2018年度石狮市人民政府湖滨街道办事处部门预算说明-部门预算-财政资金-政务公开重点工作-政务公开-石狮市人民政府
政府信息公开是指行政机关在履行职责过程中制作或者获取的，以一定形式记录、保存的信息，及时、准确地公开发布。在经济全球化和信息化的时代，瞬息万变的信息，已成为社会经济发展的决定因素。信息社会就是信息和知识将扮演主角的社会，作为最重要的信息资源的政府信息涵盖全社会信息的80%，它既是公众了解政府行为的直接途径，也是公众监督政府行为的重要依据。因而，政府信息应该公开。
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2018年度石狮市人民政府湖滨街道办事处部门预算说明
　　　　&&
　　2018年部门预算经第七届人大第二次会议审议通过，按照《福建省财政厅关于深入推进预决算公开工作的通知》要求，现将我单位2018年部门预算说明如下:&
　　一、& 部门主要职责&
　　根据《中共石狮市委办公室& 石狮市人民政府办公室关于印发&石狮市湖滨街道党政群机关、事业单位主要职责、机构设置和人员编制规定&的通知》（狮委办[号），石狮市人民政府湖滨街道办事处的主要职责是：&
　　（1）贯彻执行党的路线、方针、政策和国家法律法规，贯彻执行上级行政机关的决议、命令及同级党工委的决定。&
　　（2）对上级行政机关负责并报告工作。&
　　（3）编制和执行本行政区的国民经济和社会发展计划，编制并执行财政预算。&
　　（4）管理本行政区域的经济和各项社会事业行政工作。营造良好的经济发展环境，提高经济发展的质量和水平，做好社区发展规划，推动产业结构调整；加强社区基础设施建设和社区服务体系建设，落实强农惠农措施，着力解决群众生产生活中的突出问题；加强社会管理，保障公民、法人和其他组织的合法权益；依法抓好人口和计划生育工作，统筹解决好人口问题；协助做好土地资源的保护、开发、利用工作；加强社区法制建设和社会治安综合治理；强化公共服务，做好下岗失业人员再就业工作，加强就业的指导和扶持；扩大社会保障覆盖面，加快建设和完善与经济发展水平相适应的社会保障体系；提高政府公共教育服务水平。&
　　（5）推进基层民主建设，依法指导和帮助非政府组织的健康发展；指导、支持和帮助村民委员会工作。&
　　（6）法律规定的其它职责。&
　　二、部门预算单位基本情况&
　　石狮市人民政府湖滨街道办事处部门包括1个机关行政科室及5个下属单位，其中：列入2017年部门决算编制范围的单位详细情况见下表:&
人员编制数&
石狮市人民政府湖滨街办事处&
行政全额拨款&
24（其中工勤2人）&
22（其中工勤1人）&
计生服务所&
规划建设服务中心&
经济发展服务中心&
文体服务中心&
劳动保障服务中心&
　　三、部门主要工作任务&
　　2018年，湖滨街道办事处主要任务是：认真贯彻市委“实业强市、创新转型”发展战略，着眼新特点，抓住新机遇，走“创新转型、乐居兴业”之路，推动城区从低端制造业向高端服务业转型，从粗放型管理向专业化管理转型，从城镇生活形态向都市生活形态转型，从商业气息向文化气息转型。围绕上述任务，具体抓好以下几项工作：&
　　（一）抓实业，发展现代服务新业态。&
　　（二）聚乡贤，增进返乡投资新动力。&
　　（三）亲民众，展现公共服务新水平。&
　　四、预算收支总体情况&
　　按照综合预算的原则，部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。2018年,石狮市湖滨街道办事处收入预算为815.89万元，比上年增加194.94万元，主要原因是人员工资、日常办公运行、专项业务等支出增加。其中：一般公共预算拨款815.89万元，基金预算财政拨款0万元,财政专户拨款0万元,其他收入0万元,单位结余结转资金0万元。相应安排支出预算815.89万元，比上年增加194.94万元，其中：人员支出718.84万元，对个人和家庭补助支出18.36万元，公用支出78.69万元，项目支出0万元。&
　　五、一般公共预算拨款支出情况&
　　2018年度一般公共预算拨款支出815.89万元，比上年增加194.94万元，主要原因是人员工资、日常办公运行、专项业务等支出增加，主要支出项目(按项级科目分类统计)包括：&
　　（一）一般公共服务支出655.22万元。主要用于人员工资、日常办公运行、专项业务等支出。&
　　（二）社会保障和就业支出75.63万元。主要用于对机关事业单位人员基本养老保险基金的补助支出。&
　　（三）医疗卫生与计划生育支出29.47万元。主要用于机关事业单位人员医疗保险支出。&
　　（四）住房保障支出55.57万元。主要用于行政事业单位人员的住房公积金支出。&
　　六、政府性基金预算拨款支出情况&
　　本单位2018年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。七、财政拨款预算基本支出情况&
　　20118年度财政拨款基本支出815.87万元，其中：&
　　（一）人员经费737.2万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出。&
　　（二）公用经费78.69万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。&
　　八、一般公共预算“三公”经费支出情况&
　　（一）因公出国（境）经费&2018年预算安排0万元。&
　　（二）公务接待费&　　2018年预算安排2万元。主要用于上级检查等方面的接待活动。与上年持平，主要原因是:继续严格控制接待费。&
　　（三）公务用车购置及运行费&2018年预算安排5.4万元，其中：公车运行费5.4万元，公车购置费0万元。与上年相比支出下降10%，主要原因是:进一步严格控制公车使用。&
　　九、其他重要事项说明&
　　（一）机关运行经费&
　　2018年石狮市人民政府湖滨街道办事处（含实行公务员管理的事业单位）一般公共预算拨款安排的机关运行经费支出78.69万元，比2017年减少8.66万元，主要原因是控制办公经费。&
　　（二）政府采购情况&
　　2018年石狮市人民政府湖滨街道办事处政府采购预算总额1万元，其中：政府购买公车保险服务项目采购预算额1万元。&
　　（三）国有资产占用使用情况&
　　截止2017年底，石狮市人民政府湖滨街道办事处本级及所属的预算单位共有车辆2辆，其中：省部级领导干部用车0辆，一般公务用车2辆，一般执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他用车0辆。单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。&
　　（四）绩效目标设置情况&
　　2018年石狮市人民政府湖滨街道办事处共设置绩效目标1个，涉及财政拨款资金2400万元。&
　　十、名词解释&
　　1.财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。 &
　　2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。&
　　3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 &
　　4.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。 &
　　5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 &
　　6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。&
　　7.结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 &
　　8.年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 &
　　9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 &
　　10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 &
　　11.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 &
　　12.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指使用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 &
　　13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。&
　　附件：3-1 2018年度收支预算总表&
　　&&&&& 3-2 2018年度收入预算总表&
　　&&&&& 3-3 2018年度支出预算总表&
　　&&&&& 3-4 2018年度财政拨款收支预算总表&
　　&&&&& 3-5 2018年度一般公共预算拨款支出预算表&
　　&&&&& 3-6 2018年度政府性基金拨款支出预算表&
　　&&&&& 3-7 2018年度一般公共预算支出经济分类情况表&
　　&&&&& 3-8 2018年度一般公共预算基本支出经济分类情况表&
　　&&&&& 3-9 2018年度一般公共预算“三公”经费支出预算表&
　&&&&& 　3-10 2018年度部门业务费绩效目标表&
　　&&&&& 3-11 2018年度专项资金绩效目标表&
2018年收支预算总表
单位：万元
公共预算拨款(补助)
基金财政预算拨款(补助)
财政专户拨款
动用结余资金
一、公共财政预算拨款（补助）
一、基本支出
二、基金财政拨款（补助）
&& 1、人员工资支出
三、财政专户拨款
&& 2、公用支出
四、动用结余资金
&& 3、专项业务费
五、其他收入
二、项目支出
2018年收入预算表
单位：万元
功能科目编码
功能科目名称
公共财政预算拨款（补助）
基金财政拨款（补助）
财政专户拨款
动用结余资金
上级部门补助结转
提前下达转移支付收入
石狮市人民政府湖滨街道办事处
一般公共服务支出
&&&&& 2010301
社会保障和就业支出
&对机关事业单位基本养老保险基金的补助
&&&&& 2080507
对机关事业单位基本养老保险基金的补助
医疗卫生与计划生育支出
行政单位医疗
&&&&& 2101101
行政单位医疗
&&&&& 2101103
公务员医疗补助
&&&&& 2101199
其他行政事业单位医疗支出
住房保障支出
&住房公积金
&&&&& 2210201
& 住房公积金
2018年支出预算表
单位：万元
功能科目编码
功能科目名称
人员工资支出
专项业务费
公共财政预算拨款补助
基金财政预算拨款补助
财政转拨款
单位结转结余资金
单位其他收入
一般公共服务支出
& 政府办公厅（室）及相关机构事务
&&& 2010301
&&& 行政运行
社会保障和就业支出
& 行政事业单位离退休
&&& 2080507
&&& 对机关事业单位基本养老保险基金的补助
医疗卫生与计划生育支出
& 行政事业单位医疗
&&& 2101101
&&& 行政单位医疗
&&& 2101103
&&& 公务员医疗补助
&&& 2101199
&&& 其他行政事业单位医疗支出
住房保障支出
& 住房改革支出
&&& 2210201
&&& 住房公积金
2018年财政拨款收支预算总表
收入项目类别
支出项目类别
一、公共财政预算拨款（补助）
一、基本支出
二、基金财政预算拨款(补助)
&& 1、人员工资支出
三、财政专户拨款
&& 2、公用经费
&& 3、专项业务费
二、项目支出
2018年公共财政预算拨款支出预算
单位：万元
功能科目编码
功能科目名称
一般公共服务支出
& 政府办公厅（室）及相关机构事务
&&& 2010301
&&& 行政运行
社会保障和就业支出
& 行政事业单位离退休
&&& 2080507
&&& 对机关事业单位基本养老保险基金的补助
医疗卫生与计划生育支出
& 行政事业单位医疗
&&& 2101101
&&& 行政单位医疗
&&& 2101103
&&& 公务员医疗补助
&&& 2101199
&&& 其他行政事业单位医疗支出
住房保障支出
& 住房改革支出
&&& 2210201
&&& 住房公积金
2018年政府性基金拨款支出预算
单位：万元
功能科目编码
功能科目名称
2018年一般公共预算拨款基本支出经济分类情况表&
单位：万元
工资福利支出
& 基本工资
&&& 基本工资
& 津贴补贴
&&& 津贴补贴
& 伙食补助费
&&& 伙食补助费
& 绩效工资
&&& 绩效工资
& 机关事业单位基本养老保险缴费
&&& 机关事业单位基本养老保险缴费
& 职工基本医疗保险缴费
&&& 职工基本医疗保险缴费
& 公务员医疗补助缴费
&&& 公务员医疗补助缴费
& 其他社会保障缴费
&&& 其他社会保障缴费
& 住房公积金
&&& 住房公积金
& 其他工资福利支出
&&& 其他工资福利支出
商品和服务支出
&&& 办公费
&&& 印刷费
&&& 邮电费
& 维修(护)费
&&& 维修(护)费
& 公务接待费
&&& 公务接待费
& 公务用车运行维护费
&&& 公务用车运行维护费
& 其他交通费用
&&& 其他交通费用
& 其他商品和服务支出
&&& 其他商品和服务支出
对个人和家庭的补助
& 生活补助
&&& 生活补助
2018年一般公共预算“三公”经费支出预算表
单位：万元
本年预算数
1、因公出国（出境）费用
2、公务接待费用
3、公务用车经费
&&& 其中：公车运行维护费
&&&&&&&&& 公务用车购置费
2018年公共财政预算拨款经济分类情况
单位：万元
经济科目编码
经济科目名称
工资福利支出
商品和服务支出
对个人和家庭补助支出
债务利息支出
基本建设支出
其他资本性支出
对企业补助(基本建设）
对企业补助
对社会保障基金补助
&&&2018&&&年财政支出项目绩效目标表（表一）
填报单位:（盖章）&&石狮市人民政府湖滨街道办事处&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
事权补助经费及专项资金
经常性业务费&■&&&&&&&&&&&一次性项目&□&&&&&&&&&&&&&部门专项&□
事权补助经费及专项资金
立项项目编码
立项项目名称
延续&■&&&&&新增&□
项目负责人
<td width="72" height="43" x:num="718651&
项目起止时间
2018年01月01日-2018年12月31日
项目资金申请（万元）
资金总额：3216&万元
其中：一般公共预算拨款：
&&&&&&政府性基金预算拨款：&
&&&&&&其他：
&&&&抓好财源建设，落实市委、市政府确定的重点工作和重大项目，确保完成2018年各项社会经济发展中心任务，我街道加大了对民生、综治、教育、基础设施、精准扶贫、计生等方面的投入，以及上级中心任务的配套资金。
项目立项情况
项目立项的依据
项目申报的可行性
项目总体绩效目标（长期目标）
统筹各项事业发展；支持改革提高效益；强化服务依法理财。
&&&2018&年财政支出项目绩效目标表（表二）
项目年度绩效目标&&&
绩效目标值
项目完成时限
财政核拨资金
泉政文[2017]86号文
泉政文[2017]86号文
机关工作正常运转
工作正常运转
可持续影响目标
援助其它地区发展
援助其它地区30万元
服务对象满意度目标
公众满意度
12345群众满意率
单位已有的（或拟订的）保证项目实施的制度、措施
《湖滨街道办事处2017年绩效考核实施方案》。
审核人：&&
&填报人：&&
&&填报时间：
【】 【】 【】中国最美乡村——江西婺源欢迎您！
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2017年度行政事业单位内部控制报告
发布单位：
生成时间：
公开方式：
索 引 号：
公开时限：
2017年度行政事业单位内部控制报告
单 位 名 称：&&婺源县统计局（本级）&
单 位 负 责 人：&&&&&&&(签章)
分管内控负责人: &&&&&&&(签章)
牵头部门负责人: &&&&&&&(签章)
填 &表 &人: &余玉梅(签章)&
电 话 号 码: &&
单 位 地 址: &婺源县县政府大院四楼&
邮 政 编 码: &333200&
报 送 日 期： &&&
组织机构代码：
隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：婺源县国家统计局
单位预算级次：一级预算单位
单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：婺源县
单位基本性质：行政单位&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
预算管理级次：县级
支出功能分类：统计信息事务
内设机构数量:1
2017年度支出总额:5,063,298
年末实有人数:15
单位编制人数:16
一、单位内部控制情况总体评价
本单位内控总体运行情况：
二、单位内部控制总体成果
（一）单位层面
1.单位内部控制领导小组负责人
2.单位内部控制领导小组会议次数
.单位主要负责人参加会议次数
.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职
.单位内部控制工作小组负责人
.单位内部控制工作小组会议次数
-2次及以上
.单位开展内部控制专题培训次数
.本年是否开展内部控制风险评估
.是否建立内部控制手册
10.内部控制牵头部门
11.内部控制评价与监督部门
12.内部控制建设方式
&内部控制建立阶段
13.内部控制开展进度
.内部控制适用的管理业务领域
15.内控信息系统涵盖业务领域
（二）业务层面
权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况
1.分事行权
2.分岗设权
3.分级授权
4.定期轮岗
5.专项审计
内部控制流程与制度建立情况
1.内控流程建立领域
预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理
2.内控流程未建立领域
3.内控制度建立领域
收支管理、政府采购管理、资产管理
4.内控制度未建立领域
职责分离和主要风险管控情况
工作职责分离情况
主要管控风险点
1.预算业务管理
&预算编制与预算审批分离、预算审批与预算执行分离、预算执行与分析评价分离、决算编制与审核分离
1.预算编审与批复：
2.预算执行与分析：
3.预算追加调整：
4.决算管理：
5.绩效评价：
2.收支业务管理
&支出申请与内部审批分离、付款审批与付款执行分离、业务经办与会计核算分离
1.财政拨款收入：
2.事业收入：
3.经营收入：
4.票据管理：
5.借款管理：
6.报销管理：
7.支出申请与资金支付：
8.公务卡管理：
9.银行账户管理：
10.财务印章管理：
3.政府采购业务管理
&&采购需求制定与内部审核分离、采购文件编制与复核分享、合同签订与验收分离、验收与保管分离
1.采购预算及采购计划编审：
2.采购执行申请与审核：
3.采购组织形式确定：
4.采购方式确定及变更：
5.采购合同与采购档案管理：
6.采购验收与支付：
4.资产管理
&办理货币资金业务的各岗位分离、实物资产管理的决算、执行与监督分离
1.库存现金管理：
2.实物资产配置管理：
3.资产使用与维修管理：
4.资产清查盘点管理：
5.实物资产处置管理：
6.资产报告管理：
7.对外投资立项管理：
8.对外投资过程管理：
9.对外投资资产评估管理：
10.对外投资处置管理：
11.对外投资绩效评价管理：
5.建设项目管理
1.项目立项管理：
2.项目设计与概预算：
3.招投标管理：
4.项目实施与变更管理：
5.建设项目资金支付：
6.竣工结算与验收：
7.竣工决算审计：
8.绩效评价：
6.合同管理
1.合同拟定与审批：
2.合同履行与监督：
3.合同档案管理：
4.合同纠纷处理：
7.其他领域管理
&&&&&&&&&&&&&&&
内部控制制度执行情况
评价指标结果/指标值
预算业务管理
1.预算绩效目标设定比例
2.预算批复细化程度（预算批复分解比例）
3.预算执行控制程度
4.绩效评价工作执行情况（项目绩效评价预算完成率）
收支业务管理
1.非税收入管控情况（非税收入上缴比例）
2.支出管控情况（财政资金支出占预算比例）
政府采购业务管理
1.采购预算完成情况（实际采购占预算比例）
1.国有资产安全性（资产合规处置比例）
2.资产配置预算完成率
3.人均行政资产配置情况
建设项目管理
1.建设项目资金控制情况（建设项目超概算率）
2.投资计划完成情况（实际投资占投资计划比例）
1.合同订立规范情况（合同合规审核比例）
（三）内部控制工作的经验、做法及取得的成效
我单位在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：
一、组建领导小组，作为内控抓手
单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各部门的协作和配合。我单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。
&&&成立了由局长任组长、财务主管和分管纪检监察领导为副组长、财务人员为成员的内部控制规范领导小组。对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。
&&二、构建内控机制，保障内控实施
(一)建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容：内控管理职责分工，经 济 活 动 决 策 机 制，关 键 岗 位 责 任 机 制，关 键人 员 资 质 能 力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。
&&(二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管理、政府采购管理、以及资产管理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度文件，汇编成册。
&&(三)通过信息化对制度和流程进行"固化"。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行"固化"并达到常态化，真正实现从"人治"管理向"法治"管理和科学管理的转变。
内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步管理中将自我纠正、自我完善和持续改进，确保内控规范实施取得良好效果。
（四）内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
1.费用支出仍缺乏有效控制
　　行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，虽然制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
　　2.固定资产控制薄弱
　　实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
　　3.财务管理弱化
　　财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。
　　4.岗位设置不够合理
　　由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，出现管理漏洞。
　　5.预算控制比较薄弱
　　首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。
（五）下一步内部控制工作计划
通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对财政工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，达到以下目标：
　　(一)严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实好党中央、国务院、上级财政部门和县委、县政府的决策部署。
　　(二)各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。
　　(三)严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。
　　(四)预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。
（六）对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议
(一)增强内控意识，强化单位负责人责任意识。
　　内部控制制度制定以后，单位负责人要真正确立起对财务会计工作和内部控制制度建设的"第一责任主体"意识，并要通过宣传和动员，要求所有的工作人员对于内部控制制度的相关规范和条例进行学习，同时将每一项规定具体落实到相应的工作部门，以提高工作人员对内部控制制度的认识。在内部控制中要明确每一名工作人员的具体责任，通过将责任落实到个人，实现内部控制的作用。通过提高工作人员的内部控制意识，营造一个良好的内部控制环境。
　　(二)加强会计人员、内审人员的培训，夯实会计基础工作。
　　行政事业单位的会计人员要注重业务学习，不断更新、补充、拓展自己的知识和技能，真正担当起内部控制的重任。内部审计人员实行持证上岗，由审计机关负责对全市内审人员进行业务培训，对于经培训后资质仍然达不到要求的财务、内审人员，相关部门要及时调整。鼓励审计机关采取"以审代训"、联合审计等多种形式，促进提高内部审计人员能力，更好地整合部门审计资源，提高审计监督整体效益。
　　(三)加强内部审计和监督机制，完善单位内部控制体系。
　　行政事业单位应当在财务部门和其他管理部门以外单独设立内部审计部门、配备内审人员并确保其拥有较强的独立性，切实开展内部审计工作，使之不再流于形式。充分发挥内部审计"一审、二帮、三促进"的作用。由于内部审计对本单位财务控制情况比较了解，因此可以准确把握内部会计控制的薄弱环节及容易造成损失的失控点，通过有针对性的、经常性的、连续性的跟踪审计监督，帮助有关部门逐步加强和完善内部会计控制，使内部会计控制起到应有的作用。
　　(四)建立内部会计控制制度的考评体系，强化责任追究制。
　　《内部会计控制规范-基本规范》第七条第二款规定"内部会计控制应当约束单位内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。"对一些单位领导随意任用会计人员，或因个人意志导致内控失效的要予以追究责任。只有客观公正地给予考核评价、奖惩结合，才能激励和鞭策推行内部控制制度的有关部门及干部职工尽心尽责地做好内部控制工作。
　　总之，建立并严格执行单位内部会计控制制度，对于规范会计行为，提高会计信息质量，强化管理，控制风险，防止、发现、纠正错误与舞弊行为等具有重要作用。因此，必须高度重视单位内部会计控制建设问题，强化单位内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位的控制，只有这样，才能有效地堵塞漏洞、消除隐患，遏制和打击经济犯罪行为。