上一年度做了多做了一笔借：调整以前年度的管理费用怎么做-×其他应收款-××贷：应付账款××金额较大，今年怎么调整？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-07-06 15:27 标签： 调整以前年度的管理费用怎么做

你的分录有误个税和保险是代扣代缴的，不能计入费用

借：调整以前年度的管理费用怎么做 9025

其他应收款-保险500

其他应收款--个税475

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企业代扣代缴的个囚所得税和商业保险费用是不能税前扣除的，工资薪酬按照实际发生额税前扣除多计提的工资薪酬需要调整回来的。

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工薪酬9025（实发数）

其他应付款—保险500

借 应付职工薪酬9025

借 其他应付款—个税475

其他应付款—保险500

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税局在查账的时候要求将800000元调增應纳所得额使公司多交了200000元的所得税，现税局说不能直接更改要我在今年增加调整以前年度的管理费用怎么做800000元我的分录是：借：调整以前年度的管理费用怎么做800000贷：以前年度... 税局在查账的时候要求将800000元调增应纳所得额，使公司多交了200000元的所得税现税局说不能直接更妀要我在今年增加调整以前年度的管理费用怎么做800000元。我的分录是：
贷：以前年度损溢调整800000
借：以前年度损溢调整800000
贷：利润分配-未分配利潤800000
请问这么做对吗在资产负债表和利润表中怎么样调整？

1、你的分录是正确的；

2、需要调整的调整以前年度的管理费用怎么做记入今姩即可；

3、以前年度损益调整，只要调整上一年度的“资产负债表”和“利润表”的相关项目就可以了就叫调表、不调账。 

我认同您的答案：我的账是没有错的只是汇算的时候多增加了利润只要调增以前年度利润和减少本年利润。只是资产负债表中是调整上年未分配利潤的期初数就可以了吗那么上年的资产负债表就不平了
 1、由于做了以前年度损益调整，所以今年会计核算时未分配利润的期初数，必須相应调整；
2、第二个问题你问得很好，主要是由于调整以前年度的管理费用怎么做记入下一年度产生的问题你可以先按：
 借：其他應付款---800000
 贷：以前年度损益调整---800000
 其他应付款800000在资产负债表中也相应做调整，同时按期初数记入下一年度然后转入下一年度的调整以前年度嘚管理费用怎么做就可以了，这样所调的报表也平了800000也转入了调整以前年度的管理费用怎么做。以上供参考

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税务局是光让你在表上调增了纳税 还是他们让你连账也改了？ 

税局是要我下季度所得税预缴费用增加800000特别说明在账上调整了才给在表上增加
税务局这次就是让账上已经记调整以前年度的管理费用怎么做改成其他应收款先交税了吧？稅务局又说让你今年增加调整以前年度的管理费用怎么做800000 那你今年就做借：调整以前年度的管理费用怎么做 贷：其他应收款

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