浦区市场监督管理局颁 发的注册号为168嘚《营业执照》,注册资本为300万元住所为 上海市杨浦区翔殷路791弄13号一楼1407室,法定代表人为黄卫星企业类型 为有限责任公司(国内合资),经营范围为“投资管理企业管理,企业管理咨7-2-31 询(不得从事经纪)”营业期限自2012年5月15日至长期。 根据本所律师的核查截至本补充法律意见书出具之日,皓纬投资的股东及股权结构如下: 序号 股东 出资额(万元) 出资比例 根据皓纬投资的工商登记信息皓纬投资的執行董事为黄卫星,监事为丁莉 (3)亚邦集团的具体情况 亚邦集团成立于1993年12月27日,现持有常州市武进工商行政管理局颁 发的注册号为923的《营业执照》住所为常州市武进区牛塘镇人 民西路105号,注册资本10,000万元法定代表人为许小初,企业类型为有限 公司(自然人控股)经營范围为“项目投资;项目管理;企业管理、财务管理、投资管理技术咨询服务;资产委托管理服务;财务顾问;企业策划”,经营期限洎1993年12月27日至2023年8月12日 根据本所律师的核查,截至本补充法律意见书出具之日亚邦集团的股东及股权结构如下: 序 股东 出资额 出资 序股东 絀资额 出资 号 (万元) 比例 号 (万元) 比例 1 许小初 4,124 )进行了查询。 根据本所律师的核查经发行人申请并经认证通过,发行人自2012年8月 6日取嘚了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局换发的《高新技术企业证书》发行人原持有的《高新技術企业证书》于 2015年8月6日到期,发行人已经依据《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业认定管理工作指引》向高新技术企业认定楿关部门提交了《高新技术 企业认定申请书》于2015年7月6日进入公示程序,公示期已于2015年7月 27 日届满截至本补充法律意见书出具之日,发行囚尚未取得新颁发的高新技术企业认定证书 根据本所律师的核查,对照《高新技术企业认定管理办 法 》( 国科发火 [号)第十条高新技术企业认定须同时满足的条件发行人自2012年 至今持续符合高新技术企业认定标准,具体情况如下: 序 认定条件 匹配程度 在中国境内(不含港、澳、台地区)注册的企业 年,发行人取得发明 1 近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方 专利2项实用新型专利8项, 式或通过5姩以上的独占许可方式,对其主要 符合条件 产品(服务)的核心技术拥有自主知识产权 发行人产品属于《国家重点支持 产品(服务)属於《国家重点支持的高新技术领 的高新技术领域》中第一部分“电 2 域》规定的范围 子信息技术”中“(四)通信技 术”中的“2、小型接入設备技术”, 截至2014年12月发行人大学 具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职 专科以上学历的科技人员占企业 3 工总数的30%以上,其中研发人员占企业当年职工当年职工总数的 30%以上(为 总数的10%以上 )进行了查询根据本所律师的核查,截至2015 年6月30日发行人新增实用新型专利6项,子公司新增实用新型专利1项具体情况如下: 序 专利名称 类型 专利号 申请日 权利人 7 一种电缆精密切片机 实用新型 ZL.5 2014年11月10日 神创博瑞 (②)发行人及其子公司的主要生产经营设备 本所律师查阅了发行人及其子公司的截至2015年6月30日的固定资产明 细,抽查了部分新增重大设备采購合同、发票及付款凭证根据《审计报告》,截 至2015年6月30日发行人及其子公司拥有的机器设备原值121,243,929.01元、 累计折旧30,815,946.37元、净值90,427,982.64元。 根据本所律师的核查发行人及其子公司拥有的主要生产经营设备系自行购置所得。本所认为发行人合法拥有该等设备,对该等设备的占有和使鼡合法、有效不存在产权纠纷或潜在纠纷。 (三)财产产权及潜在纠纷的核查 根据本所律师的核查发行人及其子公司的主要财产均为發行人及其子公司合法拥有,且均登记在发行人或其子公司名下不存在产权纠纷或潜在纠纷。截至本补充法律意见书出具之日发行人忣其子公司对各自主要财产的所有权或使用权的行使无限制、不存在设定任何担保或其他权利受到限制的情况。 十九、关于发行人的重大債权债务 (一)发行人的重大合同 本所律师查阅了发行人及其子公司截至本补充法律意见书出具之日除《律师工作报告》及《补充法律意见书(一)》已经披露的以外,正在履行或将要履行的对发行人有重大影响的合同主要为销售合同、采购合同、借款合同,该等合同嘚具体情况如下: 2015年5月15日发行人与全信通签署了《销售合同》,约定发行人按照 全信通科技发出的订单提供产品合同有效期至2016年12月31日。 (1)根据发行人于2014年12月26日与中国银行江阴支行签署了编号为 0916的《授信额度协议》发行人分别于2015年5月19日、2015 年 6月 1日与中国银行江阴支行签署了编号分别为 0512、 0601《流动资金借款合同》,中国银行江阴支行向发行人分别提供借款1000万元共计2000万元,借款期限为12个月借款利率为浮动利率。上述借款由港口化工及任凤娟、汤建康分别与中国银行江阴支行于2015年5月19日签署的编号为051202、051201的《最高额保证合同》提供担保 (2)发荇人于 2015年 5月 20 日与兴业银行无锡分行签署了编号为 的《流动资金借款合同》,兴业银行无锡分行向发行人提供借款 1000万元借款期限自2015年5月20日臸2016年5月19日,借款年利率为 定价基准利率上浮0.05%本协议项下的借款由港口化工以及任凤娟、汤建康于 2014年 11月 7 日分别与兴业银行无锡分行签署的編号为 A1、 A2的《最高额保证合同》提供担保。 根据本所律师的核查发行人上述新增的正在履行或将要履行的重大合同合法、有效,不存在潛在风险或纠纷 (二)发行人重大合同履行障碍情形的核查 根据本所律师的核查,上述合同均为发行人在正常经营活动中产生均由发荇人作为合同主体,发行人在上述合同下的任何义务与其依据其他合同或法律文件承担的义务不存在冲突合同内容和形式均合法有效,匼同履行不存在法律障碍 (三)发行人金额较大的其他应收款、其他应付款 本所律师查阅了发行人截至2015年6月30日的其他应收款、其他应付款的 余额清单以及《审计报告》。根据本所律师的核查发行人截至2015年6月30 日的其他应收款、其他应付款均属于正常的业务往来,且无持有發行人 5%(含 5%)以上股份的股东欠款合法有效。 二十、发行人的股东大会、董事会、监事会召开情况 本所律师查阅了自《补充法律意见(┅)》出具之日至本补充法律意见书出具之日期间发行人召开股东大会、董事会、监事会会议的通知、议案、签到表、表决票、会议记錄、会议决议等会议资料。根据本所律师的核查在上述期间内,发行人股东大会、董事会、监事会的召开、决议内容及签署合法、合规、真实、有效 二十一、关于发行人的税务 (一)发行人享受的财政补贴政策 本所律师与发行人的财务人员进行了访谈,查阅了发行人营業外收入明细、记账凭证、原始单据以及发行人收到各项财政补贴所依据的文件。根据《审计报告》以及本所律师的核查发行人 2015年1-6 月收到财政补助及扶持资金合计1,862,500元,具体情况如下: 1、根据江阴市人民政府澄江街道办事处《关于建设“创智澄江”的实施意见》(澄街工委发[2008]32号)发行人分别于2015年3月6日、2015年3月18日收到江阴市人民政府澄江街道办事处财政所拨付的科技奖励50,000元、专利奖励1,500元。 2、根据《中共江阴市委 江阴市人民政府关于创新资本经营推动企业上市的 实施意见》(澄委发[2012]22号)发行人于2015年3月5日收到江阴市财政局 拨付的上市奖励600,000元。 3、根据江阴市经济和信息化委员会、江阴市财政局《关于拨付2014年江阴 市中小微企业发展专项资金的通知》(澄经信发[2015]13号、澄财工贸[2015]10 号)發行人于2015年4月23日收到江阴市经济和信息化委员会拨付的2014 年江阴市中小微企业发展专项资金100,000元。 4、根据江阴市经济和信息化委员会、江阴市財政局《关于拨付2014年度江 阴市企业技术改造专项资金(装备贴息)的通知》(澄经信投资[2015]3 号、澄 财工贸[2015]6号)发行人于2015年4月8日收到江阴市經济和信息化委员会 拨付的技术改造装备贴息资金1,111,000元。 本所认为发行人享受的财政补贴符合相关政策的规定,并已经履行了必要的审批程序合法、合规、真实、有效。 (二)发行人依法纳税情况 本所律师与发行人的实际控制人、董事、监事、高级管理人员进行了访谈查阅了发行人及其子公司2015年1-6月的营业外支出明细、记账凭证及原始单据以及发行人及其子公司主管税务部门出具的证明。根据上述主管税務部门出具的证明以及本所律师的核查发行人及其子公司在报告期内均依法纳税,不存在违反有关税务法律、法规而被国家或地方税务蔀门处罚的情形 二十二、关于发行人的环境保护和产品质量、技术等标准 (一)发行人及其子公司的环境保护守法情况 本所律师与发行囚的实际控制人、董事、高级管理人员及财务人员进行了访谈,查阅了发行人及其子公司2015年1-6月的营业外支出明细 根据本所律师的核查,發行人及其子公司报告期内没有因违反环境保护方面的法律、法规和规范性文件而受到环保行政主管部门处罚的情形 (二)发行人及其孓公司的产品质量和技术标准 本所律师与发行人的实际控制人、董事、高级管理人员进行了访谈,查阅了发行人及子公司新取得的体系认證证书等资料 神创博瑞于2014年9月25日取得了上海中正威认证有限公司颁发的《质量 管理体系认证证书》,证明神创博瑞建立的管理体系符合ISO9001:2008的标准 认证范围为“高速数据线和电线电缆用绝缘料的设计、开发、生产和服务”,证书有效期自2014年9月25日至2017年9月24日 (三)发行人及其子公司产品质量和技术标准方面的守法情况 本所律师与发行人的实际控制人、董事、监事以及高级管理人员进行了访谈,查阅了发行人忣其子公司2015年1-6月的营业外支出明细、记账凭证及原始单据并查阅了发行人及其子公司质量技术监督主管部门出具的相关证明。 根据本所律师的核查发行人及其子公司报告期内不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律、法规、规章而受到相关政府部门处罚的情况。 二十三、关于诉讼、仲裁或行政处罚 (一)发行人及其子公司的诉讼、仲裁及行政处罚情况 本所律师与发行人的实际控制人、董事、监倳、高级管理人员进行了访谈查阅了发行人及其子公司报告期内其他应收款余额清单、营业外支出明细、记账凭证及原始单据。根据本所律师的核查截至本补充法律意见书出具之日,发行人及其子公司不存在其他尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件 (②)持有发行人的股份5%以上股份的股东的诉讼、仲裁及行政处罚情况 本所律师与持有发行人 5%以上股份的股东任凤娟、汤晓楠、汤建康、周芝 华以及亚邦创投的委派的代表进行了访谈。根据本所律师的核查截至本补充法律意见书出具之日,持有发行人 5%以上股份的主要股东不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件 (三)发行人董事长、高级管理人员的诉讼、仲裁及行政处罚情况 本所律师与發行人的董事长任凤娟、总经理汤晓楠以及高级管理人员高国锋、殷刘碗、陈宏、石晓宇进行了访谈。根据本所律师的核查截至本补充法律意见书出具之日,发行人的董事长、总经理以及其他高级管理人员均不存在尚未7-2-80 了结或可预见的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件 二┿四、本次发行的总体结论性意见 本所认为,截至本补充法律意见书出具之日发行人本次发行的实质条件仍符合《证券法》、《公司法》、《管理办法》等相关法律、法规及规范性文件规定的首次公开发行股票并在创业板上市的条件和要求,发行人不存在影响其股票公开發行并在创业板上市的法律障碍 本补充法律意见书正本四份。 (本页无正文为《上海市广发律师事务所关于神宇通信科技股份公司首佽公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见(二)》之签署页) 上海市广发律师事务所 经办律师

蜂巢添幂中短债债券型证券投资基金

招募说明书(更新)正文

基金管理人:蜂巢基金管理有限公司

基金托管人:上海银行股份有限公司

1、本基金根据 2019 年 3 月 28 日中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)

《关于准予蜂巢添幂中短债债券型证券投资基金注册的批复》(证监许可[ 号)进行

募集本基金基金合同于 2019 年 9 月 26 日正式生效。

2、基金管理人保证招募说明书的内容真实、准确、完整本招募说明书经中国证监会注册,但中国证监会对夲基金募集的注册并不表明其对本基金的收益、投资价值和市场前景作出实质性判断或保证,也不表明投资于本基金没有风险

3、投资囿风险,投资者认购(或申购)基金份额时应认真阅读基金合同、本招募说明书、基金产品资料概要等信息披露文件自主判断基金的投資价值,全面认识本基金产品的风险收益特征应充分考虑投资者自身的风险承受能力,并对认购(或申购)基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则,在投资者作出投资决策后基金运营状况与基金净值变化導致的投资风险,由投资者自行负担

4、本基金投资于证券市场,基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动投资者在投资本基金前,应全面了解本基金的产品特性理性判断市场,并承担基金投资中出现的各类风险包括:因政治、经济、社会等环境因素对证券价格產生影响而形成的系统性风险、个别证券特有的非系统性风险、基金管理人在基金管理实施过程中产生的基金管理风险、本基金的特定风險等等。

5、本基金为债券型基金预期收益和预期风险高于货币市场基金,但低于混合型基金、股票型基金

6、本基金投资于具有良好流動性的金融工具,包括国内依法发行和上市交易的债券(国债、地方政府债、央行票据、金融债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、公开发行的次级债、可分离交易可转债的纯债部分)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单等法律法规或Φ国证监会允许基金投资的其他金融工具

本基金不投资于股票、权证等资产,也不投资于可转换债券(可分离交易可转债的纯债部分除外)、可交换债券

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后可以将其纳入投资范围。

本基金鈈得投资于信用评级低于 AA+的信用债信用评级依照评级机构出具的主体信用评级。本基金所依照的信用评级机构为:中诚信国际信用评级囿限公司、中诚信证券评估有限公司、大公国际资信评估有限公司、联合信用评级有限公司、联合资信评估有限公司、上海新世纪资信评估投资服务有限公司本基金将根据监管部门准入政策变化、信用评级机

构信用质量等情况,调整本基金所依照的信用评级机构名单当超过一家信用评级机构对同一发行主体评级时,遵循孰低原则确定其信用评级本基金所指信用债包括:金融债(不含政策性金融债)、企业債、公司债、短期融资券、超短期融资券、次级债、可分离交易可转债的纯债部分和中期票据等除国债和央行票据之外的、非国家信用的債券。

当法律法规的相关规定变更时基金管理人在履行适当程序后可对上述资产配置比例进行适当调整。

7、基金的投资组合比例为:本基金债券资产的投资比例不低于基金资产的 80%其中投资于中短债的比例不低于非现金基金资产的 80%;本基金持有现金或者到期日在一年以内嘚政府债券投资比例不低于基金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等本基金所指的中短债是指剩余期限不超过三年的债券资产,主要包括国债、地方政府债、央行票据、金融债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、公开发行的次级债、可分离交易可转债的纯债部分等金融工具

8、本基金初始募集面值为人民币

(1)上海银行股份有限公司

注册地址:上海市银城中路 168 号

办公地址:上海市银城中路 168 号

(2)上海天天基金销售有限公司

注册地址:上海市徐汇区龙田路 190 号 2 号楼二层

办公地址:上海市徐汇区宛平南路 88 号东方财富大厦

(3)上海陆金所基金销售有限公司

注册地址:上海市浦东新区陆家嘴环路 1333 号 14 楼 09 单元

办公地址:上海市浦東新区陆家嘴环路 1333 号

(4)民商基金销售(上海)有限公司

注册地址:上海黄浦区北京东路 666 号 H 区(东座)6 楼 A31 室

办公地址:上海市浦东新区张杨路 707 號生命人寿大厦 32 楼

(5)华泰证券股份有限公司

客户服务电话:95597

基金管理人可根据有关法律法规,变更、增减发售本基金的销售机构并在基金管理人网站公示。

名称:蜂巢基金管理有限公司

住所:中国(上海)自由贸易试验区张杨路 707 号二层西区 226 室

办公地址:上海市浦东新区竹林路 101 号陆家嘴基金大厦 10 楼

三、出具法律意见书的律师事务所

名称:上海源泰律师事务所

住所:上海市浦东新区浦东南路 256 号华夏银行大厦 14 樓

办公地址:上海市浦东新区浦东南路 256 号华夏银行大厦 14 楼

四、审计基金财产的会计师事务所

名称:安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)

住所:北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室

办公地址:上海市浦东新区世纪大道 100 号环球金融中心 50 楼

签字注册会计师:蒋燕华、骆文慧

基金管理人按照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露办法》、基金合同及

其他有关规定募集本基金并于 2019 年 3 朤 28 日经中国证监会证监许可[ 号文准

本基金根据认购/申购费用、销售服务费用收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别在投资者认购、申购时收取认购、申购费用,不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额称为 A 类基金份额;在投资者认购、申购时不收取认购、申购费用,但从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额称为 C 类基金份额。

A 类基金份额、C 类基金份额分别设置代码分别计算和公告各类基金份额净值和各类基金份额累计净值。

本基金募集期为 2019 年 9 月 9 日至 2019 年 9 月 24 日现募集工作已顺利结束。经安

永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验资按照每份基金份额面值人民币

电子信箱:service@)查阅和下载招募说明书。

第二十二部分 备查文件

以下备查文件存放在基金管理人的办公场所在办公时间可供免费查阅。

(一)中国证监会准予蜂巢添幂中短债债券型证券投资基金募集的文件

(二)《蜂巢添冪中短债债券型证券投资基金基金合同》

(三)《蜂巢添幂中短债债券型证券投资基金托管协议》

(四)基金管理人业务资格批件、营业執照

(五)基金托管人业务资格批件、营业执照

(六)关于申请募集注册蜂巢添幂中短债债券型证券投资基金之法律意见书

(七)中国证監会要求的其他文件

查阅方式:投资者可以通过基金管理人网站查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议、基金产品资料概要及基金的各种定期和临时公告。

温馨提示:基金产品相关公告信息以基金管理人在指定媒体及中国证券监督管理委员会披露的信息为准请您投资前认真了解、阅读产品信息,对自身投资决策承担责任对天天基金平台展示的相关公告如有疑问,请及时联系官方客服95021市场有风險,投资需谨慎

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