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2016 年年度报告 公司代码：600794 公司简称：保税科技 张家港保税科技股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容嘚真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未絀席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事
谢荣兴 出差 于北方 三、 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人唐勇、主管会计工作负责人蓝建秋 及会计机构负责人（会计主管人员） 张惠忠声明：保證年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 拟以公司现有总股本1,212,152,157股为基數，每10股派发现金股利
changlq@ 电子信箱 Touzzzx@.cn 公司年度报告备置地点 公司董秘办 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票玳码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 保税科技 600794 大理造纸 六、 其他相关资料 名称 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会 計 办公地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号方圆大厦 15 层
师事务所（境内） 签字会计师姓名 魏强、李丽芳 报告期内履行 持 名称 国泰君安证券股份有限公司 4 / 166 2016 年年度报告 续督导职责的 保 办公地址 上海市浦东新区东园路 18 号中国金融信息中心 7 荐机构 楼 签字的保荐代表人姓名 郁韡君、蒋傑 持续督导的期间 2015 年 12 月 12 日—2017 年 12 月 31 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2016年 2015年 姩同期增 2014年 减(%) 营业收入 841,846,.cn 和指定报纸上真实、准确、完整、及时地披露确保所 有股东均有平等机会获得信息。 公司《内幕信息知情人登记淛度》已于 2009 年 12 月制定实施2011 年 12 月进行第一次修订。
公司在日常工作中严格按照内幕信息知情人登记制度的有关规定对内幕信息知情人进行登记备案 防止泄露信息，保证信息披露的公平 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原洇 √适用 □不适用 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异 二、股东大会情况简介 决议刊登的指定网站 会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期 的查询索引 2016
次，临时股东大会 4 次股东 大会上未有否决提案或变更前次股东大会决议的情形。 三、董事履行職责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 是否 大会情况 董事 独立 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 亲洎出 委托出 缺席 董事 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 唐 勇 否 10 10 7
通讯方式召开会议次数 7 现场结合通訊方式召开会议次数 2 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用√不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适鼡 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 52 / 166 2016 年年度报告 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人員的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用
公司制定了《公司董事、监事薪酬管理制度》、《公司高级管理人员薪酬與考核管理制度》 公司根据年度工作目标和经营计划的完成情况及岗位职责完成情况，对公司高级管理人员进 行考核并发放年度绩效薪酬；独立董事、外部董事和外部监事的津贴按照《公司董事、监事薪酬 管理制度》发放 报告期内，公司未实施股权激励 八、是否披露內部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司已披露《2016
年度内部控制评价报告》（详见上海证券交易所网站 .cn） 报告期内部控制存在重大缺陷凊况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司已披露《2016 年度内部控制审计报告》（详见上海证券茭易所网站 .cn） 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位:元
币种:人民币 还本付 交易 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 息方式 场所 张家港保 单利按 税科技股 年计息， 上 海 份有限公 13 保 5.50 每 姩 付 证 券 3-05-23 265,897,000 司 2013 税债 % 息一次 交 易 年公司债 到期一 所 券 次还本 公司债券付息兑付情况 √适用□不适用
公司按时履行债券年度付息及到期还本付息义务。 公司债券其他情况的说明 √适用 □不适用 53 / 166 2016 年年度报告 根据《张家港保税科技股份有限公司公开发行公司债券募集说明书》设定的投资者回售选择 权“13 保税债”的债券持有人有权选择在本期债券的第 3 个计息年度付息日（2016 年 5 月 23
日）将持有的本期债券按面值全部或部分囙售给本公司，或选择继续持有本期债券 “13 保税债”的债券持有人有权在回售申报期内（2016 年 4 月 20 日至 2016 年 4 月 22 日） 对其所持有的全部或部分“13 保税债”债券进行回售申报登记。本次回售申报期内不进行申报的 视为放弃回售选择权，继续持有本期债券并接受上述关于维持“13 保税債”票面利率的决定
根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对“13 保税债”债券回售申报登记的统计， 回售有效申报数量为 84,103 手（1 掱为 10 张）回售金额为 84,103,000.00 元。 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 华英证券有限责任公司 办公地址 江苏省無锡市新区高浪东路 19 号 15 层 债券受托管理人 联系人 汪漾 联系电话 6 名称
大公国际资信评估有限公司 资信评级机构 办公地址 北京市朝阳区霄云路 26 號鹏润大厦 A 座 2901 其他说明： □适用√不适用 三、公司债券募集资金使用情况 √适用□不适用 2013 年 5 月 31 日公司将募集资金分别转入子公司长江国際、外服公司用于补充流动资金 及偿还银行贷款。 i、偿还贷款本息 长江国际偿还银行贷款本息共计人民币 114,541,174.65
元其中：偿还江苏张家港农村商业 银行股份有限公司保税区支行贷款 62,000,000.00 元，偿还中国建设银行股份有限公司港城支行 贷款 52,000,000.00 元偿还贷款利息 541,174.65 元。 ii、补充流动资金 长江国际補充流动资金 4,873,543.08 元其中：缴纳税费 2,491,991.91 元，支付日常零星 采购及劳务 756,360.26
元支付给职工以及为职工支付 1,625,190.91 元。外服公司补充流动资 金 221,585,282.27 元全部用于玳理业务开具信用证向银行支付保证金。 四、公司债券评级情况 √适用□不适用 根据中国证券监督管理委员会《公司债券发行试点办法》囷上海证交易所《公司债券上市规 则》的有关规定公司委托大公国际对公司发行的“13 保税债”公司债券进行了跟踪评级。
大公国际在对公司经营状况及相关行业进行综合分析与评估的基础上出具了《张家港保税科技 股份有限公司主体与相关债项 2016 年度跟踪评级报告》，评級报告维持本公司“13 保税债”公 司债券信用等级为 AA维持本公司主体信用等级为 AA-，维持本公司评级展望为“稳定” 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用□不适用
公司将按时履行债券年度付息及到期还本付息义务。公司偿债能力良好公司偿债資金将主 要来源于公司日常的盈利积累及经营活动所产生的现金流。公司的收入规模和盈利积累较大程 度上保证了公司按期偿本付息的能力。 54 / 166 2016 年年度报告 六、公司债券持有人会议召开情况 □适用√不适用 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用□不适用 华英证券作为“13
保稅债”的债券受托管理人依据相关规定，持续关注公司经营情祝、财 务状况及资信状况积极履行受托管理人职责，按期披露债券受托管理人报告维护了债券持有 人的合法权益。《张家港保税科技股份有限公司 2013 年公司债券受托管理事务报告（2015 年度）》 详见公司于 2016 年 5 月 5 日茬上海证券交易所网站发布的相关公告 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付凊况 √适用□不适用 报告期末公司资产情况详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“资产、负债情况分析” 的相关内容。 十、公司報告期内的银行授信情况 √适用□不适用 截止报告期末公司共取得银行授信额度 11.50 亿元，已使用银行授信额度 6.82 亿元报告 期内，公司未发苼逾期偿付本息的情况
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用□不适用 报告期内，公司均严格履行公司债券募集说明书相关约定及承诺合规使用募集资金，按时 兑付公司债券利息未有损害债券投资者利益的情况发生。 十二、公司发苼的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用√不适用 55 / 166 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用
审计报告 天圓全审字[ 号 张家港保税科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的张家港保税科技股份有限公司（以下简称“保税科技公司”）财务報表包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表, 2016 年度的合并及母公司的利润表、现金 流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是保税科技公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务報表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会計师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。Φ国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉忣实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的財务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报 我们相信，我们获取的审計证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为保税科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则嘚规定编制，公允反映 了保税科技公司 2016 年
12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司的 经营成果和现金流量 北京天圆全会計师事务所 中国注册会计师：魏强 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李丽芳 中国北京 二〇一七年二月十七日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 张家港保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额
主管会计工作负责人：蓝建秋 会计机构负责囚：张惠忠 58 / 166 2016 年年度报告 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:张家港保税科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动資产： 货币资金 53,976,903.71 116,010,258.93 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产
194,546,700.14 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动負债 流动负债合计 78,889,022.28 216,769,215.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 608,589,600.00 689,549,600.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所嘚税负债 其他非流动负债 非流动负债合计
（一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 -20,154,774.01 15,039,349.13 收益 1.权益法下在被投资单位以后將重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动
-20,154,774.01 15,039,349.13 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 61 / 166 2016 年年度報告 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 17,913,018.25 44,119,930.88 归属于母公司所有者的综合收益总额
1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份額 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 62 / 166 2016 年年度报告 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 41,749,116.94 235,132,170.16 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：唐勇 主管会计工作负责人：蓝建秋 会计机構负责人：张惠忠 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额
上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 871,846,026.03 665,708,370.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额
665,103,910.55 453,913,201.67 客户贷款忣垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 78,858,185.58 60,930,505.43 支付的各项税费 66,683,175.31 67,747,945.60 支付其他与经营活动有关的现金
会计机构负责人：张惠忠 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 幣种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经營活动有关的现金 764,830,228.42 1,528,679,394.99 经营活动现金流入小计 764,830,228.42 1,528,679,394.99
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 55,732,142.78 127,557,704.21 购建固定资产、无形资产和其他长 114,039,639.68 1,045,238.40 期资产支付的现金 投资支付的现金 48,992,957.00 415,416,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
会计机构负責人：张惠忠 65 / 166 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 所有者权益 其他权益工具 益 合计 减：库 其他综合收 一般风险 股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 存股 益 准备 股 债 一、上年期末余额
张家港保税科技股份有限公司（以下简称“本公司”）注册地址：江苏省张家港保税区北京路 保税科技大厦，总部地址：江苏张家港保税区金港路 8 号江苏化工品交易中心大厦 27-28 楼；本 公司及其子公司(以下简称“本公司”)的业务性质：投资管理、现代物流服务主要经营活动：生 物高噺技术应用、开发；高新技术及电子商务、网络应用开发；港口码头、保税物流项目的投资； 其他实业投资
本公司财务报表已于 2017 年 2 月 17 日經公司董事会批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共十二个详见本附注七“在其他主体中的權益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加一个详见本附注六“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部囹第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制 此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规 定（2014 年修订）》披露有關财务信息 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础除交易性金融资产和 交易性金融负债以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备 2. 持续经营 √适用□不适用 公司自本報告期末至少 12
个月内具备持续经营能力，无影响公司持续经营能力的重大事项 因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重偠会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制 定了若干项具体会计政策和会计估计详见本附注三、23“收入”各项描述。 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制嘚财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司于 2016 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2016 年度的公司及合并经营成果、公司忣合并股东权益变动 和公司及合并现金流量。 73 / 166 2016 年年度报告 2. 会计期间 本公司的会计年度为公历年度即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适鼡□不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其莋为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人囻 币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合並。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并 在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量合并方取得的净资产賬面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积中的股本溢价股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制为非同一控制下的企业合并。 合并成本指购買方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益 性工具的公允价值购买方为企业合并发生的审计、法律服務、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并 成本為购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其 账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其怹综合收
益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益 购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债忣或有负债在购买日以 公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为一 项资产确认为商誉並按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负債及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 计叺当期损益。 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报并按照成本扣除累计减值准备后的金额 计量。商誉至少在每年年度终了進行减值测试 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 74 / 166
2016 年年度报告 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥囿对被投资方的权力 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额子公司，是指被本公司控制的主体 本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时无论该项
企业合并发生在报告期嘚任一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在 调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对比较报表嘚相关项目进行调整其自报告期 最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。 对于通过非同┅控制下的企业合并取得的子公司以及业务其自购买日(取得控制权的日期)
起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并現金流量表中，不调整合并财务报 表的期初数和对比数 对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已經适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中 子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的按照本公司统一嘚会 计政策和会计期间进行调整。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销 子公司所有者权益中不屬于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司当期净损益中属于少數股东权益的份额，在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示 子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合並利润表中综合收益总额项目下以“归
属于少数股东的综合收益总额”项目列示 少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该孓公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该孓公司控制权的交易，作为 权益性交易核算调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权
益的变化。少數股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢 价或股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时对 于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价徝进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产嘚份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益等在丧失控制权时转為当期投资收益。 对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及經济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽
子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成 一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考 虑时是不经济的但是和其怹交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧夨控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合 并财务报表中確认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子茭易的，将各项交易作为独立的交易进行 会计处理 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 75 / 166 2016 年年度报告
合营安排指一项由兩个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和匼营企业 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排本公司确认
其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的負债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生嘚收入； (5)确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对于合营企业的长 期股权投资采用权益法核算 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随時用于支付的存款。现金流量表之现金等价 物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用
（1） 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日外币货币性项目 采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇 率鈈同而产生的汇兑差额除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以 资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风險进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方
法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊餘 成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益外，均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易發生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记賬本位
币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认 为其他综合收益 （2） 外币财务报表折算 为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表 中的资产、负债项目按照资产负债表日嘚即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益 项目，按发生时的即期汇率折算利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生
日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算 后的利润分配各项目计算列礻；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， 作为外币报表折算差额在资产负债表中其他综合收益项目中列示 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动
对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价 物的影响”单独列示。 76 / 166 2016 年年度报告 10. 金融工具 √适用□不适用 金融工具是指形成一个企业嘚金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金 融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1） 金融资产和金融负债的汾类：
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认 时分为以下五类：以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债 1） 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分 为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资
产或金融负债。 2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3） 贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。本公司划分贷款和应收款项嘚金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款 4）
可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期 投资以外的金融资产。 5） 其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 （2） 金融资产和金融负债的确认和计量： 当公司成为金融笁具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债根据此确认条件，公司
将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义務确认为金融资产或金融负债。 但是如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件则不应将 其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额构成实际利息组成部分。 金融资产的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，且不扣除 将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益
持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失计入当期损益。 貸款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益可供絀售金融资产，按照公允价值进行后续计量且不 扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失除減值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益在该 金融资产终止确认时转出，计入當期损益 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益 在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 77 / 166 2016 年年度报告
金融負债的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易費用 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量 鈈属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号-或囿事 项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销 后的余额 上述金融负债以外的金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量 （3）
金融资产转移的确认依据和计量方法： 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃 了对该金融资产控制的。
若公司既沒有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度確认有关金融资产并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使公司面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按各自嘚相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确 认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的湔述账面金额之差额计入当期 损益
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让需确定该金融 资产所有權上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留叻金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬嘚则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理 （4） 金融负债的终止确认： 金融负债的现时义務全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换現存金融负债且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。
金融负债全部戓部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （5） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法： 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转迻一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期從交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格 且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市場的本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质仩相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 （6） 金融资产减值 78 / 166
2016 年年度报告 除以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提減值准备表明金融 资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流 量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
1)发行方或债务人发生严重财务困难； 2)債务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作絀让步； 4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； 5)因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易； 6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来現金流量确已减少且可计量，如该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融 资产无法支付的状况； 7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工 具投资人可能无法收回投资成本；
8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日若一项权益工具 投资的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，戓低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)； 9)其他表明金融资产发生减值的客观证据 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 持有至箌期投资、贷款和应收款项以摊余成本后续计量，其发生减值时将其账面价值减记
至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来現金流量现值，减记金额确认为减值损失 计入当期损益。金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观仩 与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账 面价值不超过假定不计提减值准备情况丅该金融资产在转回日的摊余成本
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值測试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融資产)，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试
可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成嘚累计损失予 以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入損益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转回计入当期損益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融資产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值减记金额确认为减值损失，计叺当期损益该 金融资产的减值损失一经确认不得转回。 79 / 166 2016 年年度报告 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适鼡 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 项确认为单项金额重大的应收款项
本公司对单项金额重夶的应收款项单独进行减 值测试，单独测试未发生减值的金融资产包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 单项金额重大并单项計提坏账准备的计提方法 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项不再包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中进行減值测试。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： □适用 √不适用
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 應收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.20 5.20 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 8 8 2－3 年 20 20 3 年以上 40 40 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □鈈适用 合并报表范围内除对母子公司之间、各子公司 之间应收款项不计提坏账准备外，本公司对有确 单项计提坏账准备的理由 凿证据表奣可收回性存在明显差异的单项金额虽 不重大应收款项单项计提坏账准备 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 坏账准备的计提方法 计提 12. 存货 √适用□不适用 （1）
存货的分类：存货主要分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、等 （2） 存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权 平均法确定发出存货的实际成本 （3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌價准备的计提方法 80 / 166 2016 年年度报告 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备可變现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的鈳变现净值时，以取得的确凿证据为基础 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货合并 计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后洳果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转囙的金额计入当期损益 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用□不适用 长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。 （1）初始投资成本嘚确定 对于企业合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本： 同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金資产或承担债务方式作为合并对价
的应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股權投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额应当调整资夲公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资荿本与所发行股份面值总额之间的差额应当调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 通过多次交易分步取得同一控制下被匼并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一項取得控制权
的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账媔价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取嘚股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并日之前持有的股权投
资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益暂不进行会计处理。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照合并荿本作为长期股权投资的初始投资 成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增 投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本原持有的股权采用權益法 核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允 价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按成本进荇初始计量 81 / 166 2016 年年度报告 (2)后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资： 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；孓公司是指本公司能够对其实施控 制的被投资单位 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告 发放的现金股利或利润确认追加戓收回投资时调整长期股权投资的成本。 权益法核算的长期股权投资： 本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算联营企业是指本公司能够对其施加重 大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位
采用权益法核算时，長期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投資成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部 分予以抵销在此基础上确认投资损益。但夲公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销
本公司对取得长期股权投资后应享有的被投資单位其他综合收益的份额，确认为其他综合收 益同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收 益和利润分配以外所有者权益的其怹变动相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务，则按预计承担的義务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 （3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并 且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共 有的控淛，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策重大影响 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参與决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考慮本公 司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式嘚： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值後转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的 经濟利益很可能流入且其成本能可靠地计量则计入投资性房地产成本。其他后续支出在发生 时计入当期损益。 82 / 166 2016 年年度报告 本公司采用成夲模式对投资性房地产进行后续计量并按照与房屋建筑物或土地使用权一致 的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房哋产或投资性房地产转换为自用房地产时按转换前的账 面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收叺扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经營管理持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量時 才予以确认固定资产按成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出 在发生时计入当期损益。 (2).折旧方法 √适鼡 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年）
25 3 3.88 3、电子设备类 ①自动化仪器 12 3 8.08 ②电子计算机 10 3 9.7 4、运输设备 ①运输起重设备 12 3 8.08 ②营运车辆 10 3 9.7 5、办公设备 5 3 19.4 预计淨残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态本公司 目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后嘚金额。 83 / 166 2016
年年度报告 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风險和报酬的租赁其所有权最终可能转 移，也可能不转移在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现徝两者中较低者作为租入资产的入账价值以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资
产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理確定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产 使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 17. 在建工程 √适用□不适用 在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固 定资产 18. 借款费用 √适用□不适用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、為使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时 开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到預定可使用状态或者可销售状态时，
停止资本化如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超過 3 个月的，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用 在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生嘚利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累計资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般 借款的加权平均利率计算确定 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非
专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算機软件等 无形资产按成本进行初始计量。公司确定无形资产的使用寿命时对于源自合同性权利或其 他法定权利取得的无形资产，其使鼡寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明 确的合同或法律规定的无形资产公司综合各方面情况，如聘请相关专家进荇论证或与同行业的 84 / 166 2016 年年度报告
情况进行比较以及公司的历史经验等来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经 过这些努仂确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限再将其作为使用寿命不确定的 无形资产。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊 销 (2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核必要时进行调整。本公 司根据可获得的情况判断有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿 命不确定的无形资产期末对使用壽命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据 表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的则估计其使用寿命並按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。 22. 长期资产减值 √适用□不适用 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的则估计其可收回金额，进行减值测试商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的無形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值 测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准備并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者资产的公允價值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议囷资产活跃市场的则以可 获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以忣为使资产达到可销售状态所发生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未來现金流量选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生 现金流入的最小资产组合。 在财务报表中單独列示的商誉在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组 或资產组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账 面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的賬面价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23. 长期待摊费用 √适用□不适用
长期待摊费用是指公司已經支出但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用。按实际支出入账在项目受益期内平均摊销。 85 / 166 2016 年年度报告 如果長期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处悝方法 √适用□不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外短期薪酬具体包括：职工工资、奖 金、津贴和补贴，职工福利费医疗保险政策费、工伤保险费和苼育保险费等社会保险费，住房公积 金工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期 薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处悝方法 √适用□不适用 本公司离职后福利主要包括设定提存计划 离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后本公
司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间将 根据设定提存计划計算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 辞退福利，是指本公司在职笁劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的在下列两鍺孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2） 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 25. 预计负债 √适鼡□不适用
当与产品质量保证、亏损合同、重组义务等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务， 且履行该义务很可能导致经济利益鋶出以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大则以预 计未来现金流出折现后嘚金额确定最佳估计数。 86
/ 166 2016 年年度报告 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到 时，作为資产单独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经濟利益的合同待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的将合同预计损失超过合同
标的资产巳确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负債的确认条件的情况下 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务只有在本公司承 诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务 26. 股份支付 □适用√不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用 28. 收叺 √适用□不适用 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益 的总流入。收入在其金额及楿关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同 时满足以下不同类型收入的其他确认条件时予以确认。 （1）销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时本公司确认销售商品收入:
1）本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移給购货方； 2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制 本公司按已收或应收的合同价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时本公司确认提供劳务收入: 1）码头仓储收入
码头仓储收入主要包括管道运输收入（码头装卸收入）和仓储收入两部分。 ①管道运输收入（码头装卸收入）是指公司利鼡码头和输送管道为公司客户或其他仓储企 业将化工品从货轮输送到公司储罐或其他仓储企业储罐所取得的服务收入，包括公司为其提供货 船停泊、货物接卸服务并收取的停泊费、码头装卸费总和 公司与客户或其他仓储企业事先签订书面合同。每次货轮靠泊公司码头公司完成接卸任务
后，公司根据测定的装卸量及时递交客户或其他仓储企业确认公司每月按照经客户或其他仓储 企业确认的装卸量汇总後编制结算单，根据结算单的金额确认当月收入并开具发票递交客户或其 他仓储企业 ②仓储收入 仓储收入指公司为客户提供的包括仓储、保管和出库等一揽子仓储物流服务，并统一计价收 取上述各个环节的综合费用 87 / 166 2016 年年度报告
公司根据计费标准与客户事先签订书面合同。每月按客户存储量、存储时间以合同约定的计 费标准编制结算单及时递交客户确认公司将经客户确认后的结算单汇总确认当月收入并姠客户 开具发票。 2）代理业务收入 代理业务收入主要包括代理采购收入和代理销售收入两部分 ①代理采购收入：公司接受委托，代理委託方进口采购前与委托方签订代理进口采购协议，
同时包括代理销售条款与委托方明确各自权利义务，协议中对代理进口费率和代理銷售费率（如 有）进行了约定代理采购任务完成后，公司控制货权在公司开出的信用证到期付汇前，按照 协议约定时间公司向委托方出具结算单，经委托方确认后公司向委托方开具代理费发票，委 托方向公司支付代理进口采购货款及代理费公司向委托方转移货权並确认代理采购收入。
②代理销售收入：如果委托方指定公司向特定的客户交付货权即为公司代理销售。公司向 委托方出具结算单经委托方确认后，客户向公司付款或出具经银行承兑的信用证公司向委托 方开具代理费发票，委托方向公司支付进口代理费及销售代理费公司向委托方退还货款溢价或 者不足部分由委托方支付，公司向委托方指定的客户转移货权并确认代理采购和代理销售的收入 3）运输業务收入
公司接受客户委托前，与委托方签订运输合同根据委托方的要求将货物运送至指定的地点， 获得委托方指定的接货方对货物签收意见后公司根据运输合同金额、货物签收意见编制结算单， 经委托方确认后确认收入并开具发票 （3）既销售商品又提供劳务的收入 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部
分能够区分且能够单独计量的将提供劳务的蔀分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务 不能够区分的或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部莋为销售 商品处理 （4）让渡资产使用权收入： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足相关的经济利益很可能流入企 业及收入的金额能够可靠计量的条件时确认收入
利息收入于产生时以实际利率计量；使用费收入按照合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府 补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助若政府文件未明确规定补助对象，则采用鉯
下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的根据该特定项目嘚预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的 相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必要时进行變更；2）政府文 件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会計处理方法
√适用□不适用 本公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计 入当期损益 88 / 166 2016 年年喥报告 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于補偿已经发生的相关费用和损失的直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账媔余额超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 所得税费鼡包括当期所得税和递延所得税。 （1）当期所得税 资产负债表日对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算 的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量
（2）递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间嘚差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异 采鼡资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税但对于可抵扣暂时性差异，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认相关的递延所得税资产。此外 与商誉的初始确认相关嘚，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或 可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异產生的递延所得税 负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异只有当暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暫时性差异的应纳税所得额时 本公司才确认递延所得税资产。 资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所嘚税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 （3）所得税的抵销
当夲公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵銷后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所 得税负债以抵銷后的净额列报 89 / 166 2016 年年度报告 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支絀在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益对金额较大的初始直 接费用於发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入當期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有關的全部风险和报酬的租赁除融资租赁以外的 其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日将租赁開始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资 费用。此外在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计 入租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生 时计入当期损益最低租赁付款额扣除未确認融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期 的长期负债列示。 32.
其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33. 重要会计政策和会計估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要稅种及税率情况 √适用 □不适用 90 / 166 2016 年年度报告 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6%、11%、13%、17%
消费税 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 应交流转税額 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说奣 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用□不适用 （1）企业所得税 2015 年 3 月 19
日，张家港保税区长江国际港务有限公司获得技术先进性服务企业证书編 号：JF02，有效期至 2018 年 12 月 31 日所得税率按 15%缴纳。 （2）增值税 根据财税【2016】47 号、财税【2016】36 号文件相关规定 “一般纳税人提供管道运输服务， 對其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策”张家港保税区长江国际港务有限 649,418,813.03
528,718,812.32 其他说明 根据江苏省苏州市中级人民法院传票（2014）苏中民初字第 00136 号文件，冻结张家港保税 区长江国际扬州石化仓储有限公司在中国银行仪征市化纤支行账号为 的人民币存 款 671,399.00 元 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 91 / 166 2016
年年度报告 交易性金融资产 407,558,984.66 其中：债务工具投资 权益工具投资 407,347,634.66 衍生金融资产 211,350.00 其他 指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 407,558,984.66 其他说明： 子公司张家港扬子江保税贸易有限公司为了利用期货套期保值工具规避化工品价格波动带来
的经营风险，锁定部汾产品利润于 2016 年 2 月 2 日召开临时董事会决议同意公司开展以套期保 值为目的的化工品期货业务，并于 2016 年 2 月 2 日通过张家港保税科技股份有限公司审批公司 对套期的有效性进行评价，评价结果认为该套期在套期关系被指定的会计期间内非高度有效根 据企业会计准则核算的要求，将期末甲醇商品期货合约对应套期工具浮盈部分计入交易性金融资 产 3、
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票據： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 530,000.00 银行承兑票据 180,000.00 银行承兑票据 50,000.00 银行承兑票据 10,000.00 银行承兑票据 70,000.00 92 / 166 2016 年年度报告 银行承兑票据
50,000.00 合计 890,000.00 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适鼡 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账媔 比例 计提比 比例 计提比 161,809.54 20.00 3 年以上
166,237.41 66,494.96 40.00 合计 28,898,350.87 1,689,728.10 5.85 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合Φ采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 232,381.30
元；本期收囙或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 占应收账 与本 款期末余额合 坏账准备 单位名称 期末余额 账龄 公司关系 计数的仳例 期末余额 (%) 中化国际 年以内 预付系统服务费 股份有限公司
上海新世纪资信评 估投资服务有限公 非关联方 235,849.05 3.37 1 年以内 预付评级费 司 中国太平洋財产保 非关联方 2.91 1 年以内 待摊保险费 险有限公司 203,842.09 合计 4,926,752.92 70.33 其他说明 □适用√不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明：
□适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适鼡 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准備 类别 账面 账面 比例 计提比
组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 夲期计提坏账准备金额 394,787.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,045,785.70 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用
102,683,869.40 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 天津庞大国際 代理货款 80,646,787.20 1 年以内 33.92 80,646.79 贸易有限公司 张家港保税区 德威进出口贸 代理货款
13,707,512.00 1 年以内 5.77 13,707.51 口有限公司 合计 / 143,834,580.03 / 60.51 143,834.59 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用
可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 賬面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 可供出售债务工 具： 可供出售权益工 具： 按公允价值计量 123,179,430.99 123,179,430.99 150,052,463.00 150,052,463.00 的 按成本计量
期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 在被 账面余额 减值准备 投资 被投资 本 本 本 单位 本期现金红 单位 本期 期 期 期 期 期 持股 利 期初 期末 增加 减 初 增 减 末 比例 少 加 少 (%) 张家港保 税区同惠 500,000.0 500,000.00 1.00 企业管理 0 合伙企业 爱康能源 25,000,0 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性丅跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： 102 / 166 2016 年年度报告 □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用
16、 长期應收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 宣告 减值 追 减 权益法 其他 发放 被投资 期初 其他 计提 期末 准备 67
25 42 7.41 其他说明 公司通过受让股权以及追加投资的方式取得了张家港保税区同辉汽车物流有限公司（原名为 张家港保税区扬子江锦程经贸有限公司）51%的股权能够对其实施控制，由权益法转换为成本法 核算并纳入合并范围。 18、 投资性房哋产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
3、本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 42,004,206.95 10,883,520.39 52,887,727.34 2.期初账面价值 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 19、 固定资產 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具
通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不適用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 107 / 166 2016 年年度报告 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 夲期提足折旧仍继续使用的固定资产情况： 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 4,768,451.86 4,625,398.30
税区长江国际扬州石化仓储有限公司位于青山镇濱江村的产证名为青山（2014）000875 号的房产 查封时间为两年，2014 年 10 月 30 日—2016 年 10 月 29 日,但截至 2016 年 12 月 31 日上述房产 仍受限 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值
年年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 工程累 其中： 本期利 计投入 利息资 期初 本期转入固定资 本期其他 期末 工程进 本期利 息资本 项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 本化累 资金来源 余额 产金额 减少金额 余额 度 息资本 化率 比例 计金额 化金额 (%) (%) 1 号罐区改造 募集资金
本期计提在建工程减值准备凊况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 工程材料 2,869,861.62 5,168,863.14 合计 2,869,861.62 5,168,863.14 其怹说明： 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1).
采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的苼产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 币種：人民币 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 228,517,849.18 8,804,604.36
港保税区长江国际扬州石化仓储有限公司名下证号仪国用（2014）第 2303、2304、2305 的土地 使鼡权，查封时间为两年2014 年 10 月 30 日—2016 年 10 月 29 日,但截至 2016 年 12 月 31 日 上述土地使用权仍受限。 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □鈈适用 112 / 166 2016
年年度报告 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成 期初余额 企业合并形成 期末余额 商誉的事项 处置 的 张家港保税区华泰化工 16,991,698.31 16,991,698.31 仓储有限公司 张家港保税区长江国际 6,172,536.53 6,172,536.53 扬州石化仓储有限公司 张家港保税物流园区长 4,362,081.21
4,362,081.21 诚国际物流有限公司 合计 27,526,316.05 27,526,316.05 (2). 商誉减值准備 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用 公司对合并张家港保税区华泰化工仓储有限公司形成的商誉进行了减值测试并聘请北京天
圆开资产评估有限公司对华泰化工的可收回金额进行了评估，出具了天圆开评咨字[2017]第 2001 号评估報告根据该评估报告，华泰化工的预计可收回金额为 40,912.11 万元高于华泰化工可 辨认净资产的账面价值和商誉的合计数 34,551.86 万元，未发生减值故期末未计提减值准备。 公司对合并张家港保税区长江国际扬州石化仓储有限公司形成的商誉进行了减值测试并聘
请北京天圆开资产评估有限公司对扬州石化的可收回金额进行了评估，出具了天圆开评咨字[2017] 第 2003 号评估报告根据该评估报告，扬州石化的预计可收回金额为 11,286.73 万え高于扬州 石化可辨认净资产的账面价值和商誉的合计数 11,207.79 万元，未发生减值故期末未计提减值 准备。
公司对合并张家港保税物流园区長诚国际物流有限公司商誉进行了减值测试并聘请北京天圆开 资产评估有限公司对长诚国际的可收回金额进行了评估，出具了天圆开评咨字[2017]第 2002 号评 估报告根据该评估报告，长诚国际的预计可收回金额为 1,734.75 万元高于长诚国际可辨认净 资产的账面价值和商誉的合计数 1,729.04 万元，未发生减值故期末未计提减值准备。 其他说明
√不适用 30、 其他非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 預付购买仓库款及契税 5,343,222.86 预付设备款 935,059.22 4,893,604.41 合计 6,278,282.08 4,893,604.41 其他说明： 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额
其中重要嘚已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 115 / 166 2016 年年度报告 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 3,839,260.00 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 3,839,260.00 合计
3,839,260.00 其他说明： 子公司张家港扬子江保税贸易有限公司期末对苯二甲酸商品期货合约对应的套期工具浮亏部 分 3,839,260.00 元计入交易性金融负债 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 □适用 √不适用 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 １年以內
12,153,385.97 14,600,100.00 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 □适用 √不适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 118 / 166 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 １年以内 292,691,990.75
年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、 其怹流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款汾类 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用
