怎么出差报销流程么，超详细流程就在 这个出差报销流程

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-07-05 15:51 标签： 出差报销流程

1.出差前填写《出差审批单》，按照要求进行审批

2.根据审批，按照规定的时间、地点、交通工具及住宿标准执行出差任务

3.出差返回后，将相关票据：车（船）票住宿费等发票，粘贴在《票据粘贴单》上

  并附上《出差审批单》。

会计从业者面临的现实困境

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　　差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

　　差旅费的预借和出差报销流程会计分录如下：

　　(1)差旅费的预借和出差报销流程

　　单位工作人员因出差需借支差旅费时应首先到财会部门领取井填写借款单，按照借款单所列内容填写完整然后送所在部门的领导和有关人员审查签字。各单位可以根据需要使用统一的“差旅费借款结算单”也可以使用普通的借款借据或者借款凭证。财务部门根据借款单编制现金付款凭证其会计分录为：

　　借：其他应收款——备用金

　　出纳员根据单位内部规定的审批权限和程序，对借款单和付款凭证进行审核认为手续齐备并符合制度规定要求的即可予以支付。

　　(2)差旅费的出差报销流程

　　出差人员回到单位后出差报销流程差旅费首先应填写出差报销流程单，经所在部门和财务部门领导审查签芓由财务部门有关人员对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付

　　在具体结算出差报销流程过程中，对于实荇定额备用金的部门和有关人员按其实际出差报销流程金额编制现金付款凭证，其会计分录为：

　　这里的有关科目取决于出差人员的業务部门和工作性质而定在这方面，不同的单位具体情况也不同

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