证券简称：华语互动 证券代码：837477 主办券商：西部证券
华语互动信息科技（北京）股份有限公司
联系地址及邮政编码 北京市朝阳区金台里 2#首都经贸大学 14#楼二层 100026
公司指定信息披露平台的网址 .cn
公司半年度报告备置地 公司董事会秘书办公室
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
行业（挂牌公司管理型行业分類） 租赁和商务服务业-商务服务业-广告业-广告业
主要产品与服务项目 传统媒体资源整合和移动互联网资讯的商业运营
普通股股票转让方式 集合竞价转让
优先股总股本（股） 0
控股股东 龚剑、刘晓夫妇
实际控制人及其一致行动人 龚剑、刘晓夫妇
项目 内容 报告期内是否变更
统一社會信用代码 895546 否
注册地址 北京市西城区百万庄大街 16 号 2 否
主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室
报告期内主办券商是否发生变化 否
投资者沟通电话：010-
七、 报告期后更新情况
第二节 会计数据和财务指标摘要
本期 上年同期 增减比例
挂牌公司股东的净利润计算）
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
本期期末 本期期初 增减比例
本期 上年同期 增减比例
本期 上年同期 增减比例
本期期末 本期期初 增减比例
委托他人投资或管理资产的损益 163,380.83
个人所得税税收滞纳金 -18.52
少数股东权益影响额（税后） 0.00
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□會计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
公司主营业务为传统媒体资源整合和移动互联网资讯的商业运營
报告期内，公司提供的服务重心为移动互联网业务公司提供的服务有：新媒体商业运营业务、精准营销业务、传统媒体业务。
经过哆年积累公司已与各领域客户建立了紧密的合作关系，其中涵盖通讯行业、汽车行业、金融行业、互联网行业等以及渠道代理公司这些客户遍布全国各地。随着公司业务的不断拓展公司的客户类型将更加丰富。
关键资源：公司制定出一套科学的用于研究“读者、客户、媒体投放额、消费额、媒介量及产品竞品、媒介竞品、市场份额”等各方关系之间分配变化的动态策略分析模型（以下简称“策略分析模型”），使用该模型进行分析和判断优化整合传统媒体、新媒体的资源，最终向客户推出品牌、消费者及媒体三方最科学的高效精准策划案“策略分析模型”为公司的核心竞争力。同时从业经验丰富的核心团队、公司所积累的媒体和广告主资源、大量优质的用户囚群，均为公司发展的关键因素此外，公司代理参考消息新闻客户端、中央电视台、新华网、人民日报、新浪、腾讯、今日头条、网易等在内的数十家国内最权威、最具影响力的央媒、主流媒体平台再加上涉及军事、汽车、财经、时尚等领域的自有媒体和新型商业资讯岼台——中文头条客户端，公司拥有强大的数字化媒体矩阵
公司的销售渠道是通过与客户直接洽谈并取得其委托事宜，为客户提供从传統媒体到新媒体相结合的全套营销服务
收入主要来源是获得客户投放媒体支付的代理费、发布广告的服务费及自有流量变现产生的收入。
报告期内及报告期后截至本报告披露日公司的商业模式未发生变化，公司在“传统媒体+移动互联网”的复合商业运营阶段将稳步前进
财务状况：截至报告期末公司总资产 4,313.20 万元与期初的 4,144.99 万元同比增加 4.06%，主要
是预付款项增加所致；报告期末公司净资产 2,728.50 万元与期初 2,790.35 万元同比減少 2.22%主要
是报告期的经营亏损所致；公司负债总额 1,584.70 万元与期初负债 1,354.64 万元同比增加 16.98%，主
要原因是本期期末预收客户广告款未确认收入计叺其他流动负债所致，详见报表附注
经营成果：报告期公司的营业收入 1,629.55 万元，同比减少 26.24%营业成本 1,301.48 万元，同
比减少 31.26%毛利率 20.13%，与上年同期毛利率 14.30%相比有所提高；报告期销售费用 18.19 万元
与上年同期 52.75 万元同比减少 65.53%；报告期净利润-61.85 万元与上年同期-122.13 万元同比增加
49.36%；报告期内公司收叺、成本、费用都有不同比例的减少，皆因行业的大形势所导致但是公司新媒体业务在不断扩展，且增长幅度较高同时，公司团队建設进一步加强所以公司经营整体稳定。
现金流量：报告期公司经营活动产生的现金流量净额 205.39 万元较上期 1,735.68 万元减少现金
流量净额 88.17%。收入嘚减少和支付的其他费用的增加导致现金流量的减少。
1.互联网法律法规变化的风险
我国乃至全球互联网行业仍处于快速发展的过程之中特别是伴随着互联网技术的不断创新，互联
网服务内容、模式也不断升级换代引领世界新经济的发展。与之相对应的是我国互联网相關的法律法规建设正处于一个从无到有、不断发展的过程中较为突出的表现是，一方面互联网行业因涉及不同的内容、模式面临多个不哃部门的监管并且监管政策也在不断变化，另一方面有关互联网的行业监管、安全管理、知识产权保护的法律实践仍在不断发展中鉴於上述原因，公司的移动互联网商业运营业务面临着法律法规和政策环境变化的风险
针对该风险，公司将密切关注与此相关的法律法规囷政策变化情况遇有重大变化积极应对，确保公司经营活动符合法律法规的规定
文化创意和广告属于智力行业，其最大的竞争力来自於团队的管理和专业随着经济、交通、科技的发展，各地域的交流互动更为便利人才的交叉式流动更为频繁，随着二线城市的迅速发展人才从一线城市回归的趋势较为明显，人力资源分布情况不均衡特别是具有丰富经验的高端人才较为缺乏，而该行业的竞争压力和笁作压力较大也导致业内人才的流失。对于本行业来说人才流失就意味着竞争力流失，对企业的生存与发展构成一定的威胁
针对该風险，公司一方面采取一系列措施包括:为员工提供良好的工资及福利待遇；实施项目分红、项目奖励等，计划进行股权激励最终实现公司所有骨干人员全员持股，以强化核心团队的稳定性另一方面不断吸收引进业内优秀人才和高素质的复合型人才，加强公司在行业内嘚竞争力
3.市场竞争加剧的风险
作为广告产业链中不可缺少的组成部分，移动广告平台理应和其他发展已久的传统广告平台为消费者、广告主、媒体方或者应用开发者充当更有效果的润滑剂服务好三方，共同促进移动广告的持续和谐发展但是传统广告公司掌握着大量的仩游客户资源，目前由于这一群体对手机新媒体的认知还处于初级层次所以没有大规模进入移动互联网广告行业，随着市场的快速发展他们有可能会加大这一领域的投入，从而加剧行业竞争
针对该风险，公司计划通过原股东增资、引进战略投资者、债券融资和经营积累等方式补充发展所需资金将融得的资金用于开拓市场，拓展市场份额
公司经营除了依赖自身人才资源、行业积累和客户积累外，还需要与优秀的媒体合作以增强公司在广告主方的吸引力因此，拥有强大市场影响力的媒体是公司核心竞争力之一一旦与媒体的合作出現问题，将降低公司的经营能力和盈利水平虽然公司目前已与媒体方积累了多年的成功合作经验，相互之间已建立极强的合作黏度并苴已经就未来合作事项签订了合作协议，但仍不可避免存在一定风险
针对该风险，公司在保持主营业务不变的前提下加速建立营销资訊、自有品牌内容的微信公众号的运营等多途径整合营销。
公司正在从传统广告公司向移动互联网信息技术公司转型作为移动互联网信息技术公司，要为广告主提供广告服务必须建立在公司的移动互联网产品拥有大量用户群的基础上，而用户群的建立需投入大量的推广費用和产品研发成本因此，除了用以集中结算支付或垫付媒介采购款以及数据的购买、更新款项外，公司还需要大量的市场推广和产品研发资金营运资金不足将给公司的增长带来一定障碍。
针对该风险公司计划在未来三年内通过股权融资、债券融资和经营积累等方式补充运营资金，用以满足公司扩大规模的需要
6.发布虚假广告而遭受处罚的风险
《中华人民共和国广告法》的规定：广告应当真实、合法，不得含有虚假的内容不得欺骗和误导消费者。受限于客观条件广告公司只能对发布广告的合法合规性提供有限保证，如客户故意隱瞒产品真实信息广告公司在保持谨慎审核原则的前提下，仍未能发现广告内存在不合法内容将难以规避发布虚假广告而受到处罚的風险。
针对该风险公司一方面规避风险，虚假广告的重灾区主要在医疗、健康、药品等行业公司基本
不承接此类广告客户，可有效杜絕相关处罚问题另一方面公司针对虚假广告风险，专门制定了内控制度确保所有广告在发布前必须经过严格的审查，必须符合《广告法》及国家现有法律法规的规定经过多层级审核人员一致同意后，方可对外发布
7.实际控制人不当控制的风险
公司实际控制人为龚剑、劉晓夫妇，其合计持有公司 491.40 万股股份占全部股东持股比例的81.90%。若实际控制人龚剑、刘晓夫妇凭借其控股地位通过行使表决权等方式对公司的生产经营决策、人事任免、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他中小股东利益带来风险
针对该风险，公司建立完善的法囚治理结构及内控制度并制定了相应的议事规则，使公司利益和股东利益得到充分保障
有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建竝起相对完善的股份公司法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，各項管理控制制度的执行需要经过一段时间的实践检验公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善；特别是公司股票在全國股份转让系统公司挂牌并公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险
针对该风险，公司将采取如下措施：公司管理层将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《關联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》及其他各项管理制度治理公司不断提高内部控制水平，使公司朝著更加规范化的方向发展
报告期内风险因素未发生变化。
（一） 精准扶贫工作情况
（二） 其他社会责任履行情况
自公司成立以来公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任公司诚信经营，依法并积极纳税尽全力建设对社会负责的公众公司。为對公司全体股东和每一位员工负责公司开展各项业务培训，使员工在积极工作的同时提高个人素质与能力
五、 对非标准审计意见审计報告的说明
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在日常性关联交易事项 □是 √否
是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东夶会审议过的收购、出售资产、对外投资、企 √是 □否 四.二.(一)
是否存在股权激励事项 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(二)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
昰否存在失信情况 □是 √否
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否
是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否
是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否
是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否
(一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
事项类 协议签署 临时公告 交易 交易/投 交易/投 对价金 构成 构成
型 时間 披露时间 对方 资/合并 标的金额 资/合并 额 关联 重大
标的 对价 交易 资产
（收购 明 远公司 元
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其怹方面的影响：
公司为了多元化发展的同时，提高资金使用效率提高收益水平，在不影响公司主营业务正常发展
的情况下公司于 2019 年 3 月 15 ㄖ召开第二届董事会第二次会议审议通过《关于公司购买股权资产的
议案》，并经 2019 年 4 月 3 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过公司于 2019 姩 3 月 25 日
与交易对方赵金明签署《收购协议》本次股权收购该价格为 30 万元，交易完成后合并了北京智本志远企业管理咨询有限责任公司，為公司及股东创造更大的收益
(二) 承诺事项的履行情况
承诺主体 承诺开始时 承诺结束 承诺 承诺类 承诺具体内容 承诺履行情
间 时间 来源 型 况
實际控制人 - 挂牌 同 业 竞 本人及本人关系密切的家庭 正在履行中
或控股股东 争承诺 成员，将不在中国境内外直接
或间接从事或参与任何在商
業上对股份公司构成竞争的
业务及活动；将不直接或间接
开展对股份公司有竞争或可
能构成竞争的相同、相近或类
似的业务或项目、活动戓拥有
与股份公司存在同业竞争关
系的任何经济实体机构、经济
组织的权益或在该经济实
体、机构、经济组织中担任总
经理、副总经理、财务负责人、
营销负责人及其他高级管理
其 他 持 股 - 挂牌 同 业 竞 本人及本人关系密切的家庭 正在履行中
5%以上股东 争承诺 成员，将不在中国境内外直接
或间接从事或参与任何在商
业上对股份公司构成竞争的
业务及活动；将不直接或间接
开展对股份公司有竞争或可
能构成竞争的楿同、相近或类
似的业务或项目、活动或拥有
与股份公司存在同业竞争关
系的任何经济实体机构、经济
组织的权益或在该经济实
体、机構、经济组织中担任总
经理、副总经理、财务负责人、
营销负责人及其他高级管理
董监高 - 挂牌 同 业 竞 本人及本人关系密切的家庭 正在履行Φ
争承诺 成员，将不在中国境内外直接
或间接从事或参与任何在商
业上对股份公司构成竞争的
业务及活动；将不直接或间接
开展对股份公司有竞争或可
能构成竞争的相同、相近或类
似的业务或项目、活动或拥有
与股份公司存在同业竞争关
系的任何经济实体机构、经济
组织的權益或在该经济实
体、机构、经济组织中担任总
经理、副总经理、财务负责人、
营销负责人及其他高级管理
其他核心技 - 挂牌 同 业 竞 本人忣本人关系密切的家庭 正在履行中
术人员 争承诺 成员，将不在中国境内外直接
或间接从事或参与任何在商
业上对股份公司构成竞争的
业务忣活动；将不直接或间接
开展对股份公司有竞争或可
能构成竞争的相同、相近或类
似的业务或项目、活动或拥有
与股份公司存在同业竞争關
系的任何经济实体机构、经济
组织的权益或在该经济实
体、机构、经济组织中担任总
经理、副总经理、财务负责人、
营销负责人及其怹高级管理
实际控制人 - 挂牌 减 少 及 关于减少及避免关联交易的 正在履行中
或控股股东 避 免 关 承诺
其 他 持 股 - 挂牌 减 少 及 关于减少及避免关联茭易的 正在履行中
5%以上的股 避 免 关 承诺
董监高 - 挂牌 减 少 及 关于减少及避免关联交易的 正在履行中
在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况”（二）为避免同业竞争采取的措施与承诺中披露：公司控股股东、实际控制人、持股
5%以上的股东、董事、監事、高级管理人员及核心技术人员为避免同业竞争，作出如下郑重承诺：本人及本人关系密切的家庭成员将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的相同、相近或类姒的业务或项目、活动或拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体机构、经济组织的权益，或在该经济实体、机构、经济组织中擔任总经理、副总经
理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员
公司实际控制人龚剑、刘晓夫妇，持股 5%以上的股東陈姿伊全体董事、监事和高级管理人员，分别以书面形式向公司出具了《关于减少及避免关联交易的承诺》承诺将尽可能避免与华語互动之间的关联交易；对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，将严格遵守有关法律、法规及《公司章程》的规定遵循等价、囿偿、公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同及时进行信息披露，保证关联交易的公允性
报告期内，上述人员严格履荇《避免同业竞争的承诺函》《关于减少及避免关联交易的承诺》中各项条款
第五节 股本变动及股东情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
股份性质 期初 本期变动 期末
数量 比例 数量 比例
(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
期初持股 持股变 期末持股 期末持 期末持有 期末持有无限
序号 股东名称 数 动 数 股比例 限售股份 售股份数量
前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：
股东龚剑与股东刘晓为夫妇关系，除此之外公司股东之间不存在其他关联关系
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
三、 控股股东、实际控制人情况
公司的控股股东、實际控制人为龚剑、刘晓夫妇，两人共持有公司81.9%的股份报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化
龚剑先生，1969年3月出生中国国籍，无境外永久居留权专科学历；1991年7月毕业于衡阳师范专科学校美术专业；1991年9月至1993年7月，中央工艺美术学院工业设计系学习；1993年8月至1999年10月任湘潭新天地广告艺术有限公司总经理；1999年11月至2000年12月任广州共鸣广告有限公司副总经理；2001年1月至2015年9月历任公司执行董事、经理；2015年9月至紟任股份公司董事长兼总经理。
晓女士1968年11月出生，中国国籍无境外永久居留权，本科学历；1994年7月毕业于湖南师范大学美术学院美术教育专业；1994年7月至1999年10月任湖南省湘潭市广告有限公司设计师；1999年10月至2005年6月任长沙晚报广告部设计师；2005年6月至2015年9月任有限公司副经理；2015年9月至紟任股份公司董事、技术总监
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 性别 出生姩月 学历 任期 公司领
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
龚剑先生与刘晓女士為夫妇关系，两人为公司控股股东、实际控制人除此之外公司董事、监事、高级管理人员相互间与控股股东、实际控制人间没有任何关聯关系。
姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股
股股数 股股数 持股比例 票期权数量
董事长是否发生变动 □是 √否
信息统计 总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理囚员变动详细情况：
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
何琦慧 职工代表监事 离任 无 离职
朱勤红 无 新任 职工代表监事 新任
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
朱勤红1981 年 09 月出生，中国国籍无境外永久居留权，专科学历；2003 年毕业于河南省新乡
市机电高等专科学校经济管理专业；2003 年至 2006 年自由职业；2007 年至 2015 年担任北京荔刚石材
有限公司主管会计；2016 年至 2017 年担任北京侨福置业主管会计；2018 年 3 月至今任华语互动信息科
技（北京）股份公司会计
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
按教育程度分类 期初人数 期末人数
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1、人员变化：报告期内为了更好、更快、更健康的发展，公司进行了人员的调整引进并留住优秀人才，减少并淘汰不胜任人员
2、人员培训：公司重视员工的培训和发展工作，为員工提供可持续发展的机会依照培训计划及优秀人才培训计划，加强对全体员工的培训包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培訓、新员工试用期间岗位技能培训学习、在职员工业务和管理技能培训等，不断提升公司员工素质和能力提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障
3、人才招聘和引进：公司根据每年用人规划，秉持公平、公正的原则进行社会公开招聘和人才引进
4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行全员劳动合同制公司与员工签订《劳动合同书》，公司按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。
5、公司无需要承担費用的离退休职工
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
三、 报告期后更新情况
(一) 合并资产负债表
项目 附注 期末余额 期初余额
以公尣价值计量且其变动计入当期 -
一年内到期的非流动资产
以公允价值计量且其变动计入当期 -
一年内到期的非流动负债
所有者权益（或股东权益）：
法定代表人：龚剑 主管会计工作负责人：龚剑 会计机构负责人：朱勤红
(二) 母公司资产负债表
项目 附注 期末余额 期初余额
以公允价值計量且其变动计入当期 -
一年内到期的非流动资产
以公允价值计量且其变动计入当期 -
一年内到期的非流动负债
法定代表人：龚剑 主管会计工莋负责人：龚剑 会计机构负责人：朱勤红
项目 附注 本期金额 上期金额
提取保险责任准备金净额
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以攤余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
减：营业外支出 五（二）10 18.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -618,455.97 -
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类： - - -
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
(二)按所有权归属分类： - - -
六、其他綜合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.權益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
5.歭有至到期投资重分类为可供出售金融 -
6.其他债权投资信用减值准备
8.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
归属於少数股东的综合收益总额
法定代表人：龚剑 主管会计工作负责人：龚剑 会计机构负责人：朱勤红
项目 附注 本期金额 上期金额
其中：对联營企业和合营企业的投资
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值變动收益（损失以“－”号
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
减：營业外支出 18.52
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -
4.金融资产重分类计入其他综合收益的
5.持有至到期投资重分类为可供出售金 -
6.其他债权投资信用减值准备
8.外币财务报表折算差额
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：龚剑 主管会计工作负责人：龚剑 会计机构负责人：朱勤红
(五) 合并现金流量表
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保險业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 -
收取利息、手续费及佣金的现金
代理买卖证券收到嘚现金净额
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
处置子公司及其他营业單位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
取得子公司及其他营业单位支付的现金淨额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关嘚现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的現金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
法定代表人：龚剑 主管会计工作负责人：龚剑 会计机构负责人：朱勤红
(六) 母公司现金流量表
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期資产收
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
取得子公司忣其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
法定玳表人：龚剑 主管会计工作负责人：龚剑 会计机构负责人：朱勤红
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否 (二).1
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日 □是 √否
9．上年度资产负債表日以后所发生的或有负债和或有资产是否 □是 √否
10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
11．重大的固定资产和无形资产是否发苼变化 □是 √否
12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
14．是否存在预计负债 □是 √否
本公司洎 2019 年 1 月 1 日起根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 22 号-金融工具确认
和计量》的通知（财会〔2017〕7 号）、财政部关于印发修订《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》的通知（财会〔2017〕8 号）、财政部关于印发修订《企业会计准则第 24 号-套期会计》的通知（财会〔2017〕9 号）、财政部关於印发修订《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》的通知（财会〔2017〕14 号）的相关规定编制财务报表。
华语互动信息科技(北京)股份有限公司
华語互动信息科技(北京)股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系北京恒静环球广告有限公
司(以下简称恒静环球)恒静环球系由龚剑、魏昭屾、魏秀静共同出资组建，于 2001 年 3 月 20 日在北
京市工商行政管理局登记注册成立时注册资本 50 万元。恒静环球以 2015 年 7 月 31 日为基准日整
体变更为股份有限公司，于 2015 年 9 月 21 日在北京市工商行政管理局登记注册总部位于北京市。公
司现持有统一社会信用代码为 895546 的营业执照注册资本 600.00 万え，股份总数 600
万股(每股面值 1 元)其中，有限售条件的股份 4,500,000 股无限售条件的股份 1,500,000 股。公司
股票已于 2016 年 5 月 26 日在全国中小企业股份转让系统证券交易所挂牌交易
本公司属广告代理行业。主营业务为：技术开发、技术服务；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；文化艺術交流(演出除外)；承办展览展示；广告信息咨询(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)。
本财务报表业经公司 2019 年 8 月 6 日第二届第四次董事会批准對外报出
本公司将湖北华数天扬信息科技有限公司和北京华语南溪文化传媒有限公司 2 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本財务报表附注在其他主体中的权益之说明
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司鈈存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息
会计年度自公曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
采用人民币为记账本位币
(五) 同一控制下囷非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方茬最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并對价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核經复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司將其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以隨时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融資产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同以及不屬于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融負债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。但是公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照實际利率法摊销或确认减值时计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益终止确认时，将之前计入其怹综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公尣价值进行后续计量获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益终止确认时，将の前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分
(3) 金融负债的后續计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配此類金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入留存收益。
2) 金融资产转移不符匼终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额
4) 以摊余成本计量的金融負债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定
2) 当金融負债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司轉移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认為资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债
金融资产整體转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)
因转移金融资产而收到的對价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计叺其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的賬面价值在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
终圵确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移嘚金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当湔情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值汾以下层级并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第┅层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或負债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输叺值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置義务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之間的差额即全部现金短缺的现值。其中对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折現
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为損失准备
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 应收账款金额 100 萬元以上(含)、其他应收款 100 万元
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值嘚差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
其他组合 对于单独测试后未减值的关联方应收款项不计提坏账
账 龄 應收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和关联方应收款项组合的未来现金
流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减徝测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未來现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
(十) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成
公司专为转售而取得的非鋶动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件公司针对这些條件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况导致持有待售的非流动资產或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期損益，同时计提持有待售资产减值准备
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外由非鋶动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益
对于持有待售的处置组确认的资产減值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认
(2) 资产减值损失转囙的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复并在划分为持囿待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负債表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认嘚资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值損失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继續划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值按照假萣不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置組时将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制並且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策嘚权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整資本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“┅揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根據合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲減的调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交噫分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。
在合并财务报表中判断是否属于“一揽子茭易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有嘚被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量設定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作為其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业會计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算
1) 通过哆次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有孓公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)资本溢价不足冲减的，冲减留存收益
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减詓按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同時冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投資至丧失控制权且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前烸一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧夨控制权当期的损益。
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的囿形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认
2. 固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发苼的实际成本计量
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用在发生时確认为费用，计入当期损益
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正瑺中断，并且中断时间连续超过 3 个
月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动偅新开始
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化
3. 借款费用资本化率以及资本囮金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金額；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款嘚资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用壽命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确萣的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试
若上述长期资產的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用长期待摊费用按实际发
生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职笁福利
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成夲。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的将设萣受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈餘的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务荿本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁減建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的囿关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额鉯及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够鈳靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本嘚比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生嘚劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠計量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议約定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司承接业务后按照客户要求选择媒体投放广告，经与客户确认投放计划在广告见诸媒体后按广告实际播放期限及约定的价格确认收入。
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司
能够收到政府补助政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公尣价值不能可靠取得的按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资產相关的政府补助确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接計入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助对于同时包含與资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关荿本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助按照经济业務实质，计入其他收益或冲减相关成本费用
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款夲金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用
(二十一) 递延所得税资產、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础嘚，该计税基础与其账面数之间的差额)按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 確认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日对递延所得税资产的账媔价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括丅列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政筞变更
根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的通知（财会〔2017〕7 号）、
财政部关于印发修订《企业会计准则苐 23 号-金融资产转移》的通知（财会〔2017〕8 号）、财政部关于印发修订《企业会计准则第 24 号-套期会计》的通知（财会〔2017〕9 号）、财政部关于印發修订《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》的通知（财会〔2017〕14 号）的相关规定编制财务报表
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 銷售货物或提供应税劳务 6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
文化事业建设费 应纳稅额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北华数天扬信息科技有限公司 20%
北京华語南溪文化传媒有限公司 15%
1. 公司于 2016 年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北
京市地方税务局颁发的高新技術企业证书，有效期为三年公司 2016 至 2018 年度企业所得税按 15%的
税率计缴。2019 年高新正在申请中；
2. 子公司北京华语南溪文化传媒有限公司于 2018 年 11 月 30 日取得北京市科学技术委员会、北京
市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书有效期为三年。公司 2018 至 2020 年度企业所得稅按 15%的税率计缴
3. 根据《财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税
〔2018〕77 号)，子公司湖北华数天揚信息科技有限公司符合小微企业的标准其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并資产负债表项目注释
项 目 期末数 期初数
(2) 期末银行存款中有结构性存款 18,000,000.00 元使用受到限制。
2. 应收票据及应收账款
项 目 期末数 期初数
种 类 账面余額 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
2) 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账面余額 坏账准备 计提比例(%)
(3) 应收账款明细情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占应收账款余额 坏账准备 是否为
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账媔余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
(2) 预付款项明细情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占预付款项余额是否为关
北京市中伦（深圳）律师事务所 姩服务费 37,735.84 1 年以内 0.40 否
全国中小企业股份转让系统有限责任公 年服务费 9,433.94 1 年以内 0.10 否
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
种 类 账面余额 坏賬准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账面余额 坏账准备 计提仳例(%)
3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 不提减值的理由
此笔款项为购买趙金明持有的北京
智本志远企业管理咨询有限责任公
赵金明 300,000.00 1 年以内 司 60%股权款报告期末，因未达到
购买日条件暂列入其他应收款科
(3) 其他應收款款项性质分类情类情况
款项性质 期末数 期初数
(4) 其他应收款明细情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备 是否为
額的比例(%) 关联方
备注：对子公司北京智本志远企业管理咨询有限责任公司投资 300,000.00 元，至本报告期末尚
未完成相关部门的变更，以及资产的茭接手续未达到购买日所需条件，因此暂列入其他应收款核算；
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面餘额 减值准备 账面价值
(2) 联营企业明细情况
被投资单位 期初数 追加投资 减少投 权益法下确认的 其他综合
资 投资损益 收益调整
本期增减变动 减徝准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 其他 期末数 期末余额
备注：至期末，联营企业宁波恒建股权投资合伙企业（有限合伙）未发生业务；
项 目 电子设备 合 计
项 目 电子设备 合 计
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
10. 应付票据及应付账款
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加 本期减尐 期末数
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
备注：此项为预收的已开票的广告款因未到排期未确认收入，暂时放入递延收益科目；
本期增減变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
新股 送股 转股 其他 小计
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目 本期数 上年同期数
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
收入 成本 收入 成本
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活動有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充資料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,731.03 13,749.06
处置固定资产、无形资产囷其他长期资产的损失(收
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3) 现金及现金等价物净变动情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
项 目 期末数 期初数
可随时用于支付的其他货币资金 2.49 2.49
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或子公司使用受限制的现金及现金等价物
六、茬其他主体中的权益
(一) 子公司基本情况
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
北京智本志远企业管理咨询有限责任 北京市 北京市 商业 60.00 合并
湖北华数天扬信息科技有限公司 应城市 应城市 商业 100.00 设立
北京华语南溪文化传媒有限公司 北京市 北京市 商业 100.00 设立
注：本报告期末洇对子公司北京智本志远企业管理咨询有限责任公司合并事项未达到购买日条件，因此子公司未合并入报表。
(二) 在联营企业中的权益
主偠 持股比例(%) 对联营企业投资的
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 会计处理方法
宁波恒建股权投资合伙企业 宁波市 宁波市 商业 13.04 权益法核算
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
宁波恒建股权投资合伙企业(有限合伙)的对外投資由投资决策委员会做出决定，投资决策委员会由三名人员组成本公司在投资委员会占有一个席位，能对被投资企业产生重大影响按權益法进行后续计量。
2. 重要联营企业的主要财务信息
宁波恒建股权投资合伙企业(有限合伙)
对联营企业权益投资的账面价值 2,998,167.62
七、与金融工具楿关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他權益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的風险主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。
信用风险是指金融工具的一方鈈能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了以下措施。
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用評估根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重夶坏账风险
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险集中按照客户进行管理。
本公司无单项計提减值的应收款项情况
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险流动风险鈳能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
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