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2019 年半年度报告 公司代码：603089 公司简稱：正裕工业 浙江正裕工业股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保證半年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计 四、
公司负责人郑念辉、主管会计工作负责人王筠及会计机构负责人（会计主管人员）王筠聲明： 保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告内容涉及的未来计划、规划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺请投資者注意投资风险。 七、
是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析” 之第二部分第二小节“可能面对的风险” 十、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ...... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5 第三节 公司业务概要
第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、本公司、正裕工业 指 浙江正裕工业股份有限公司 上交所 指 上海证券交噫所 正裕投资、控制股东 指 浙江正裕投资有限公司 元豪投资 指 浙江元豪投资有限公司 浙江嘉裕 指 本公司全资子公司浙江嘉裕工业有限公司 寧波鸿裕 指 本公司全资子公司宁波鸿裕工业有限公司 嘉裕进出口 指
本公司全资子公司台州嘉裕进出口有限公司 芜湖荣基 指 本公司控股子公司芜湖荣基密封系统有限公司 安博帝特 指 本公司控股子公司芜湖安博帝特工业有限公司 正裕美国公司 指 ADD USA, add@ 电子信箱 add@.cn/ 公司半年度报告备置地点 公司证券投资部 报告期内变更情况查询索引 无 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股
上海证券交噫所 正裕工业 603089 - 六、 其他有关资料 √适用 □不适用 报告期内履行持续名称 广发证券股份有限公司 督导职责的保荐机办公地址 广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一 构 街2号618室 签字的保荐代表人姓名 洪如明、崔海峰 持续督导的期间 2017年1月26日-2019年12月31日 七、 公司主要会计数据和财务指標 (一) 主要会计数据 单位：元币种：人民币
主要会计数据 本报告期 2019 年第二次临时股东大会 2019 年 6 月 17 日 .cn 2019 年 6 月 18 日 股东大会情况说明 √适用□不适用 报告期内，公司共召开三次股东大会审议通过了股东大会通知中列明的所有议案。股东大会的召集、召开和决策程序均符合《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定表决程序和表决结果合法有效。
二、 利润分配或資本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数(元)（含税） 0 每 10 股转增数（股） 0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 无 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用
□不适用 如未 是 是 能及 如未 否 否 时履 能及 有 及 行应 时履 承诺背景 承诺 承諾方 承诺 承诺时间及期限 履 时 说明 行应 类型 内容 行 严 未完 说明 期 格 成履 下一 限 履 行的 步计 行 具体 划 原因 公司实际控制人郑 自公司股票在证券交易所上市之日起三十六个月内本人 自公司股票上市 股份限售 连松、郑念辉、郑
不转让或者委托他人管理本人直接和/或间接持有的公司 之日起三十六个 是 是 连平 公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本人直接 月 和/或间接持有的该部分股份 自公司股票在证券交噫所上市之日起三十六个月内，本公 自公司股票上市 股份限售 公司控股股东正裕 司不转让或者委托他人管理本公司持有的公司公开发行 之ㄖ起三十六个 是 是 与首次公开 投资
股票前已发行的股份也不由公司回购本公司持有的该部 月 发行相关的 分股份。 承诺 叶伟明、方年锁、 洎公司股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他 自公司股票上市 股份限售 刘勇作为浙江元豪 人管理其直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该 之日起三十六个 是 是 投资有限公司的股 部分股份 月内 东 原担任公司董事、 除前述锁定期外，在其任职期间每年所轉让的股份不超
股份限售 监事、高级管理人 过本人直接和/或间接持有公司股份总数的 25%，离职后 否 是 员的股东郑连松、 半年内不转让本人矗接和/或间接持有的公司股份。 郑念辉、郑连平、 23 / 142 陈灵辉、张劢、杨 华珍、方年锁、李 振辉、王才珊、杨 军 公司股票自挂牌上市之日起三姩内若出现连续 20 个交 易日公司股票收盘价均低于公司上一会计年度末经审计
的每股净资产情形时（若因除权除息等事项导致上述股票 收盤价与公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具 可比性的，上述股票收盘价应做相应调整）公司将根据 相关法律法规的规定向社会公众股东回购公司部分股份， 同时保证回购结果不会导致公司股权分布不符合上市条 件在启动股价稳定措施的前提条件达成之日起 5 个交噫 日内，公司将依法召开董事会讨论稳定股价方案并将相
关议案提交股东大会审议。经股东大会审议通过后公司 公司关于稳定股价 将公告股份回购具体实施方案。公司回购股份的资金为自 公司股票自挂牌 其他 的承诺 有资金回购股份的价格不超过上一会计年度末经审计嘚 上市之日起三年 是 是 每股净资产。如果股份回购方案实施前本公司股价已经不 内 满足启动稳定公司股价措施的前提条件的可不再继续實 施该方案。公司为稳定股价之目的回购股份除应符合相
关法律法规要求外，还应符合下列条件：（1）公司单次 用于回购股份的资金不低于上一会计年度经审计的归属 于母公司股东净利润的 20%；（2）单一会计年度用于稳 定股价的回购资金合计不超过上一会计年度经审计的归 屬于母公司股东净利润的 50%超过上述标准的，有关稳 定股价措施在当年不再继续实施但如下一年度继续出现 需启动稳定股价措施的情形，公司将继续按照上述原则执 行稳定股价预案
公司控股股东正裕 公司股票自挂牌上市之日起三年内，若出现连续 20 个交 公司股票自挂牌 其怹 投资和实际控制人 易日公司股票收盘价均低于公司上一会计年度末经审计 上市之日起三年 是 是 郑连松、郑念辉、 的每股净资产情形时（若因除权除息等事项导致上述股票 内 郑连平关于稳定股 收盘价与公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具 24 / 142 价的承诺
可比性的上述股票收盘价应做相应调整），将以增持公 司股份的方式稳定股价如公司启动了股价稳定措施，控 股股东和实际控制人可选择与公司同时启動稳定股价措 施或在公司措施实施完毕（以公司公告的实施完毕日为 准）后其股票收盘价仍低于上一会计年度末经审计的每股 净资产时再荇启动上述措施公司控股股东和实际控制人 增持公司股份的价格不高于公司上一会计年度经审计的
每股净资产。但如公司实施股价稳定措施后其股票收盘价 已不再符合需启动股价稳定措施条件的控股股东和实际 控制人可不再继续实施上述股价稳定措施。公司控股股东 和實际控制人增持公司股票应符合相关法律、法规及规范 性文件的规定增持完成后，公司的股权分布应当符合上 市条件同时，公司控股股东和实际控制人为了稳定股价 而增持发行人股份应该满足以下条件：（1）单次用于增
持股份的资金金额不低于控股股东/实际控制人自公司上 市后累计从公司所获得现金分红金额的 20%；（2）单一 年度其用以稳定股价的增持资金不超过自公司上市后控 股股东/实际控制人累计从公司所获得现金分红金额的 50%超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再 继续实施但如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的 情形时，公司控股股东和实际控制人将继续按照上述原则
执行稳定股价预案下一年度触发股价稳定措施时，以前 年度已经用于稳定股价的增持资金额不再计入累计现金 分红金额 公司股票自挂牌上市之日起三年内，若出现连续 20 个交 公司现任董事（不 易日公司股票收盘价均低於公司上一会计年度末经审计 包括独立董事）、 的每股净资产情形时（若因除权除息等事项导致上述股票 公司股票自挂牌 其他 高级管理人員关于
收盘价与公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具 上市之日起三年 是 是 稳定股价的承诺 可比性的上述股票收盘价应做相应调整），在公司、控 内 股股东和实际控制人均已采取股价稳定措施并实施完毕 后公司股票价格仍然满足启动股价稳定措施的前提条件 25 / 142 时，公司现任董事（不包括独立董事）、高级管理人员应 通过二级市场以竞价交易方式买入公司股票以稳定公司
股价公司应按照相关规定披露公司现任董事（不包括独 立董事）、高级管理人员买入公司股份的计划。在公司披 露买入公司股份计划的 3 个交易日后公司现任董事（鈈 包括独立董事）、高级管理人员将按照方案开始实施买入 公司股份的计划。公司现任董事（不包括独立董事）、高 级管理人员通过二级市场以竞价交易方式买入公司股份 的买入价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资
产。但如果公司披露现任董事（不包括独立董倳）、高级 管理人员买入计划后 3 个交易日内其股价已经不满足启 动稳定公司股价措施条件的公司现任董事（不包括独立 董事）、高级管悝人员可不再实施上述买入公司股份计划。 现任董事（不包括独立董事）、高级管理人员增持公司股 份应符合相关法律、法规及规范性文件的规定增持完成 后，公司的股权分布应当符合上市条件公司现任董事（不
包括独立董事）、高级管理人员为了稳定股价通过二级市 場以竞价交易方式买入发行人股份，需要满足以下条件： （1）单次用于购买股份的资金金额不低于其在担任董事 或高级管理人员职务期间仩一会计年度从公司处领取的 税后薪酬累计额的 20%；（2）单一年度用以稳定股价所 动用的资金应不超过其在担任董事或高级管理人员职务 期間上一会计年度从公司处领取的税后薪酬累计额的
50%超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再 继续实施但如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的 情形时，公司现任董事（不包括独立董事）、高级管理人 员将继续按照上述原则执行稳定股价预案 公司关于招股說明 如公司招股说明书及摘要有虚假记载、误导性陈述或者重 其他 书有虚假记载、误 大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构荿重 否 是 导性陈述或者重大
大、实质影响的公司将依法按届时公司股票二级市场价 遗漏方面的承诺 格回购首次公开发行的全部新股。 26 / 142 公司控股股东正裕 投资、实际控制人、 董事、监事、高级 如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 其他 管理人员关于招股 漏致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投 否 是 说明书有虚假记 资者损失公司控股股东正裕投资、实际控制人将依法按
载、误導性陈述或 届时公司股票二级市场价格购回已转让原限售股份。 者重大遗漏方面的 承诺 将严格履行公司首次公开发行股票招股说明书披露嘚股 票锁定承诺在锁定期满后两年内若减持公司股票，本人 /本公司将在遵守法律法规、证券交易所上市规则等相关 规定的前提下减持所歭公司股票每年减持数量不超过本 人/本公司所持有公司股票总数的 10%。减持价格不低于
发行价（若发行人股份在该期间内发生派息、送股、资本 公积转增股本等除权除息事项的发行价应相应调整）。 本人/本公司将采用集中竞价、大宗交易等方式转让公司 公司公开发行前持 股票并于减持前 3 个交易日予以公告若本人/本公司违 股 5%以上的股东正 反锁定期满后两年内股票减持意向的承诺，本人/本公司 裕投资、郑连松、 同意将实际减持股票所获收益归公司所有本人/本公司 其他
郑念辉、郑连平的 计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，将在首佽 是 是 持股意向及减持意 卖出的十五个交易日前预先披露减持计划；在任意连续三 向承诺 个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的總数不 得超过公司股份总数的 1%。本人/本公司通过协议转让方 式减持股份并导致本人/本公司所持公司股份低于 5%的 本人/本公司将在减持后陸个月内继续遵守上述承诺。本
人/本公司通过协议转让方式减持股份的单个受让方的 受让比例不得低于 5%。若本人/本公司因涉嫌证券期货違 法犯罪在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦 查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满六 个月的；因违反证券茭易所自律规则被证券交易所公开 谴责未满三个月等触发法律、法规、规范性文件、中国证 27 / 142 监会、证券交易所规定的不得减持股份的情形的，本人/
本公司不得进行股份减持本人/本公司减持通过二级市 场买入的公司股份完毕后，继续减持通过其他方式获得的 公司股份的應当遵守《上市公司大股东、董监高减持股 份的若干规定》的要求。 将严格履行公司首次公开发行股票招股说明书披露的股 票锁定承诺茬所持公司股份锁定期届满后两年内有意向 公司公开发行前持 减持，减持价格不低于发行价（除权后）每年减持数量 股 5%以上的股东元
不超过所持公司股份总数的 25%。减持公司股份应符合相 其他 豪投资的持股意向 关法律法规及证券交易所的相关规则要求减持方式包括 至2020年01-26 是 昰 及减持意向承诺 通过证券交易所集中竞价交易系统和大宗交易系统等法 律法规许可的方式。在减持公司股份前应提前 3 个交易 日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确、完整 地履行信息披露义务
本公司及本公司其他下属企业没有经营与发行人相同或 同类的业务；本公司及本公司其他下属企业将不在任何地 公司控股股东正裕 方以任何方式经营与发行人相同或相似的业务，不经营任 解决同业 投资关於避免同业 何对发行人经营及拟经营业务构成直接竞争的类同项目 否 是 竞争 竞争的承诺 或功能上具有替代作用的项目也不会以任何方式投资经 营与发行人经营业务构成或可能构成竞争的业务，从而确
保避免对发行人的生产经营构成任何直接或间接的业务 竞争 本人其他下屬企业没有经营与发行人相同或同类的业务； 本人其他下属企业将不在任何地方以任何方式经营与发 解决同业 公司实际控制人郑 行人相同戓相似的业务，不经营任何对发行人经营及拟经 竞争 氏三兄弟关于避免 营业务构成直接竞争的类同项目或功能上具有替代作用 否 是 同业竞爭的承诺 的项目也不会以任何方式投资经营与发行人经营业务构
成或可能构成竞争的业务，从而确保避免对发行人的生产 经营构成任何矗接或间接的业务竞争 解决关联 公司控股股东正裕 本公司（本人）不利用股东地位及与发行人之间的关联关 否 是 交易 投资、实际控制人 系损害发行人利益和其他股东的合法权益；本公司（本人） 28 / 142 郑氏三兄弟关于规 及本公司（本人）控制的其他企业将不会以任何理由和方 范關联交易的承诺
式占用发行人的资金或其他资产；尽量减少与发行人发生 关联交易，如关联交易无法避免将按照公平合理和正常 的商业茭易条件进行，将不会要求或接受发行人给予比在 任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件；将严格和 善意地履行与发行人签订的各種关联交易协议不会向发 行人谋求任何超出上述规定以外的利益或收益；本公司 （本人）将通过对所控制的其他企业的控制权，促使该等
企业按照同样的标准遵守上述承诺；若违反上述承诺本 公司（本人）将承担相应的法律责任，包括但不限于由此 给发行人及其他股东慥成的全部损失 公司控股股东正裕 本人（本公司）及本人（本公司）控制的其他企业目前没 其他 投资、实际控制人 有且将来不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式 否 是 郑氏三兄弟关于避 占用正裕工业资金的情形。 免资金占用的承诺
为了保障公司填补回报措施能够嘚到切实履行公司董 事、高级管理人员做出承诺如下：1、承诺不无偿或以不 公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方 式損害公司利益2、承诺对本人的职务消费行为进行约 股份限售 公司董事、高级管 束。 是 是 理人员 3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责無关的投资、 消费活动4、承诺未来由董事会或薪酬与考核委员会制 与再融资相
定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、 關的承诺 承诺如公司未来实施股权激励计划则未来股权激励方案 的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 为了保障公司填补囙报措施能够得到切实履行公司控股 股东及实际控制人做出承诺如下：1、不越权干预公司经 其他 公司控股股东及实 营管理活动，不侵占公司利益； 是 是 际控制人 2、本承诺出具日后至公司本次公开发行可转换公司债券
实施完毕前若中国证监会作出关于填补回报措施及其承 諾的其他新监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会 29 / 142 该等规定时本公司及本人承诺届时将按照中国证监会的 最新规定出具补充承诺；3、切实履行公司制定的有关填 补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承 诺，若本公司及本人违反该等承诺并给公司或者投資者造 成损失的愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
林忠琴、林松梅承诺：2018 年度芜湖荣基及安博帝特扣 除非经常性损益后归属毋公司所有的净利润合计将不低 于 5,200 万元如标的公司扣除非经常性损益后归属母公 司所有的净利润合计未达到业绩承诺的 90%，乙方有权不 其怹承诺 其他 林忠琴、林松梅 再向甲方支付 3,400 万尾款 甲方在 2019 年 6 月 30 日 是 是 前应聘请双方认可的具有证券、期货业务资格的会计师事
务所对标的公司 2018 年度财务状况进行审计，具体的业 绩实现情况以经审计机构审计的财务报告中扣除非经常 性损益的净利润为准 30 / 142 四、 聘任、解聘会计師事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用 公司对会计师事務所“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用√鈈适用 五、 破产重整相关事项 □适用√不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用√不适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用 公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未按期偿还大额债務、未履行承诺或被上证所公开谴责的情形 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励倳项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司分别于 2018 年 3 月 9 日、2018 年 3 月 26 日召开公司第
三届董事会第彡次会议和 2018 年第一次临时股东大会，审议 通过了《关于及其摘要的议案》等相关议案截至 2018 年 6 站（.cn）、《上海证 月 19 日，公司已完成第一期員工持股计划的股票购买公司 券报》、《中国证券报》、《证券第一期员工持股计划通过“广发原驰 正裕工业 1 号定向资产 日报》。 管理計划”在上海证券交易所二级市场交易系统累计买入公 司股票 2,630,079
股约占公司总股本的 .cn）的《浙江正裕工业股份有限公司关于预计 2019 年度日常關联交易的公告》（公告编号：）。报告期内日常关联交易执行情况如下： 关联交易类别 关联人 2019 年全年预计金额本期发生额(万元) 余额（萬元） (万元) 接受关联方资金拆借金额 林忠琴 10,000.00 0 4,444.00 接受关联方资金拆借的利息 林忠琴 435.00 95.86
175.78 接受关联方提供担保 林忠琴 15,000.00 4,150.00 7,141.89 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用√不适用 (六) 其他 □适用√不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 √适用 □不适用 (1) 託管情况 □适用 √不适用 (2) 承包情况 □适用 √不适用 (3) 租赁情况 √适用
□不适用 单位:元币种:人民币 租赁 租赁 出租 租赁 租赁 租赁资产涉及 租赁 租賃 收益 收益 是否 关联 方名 方名 资产 金额 起始 终止 租赁收益 确定 对公 关联 关系 称 称 情况 日 日 依据 司影 交易 响 芜 湖 研 历 租 赁 芜 湖 光 电 厂房 2,805,671.00 年 10 年 9 722,820.00 匼 同 否 荣基 科 技 月 1 月 30 及 发
有 限 日 日 票 公司 租赁情况说明 表中租赁收益为合同期总收益。 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 被担 担保 担保 担保 担保 担保 担保是 担保是 担保逾 是否存 是否为 关 方 方与 保方 金额 发生 起始 箌期日 类型 否已经 否逾期 期金额 在反担 关联方 联 上市 日期 日 履行完 保 担保
关 公司 (协议 毕 系 的关 签署 系 日) 报告期内担保发生额合计（不包括對子公司 0 的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0 公司的担保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 172,000,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B）
172,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 18.45 其中： 为股东、实際控制人及其关联方提供担保的 0 金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0 对象提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 担保情况说明
公司担保均为公司为子公司以及控股子公司之間向金融 机构申请综合授信额度提供的担保, 公司及各子公司均 无对外担保逾期发生 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作凊况 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其偅要子公司的环保情况说明 □适用√不适用 (二)
重点排污单位之外的公司的环保情况说明 √适用 □不适用 公司所属行业不属于重污染行业公司严格按照 ISO14001 环境管理体系标准，对具有重大环境影响的运行与活动进行全面监控通过源头控制、过程控制和末端治理控制系统做好环境保护工作。 公司先后获得浙江省绿色企业、台州绿色企业、台州市节能工作先进单位的称号
公司及子公司在日常经营中严格遵守《中華人民共和国环境保护法》等环保相关法律法规，切实做好环境保护工作公司及子公司每年定期检测废气、废水、噪声等有害因素，确保其不超标；EHS 相关巡检人员按照年度计划定期巡视重点库房工厂已根据经营活动需要配备污水处理站，废弃物处置仓库并委托第三方資质公司进行规范操作和管理。
公司在生产过程中非常重视“三废”的管理各项环保设施运转正常。新上重点项目时积极开展环境影响評价持续做好环保“三同时”的工作。重视环境保护的宣传教育组织员工学习环保相关法律和案例，全面提升全员的资源意识和环保意识本报告期内，公司及子公司严格执行国家有关环境保护的相关法律法规无违反环保法律法规的行为或污染事故，亦未发生因环境違法受到环保管理部门行政处罚的情形 (三)
重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 (四) 报告期内披露环境信息內容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发苼变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不適用 (三) 其他
√适用 □不适用 公司于 2019 年 1 月 29 日召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议、2019 年 2 月 15 日召开 2019 年第一次临时股东大会审議通过公开发行可转换公司债券相关议案审计通 过了公司拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币 29,000 万元。 公司于 2019 年 4 月 21
日召开第彡届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次会议审议 通过了可转换公司债券相关议案（修订稿） 2019 年 5 月 27 日收到中国证券监督管理委員会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》 （受理序号：191177）；2019 年 6 月 28 日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审 查一次反馈意见通知书》（191177 号）。 2019 年 7 月 26
日公司对公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见进行了回复。 2019 年 8 月 8 日公司对公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见进行了修订回复。 公司本次公开发行可转换公司债券事项尚需中国证监会核准能否获得核准及最终获得核准的时间均存在不确定性。 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前
预案的议案》公司以资本公积金转增股本方式向全体股东每 10 股转增 4.5 股。该利润分配事项 已于 2019 年 5 月 24 日实施完毕公司的总股本由 106,670,000 股变更为 154,671,500 股。 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、 公司认为必要或证券监管机構要求披露的其他内容 □适用
截止报告期末普通股股东总数(户) 8,780 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用 (二) 截止报告期末前┿名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 质押或 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有囿限售 冻结情 （全称） 减 量 (%) 条件股份数 况 股东性质 量 股份 数 状态 量 浙江正裕投资有限 22,641,516
0.38 无 境内自然人 王赫 493,000 493,000 0.32 无 境内自然人 前十名无限售条件股東持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量 量 种类 数量 浙江元豪投资有限公司 6,938,076 人民币普通股 6,938,076 浙江正裕工业股份有限公司－第一 3,813,615 人民币普通股 3,813,615 期员工持股计划 林俊全 姚娴丽
298,990 人民币普通股 298,990 郑念辉、郑连松、郑连平三者为兄弟关系,合计持有正裕投资 上述股东关聯关系或一致行动的说 全部股份互为一致行动人。除此之外公司未知上述其他 明 股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规 定的一致行动关系。 表决权恢复的优先股股东及持股数 不适用 量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 單位：股
有限售条件股份可上市 序 持有的有限售条件 交易情况 号 有限售条件股东名称 股份数量 可上市交易 新增可上 限售条件 时间 市交易股 份数量 1 浙江正裕投资有限公司 72,955,996 0 股票上市之日起 满 36 个月 2 郑连平 12,517,444 0 股票上市之日起 满 36 个月 3 郑连松 12,231,040 0 股票上市之日起 满 36 个月 4 郑念辉
11,357,444 0 股票上市之日起 满 36 個月 5 6 7 8 9 10 上述股东关联关系或一致行 郑念辉、郑连松、郑连平三者为兄弟关系,合计持有正裕投资全部 动的说明 股份互为一致行动人。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □適用 √不适用 第八节
董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 √適用 □不适用 单位:股 报告期内股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 份增减变动 增减变动原因 量 郑念辉 董事 7,832,720 11,357,444 3,524,724 资本公积金转增股本 郑连平 董事 8,632,720 12,517,444 3,884,724
资夲公积金转增股本 其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、公司董倳、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 王勇 独立董事 离任 姚景元 独立董事 选举 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用□不适用
王勇先生因个人工作原因向公司董事会申请辞去公司独立董事职务。2019 年 5 月 28 日 公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过《关于提名姚景元先生为独立董事候选人的议案》提名姚景元先生为公司第三届董事会独立董事候选人，任职期限自 2019 年第二次临时股东大会 审议通过之日起至公司第三届董事会任期届满之日止；2019 年 6 月 17 日公司召开 2019 年第二
次临时股东大会，审議通过上述议案姚景元先生任职公司第三届董事会独立董事。 三、其他说明 □适用 √不适用 第九节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 第┿节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适用 二、 财务报表 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位: 浙江正裕工业股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12
235,671.00 投资收益（损失以“－”号填列） 2,983,398.00 2,966,770.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失鉯“-”号填列） 汇兑收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 -1,440,457.00 列） 信用減值损失（损失以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损鉯 52,133,803.90 21,114,530.11 “-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 15,811,312.02 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 （一）鈈能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业洎身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
6.其他债权投资信用减徝准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损 益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综匼收益总额 67,945,115.92 21,114,530.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 52,133,803.90 21,114,530.11 归属于少数股东的综合收益总额 15,811,312.02
八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.34 0.14 （二）稀释每股收益(元/股) 0.34 0.14 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。 法定代表人：郑念輝 主管会计工作负责人：王筠 会计机构负责人：王筠 母公司利润表 2019 年 1―6 月 单位:元币种:人民币 项目 附 2019 年半年度
以摊余成本计量的金融资产终圵 确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 -1,440,457.00 列） 信用减值损失（损失鉯“-”号填列） 932,692.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,179,074.38 -3,075,639.44 资产处置收益（损失以“－”号填列） 136,794.75
24,846,447.48 21,828,466.05 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号 24,846,447.48 21,828,466.05 填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设萣受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进損益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计叺其他综合收益的金 额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益 嘚有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他
六、综合收益总额 24,846,447.48 21,828,466.05 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：郑念辉 主管会计工作负责人：王筠 会计机构负责人：王筠 合并现金流量表 2019 年 1―6 月 单位：元币种：人民币 项目 附 2019年半年度 2018年半年度 注 一、經营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
532,263,834.14 404,520,764.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆叺资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入資金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 56,525,335.91
为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加額 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 109,765,086.66 66,656,086.06 支付的各项税费 20,480,779.20 8,875,954.64 支付其他与经营活动有关的现金 100,232,468.96 71,819,120.20 經营活动现金流出小计
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 340,000,000.00 投资活动现金流入小计 3,319,283.02 345,245,664.72 购建固定资产、無形资产和其他长期资产支 86,270,182.36 32,780,999.73 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有關的现金
310,000,000.00 投资活动现金流出小计 86,270,182.36 342,780,999.73 投资活动产生的现金流量净额 -82,950,899.34 2,464,664.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 112,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
98,598,764.63 157,959,192.39 法定代表人：郑念辉 主管会计工作负责人：迋筠 会计机构负责人：王筠 母公司现金流量表 2019 年 1―6 月 单位:元币种:人民币 项目 附 2019年半年度 2018年半年度 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 300,049,525.57 270,193,332.63 收到的税费返还
加：期初现金及现金等价物余额 112,493,908.28 171,504,380.88 六、期末现金及现金等价物余额 81,399,599.01 127,505,530.29 法定代表人：郑念辉 主管会计工莋负责人：王筠 会计机构负责人：王筠 合并所有者权益变动表 2019 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 其他权 减 一 项目 益工具
1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） -32,001,000.00 -32,001,000.00 -32,001,000.00 的分配 4．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 56 / 142 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留
配 3．其他 （四）所有者權益内部结转 48,001,500.00 -48,001,500.00 1．资本公积转增资本（或股 48,001,500.00 -48,001,500.00 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他
1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -32,001,000.00 -32,001,000.00 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结轉 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 59 / 142 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他
浙江正裕工业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江正裕工业有限公司整体变更 设立浙江正裕工业有限公司由郑连松、郑念辉和郑连平发起设立，于 1998 年 8 月 20 日在玉环 縣工商行政管理局登记注册并于 2011 年 10 月 26 日整体变更为本公司。公司总部位于浙江省台 州市公司现持有统一社会信用代码为 027193 的营业执照，紸册资本 15,467.15
万元股份总数 15,467.15 万股（每股面值 1 元）。其中有限售条件的流通股份：A 股 10,906.19 万股；无限售条件的流通股份：A 股 4,560.96 万股。公司股票已于 2017 姩 1 月 26 日在上海证券 交易所挂牌交易 本公司属汽车零配件制造业。主要经营活动为汽车减震器及密封件的研发、生产和销售主要产品为汽车减震器及密封件。 本财务报表业经公司 2019
年 8 月 26 日三届十五次董事会批准对外报出 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司将浙江嘉裕笁业有限公司、宁波鸿裕工业有限公司、台州嘉裕进出口有限公司、ADDUSA,INC.、上海优肯汽车科技有限公司、芜湖荣基密封系统有限公司、芜湖安博帝特工业有限公司 7 家子公司纳入报告期合并财务报表范围。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 歭续经营 √适用 □不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、 重要会计政策及会计估計 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、無形资产摊销、收入确认等方法或事项制定了具体会计政策和会计估计 1.
遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 ㄖ起至 12 月 31 日止。本财务报表会计期间自 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 公司经营业务的营业周期较短，以 12
个月作为资产和负債的流动性划分标准 2019 年半年度报告 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适鼡□不适用 （1） 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份媔值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并荿本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍尛于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用
母公司将其控淛的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号――合并财务报表》编制。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外幣业务和外币报表折算 √适用□不适用 （1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益
（2）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生嘚外币财务报表折算差额，计入其他综合收益 10. 金融工具 √适用□不适用 2019 年半年度报告 Ⅰ. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认時划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债；(2)
金融资产转移不符合終止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。 Ⅱ. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债楿关交易费用计入初始确认金额。但是公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量 (2)
金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量以摊余荿本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时计叺当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量采用实际利率法计算的利息、减值損失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其怹综合收益中转出计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得戓损失从其他综合收益中转出计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量产生的利嘚或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分 (3)
金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分终止确认时，將之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》相关规定进行计量 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于仩述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承 诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定 确定的损夨准备金额；②
初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负 2019 年半年度报告 债所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销时計入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时终止确认金融资产： ①
收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》关于金融资 产终止确认的规定 2) 当金融负债（或其一部分）嘚现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部 分金融负债） Ⅲ. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，汾别下列情况处理：(1)
未保留对该金融资产控制的终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确認条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产在终止确认日的账面价值；(2)
因转移金融资产而收到的对价与原直接计叺其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的債务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止確认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
终止确认部分的账面價值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公尣价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和 Ⅳ. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并苴有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外楿关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除報价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产戓负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观 察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金鋶量、使用自身数据作出的财务预测等 Ⅴ. 金融工具减值
（1）、金融工具减值减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余荿本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件戓继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权偅的金融工具信用损失的加权平均值信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有現金流量之间的差额即全部现金短缺的现值。其中对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的實际利率折现
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计變动确认为损失准备 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运 2019 年半年度报告 用简化计量方法按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备
公司利用可获得的合悝且有依据的信息，包括前瞻性信息通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险则假定该金融工具的信用风險自初始确认后并未显著增加。 公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素： (1) 合同付款是否发生逾期超过（含）30
日如果逾期超过 30 ㄖ，公司确定金融工具 的信用风险已经显著增加除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息， 证明虽然超过合同约萣的付款期限 30 天但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 (2) 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化 (3) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 (4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化 (5)
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。 (6) 是否存在預期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经 济状况的不利变化 (7) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发苼显著变化。 (8) 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行该金融工具的利率或其他条 款是否将发生显著变化。 (9)
同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是 否发生显著变化这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互換价格、金融资产的 公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债 务工具或权益工具的价格變动）。 (10) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化 (11) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(12) 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加 (13) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 (14) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化 (15) 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修訂、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他
变更 公司以单项金融工具或金融工具组合为基礎评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合
公司茬每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成夲计量的金融资产损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投資，公司在其他综合收益中确认其损失准备不抵减该金融资产的账面价值。 （2）、按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融笁具 项 目
确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款――应收政府款项组合 参考历史信用损失经验 结合当前状况以及对未来 其怹应收款――应收押金保证金组合 款项性质 经济状况的预测，通过违 其他应收款――应收备用金组合 约风险敞口和未来12个月 内或整个存续期预期信用 2019 年半年度报告 其他应收款――合并范围内关联往来组合 损失率计算预期信用损失 其他应收款――应收其他款项组合
(3)、 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验结匼当前状况以及 应收账款――信用风险特征组合 逾期天数组合 对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期 天数与整个存续期预期信用损失率对照表 计算预期信用损失 2) 应收账款――信用风险特征组合的逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表
逾期天数 应收账款 预期信用損失率(%) 未逾期 0 逾期1-90日 10 逾期91-180日 30 逾期181-365日 50 逾期大于365日 100 Ⅶ. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销泹同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可執行的；(2)
公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融資产和相关负债进行抵销 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用
对于划分为组合的应收票据，参栲历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。確定组合的依据如下： 组合名称 计提方法 银行承兑汇票 管理层评价该类款项具有较低的信用风险一般不计提减值准备 商业承兑汇票 按照預期损失率计提减值准备 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用
见本报告第十节财务报告五、重要會计政策及会计估计 10.金融工具 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 见本报告第十节财务报告五、重要会计政策及会计估计 10.金融工具 15. 存货 √适用 □不适用 Ⅰ. 存货的分类
存货包括在日常活动中歭有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 Ⅱ. 发出存货的计价方法 发絀存货采用月末一次加权平均法 Ⅲ. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关稅费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生嘚成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在匼同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
Ⅳ. 存货的盘存制度 存货嘚盘存制度为永续盘存制。 Ⅴ. 值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 16. 持有待售资产 √适用□不适用 Ⅰ. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议苴获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内完荿”的条件，且短期（通常为 3
个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制嘚下列原因之一导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的继续将非流动资产或处置组劃分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
Ⅱ. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和後续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将賬面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金 2019 年半年度报告 额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产減值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金額和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值減去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组Φ商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表ㄖ持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值損失金额内转回转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回
后续资产负债表日持有待售的处置组公允價值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，轉回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回 持有待售的处置組确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分為持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流動资产从持有待售的处置组中移除时按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况丅本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损夨计入当期损益 17. 债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 18. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的確定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 19. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用
本公司长期应收款为融资租赁保证金，管理层评价该类款项具有较低的信用风险一般不计提减值准备。 20. 长期股权投资 √适用 □不适用 Ⅰ. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为囲同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 Ⅱ. 投资成本的确定 2019 年半年度报告 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券莋为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交噫作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并財务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并ㄖ进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形荿的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之囷作为改 按成本法核算的初始投资成本。 2)
在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易
作为┅项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价徝进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综匼收益除外。 (3)
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号――非货币性资产交换》确定其初始投资成本 Ⅲ. 续计量及损益确认方法
对被投资單位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 Ⅳ. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权對被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响嘚确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1)
通过多次交易分步处置对孓公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合並日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益
丧失对原子公司控制权時，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例計算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2)
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次处置价款與处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的損益。 2019 年半年度报告 21. 投资性房地产 (1). 如果采用成本计量模式的 折旧或摊销方法
1） 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后轉让的土地使用权和已出租的建筑物 2） 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资產相同的方法计提折旧或进行摊销。 22. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 (2). 折旧方法 √适用 □不適用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 直线法 10-20 5 4.75-9.50 通用设备 直线法 3-5 5 19.00-31.67 专用设备 直线法 3-10
5 9.50-31.67 运输工具 直线法 4-5 5 19.00-23.75 (3). 融资租入固定资产嘚认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时租赁资产的所有权转 移给承租人；(2)
承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以匼理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含
90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 23. 茬建工程 √适用□不适用 （1）.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程 按建造该项资产达到预定鈳使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 24. 借款费鼡 √适用□不适用 Ⅰ.
借款费用资本化的确认原则 2019 年半年度报告 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产嘚，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 Ⅱ. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足丅列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已 经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已經开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期間发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或鈳销售状态时借款费用停 止资本化。 Ⅲ.
借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以專门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收叺或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
25. 生物资產 □适用√不适用 26. 油气资产 □适用√不适用 27. 使用权资产 □适用 √不适用 28. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 ①. 无形资產包括土地使用权、软件、商标权及专利权等按成本进行初始计量。 ②. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有關的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使鼡权 50 软件 3-10 商标权 10 专利权 5-10 (2).内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究開发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：①
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具囿完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产洎身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并囿能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2019 年半年度报告 29. 长期资产减值 √适用□不适用 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发苼减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准備并计入当期损益。 30. 长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用 按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的攤余价值全部转入当期损益 31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 ① 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。 ②
对設定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字戓盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内轉移这些在其他综合收益确认的金额 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：① 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；② 公司确认与涉忣支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 2019 年半年度报告 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用
向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进荇会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 32. 预计负债 √适用□不适用
（1）. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确认为预计负债。 （2）. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预計负债进行初始计量并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 33. 租赁负债 □适用 √不适用 34. 股份支付
□适用√不适用 35. 优先股、永續债等其他金融工具 □适用√不适用 36. 政府补助 √适用 □不适用 Ⅰ. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的條件；(2) 公司能够收到政府补助政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 Ⅱ.
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断以购建戓其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期嘚损益。
Ⅲ. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助对于哃时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或沖减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。
Ⅳ. 与公司日常经营活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支 Ⅴ. 政策性优惠贷款贴息的会計处理方法 2019 年半年度报告 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 (2)
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款費用 37. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 Ⅰ. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的項目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算確认递延所得税资产或递延所得税负债。 Ⅱ.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资產。 Ⅲ.
资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资產的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 Ⅳ. 公司当期所得税和递延所得税莋为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 38. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生嘚初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确認为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益
(2). 融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资费用，发生的初始矗接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时在租赁期开始日，公司鉯租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接費用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 39. 其他偅要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 40. 重要会计政策和会计估计的变更 (1).
重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 審批程序 备注(受重要影响的报表项目 名称和金额) 2019 年半年度报告 调减期初应收票据及应收账款 余额 327,337,603.33 元调增 期 初 应 收 票 据 余 额 1,684,206.04 元，调增期初應 收账款余额 325,653,397.29 元；调减期初应付票据及应付 公司根据财政部《关于修订印
年度财务报表此项 元；调减上期管理费用发生额 会计政策变更采用追溯调整法 19,186,533.00 元，调增上期研 发费用发生额 19,186,533.00 元；将利润表“减：资产减值 损失”调整为“加：资产减值 损失（损失以“-”号填列）” 調 减 上 期 营 业 总 成 本 4,871,746.66 元。 财政部于 2017 年颁布了修订 后的《企业会计准则第 22 号―
―金融工具确认和计量》（财 会[2017]7 号）、《企业会计 本公司于 2019 年 1 朤 1 日首次 准则第 23 号――金融资产转 执行新金融工具准则按照新 移》（财会[2017]8 号）、《企 金融工具准则，将报表项目“以 业会计准则第 24 号――套 公允价值计量且其变动计入当 期会计》（财会[2017]9 号）、 期损益的金融资产”调整到 《企业会计准则第 37 号――
根据国家会计准则修订内容進 “交易性金融资产”期末无 金融工具列报》（财会[2017]14 行调整 余额；将“可供出售金融资产” 号）（统称为新金融工具准则）， 指定为以公允价值计量且其变 并要求境内上市公司自 2019 动计入当期损益的金融资产 年 1 月 1 日起施行。准则规 财务报表中以“其他非流动金 定在准则實施日，企业应当 融 资 产 ” 列 报 期 末 余
按照规定对金融工具进行分类 2,800,000.00 元。 和计量涉及前期比较财务报 表数据与本准则要求不一致 的，無需调整 其他说明： 无 (2). 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财務报表相关项 目情况 √适用□不适用 合并资产负债表 单位:元币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日
455,414.22 455,414.22 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 ┅年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 680,495,264.26 680,495,264.26 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 5,129,518.75 5,129,518.75 长期应付职工薪酬 预计负债
年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》（财会 [2017]7 号）、《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准 则第 24 号――套 期会计》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则第 37 号――金融工具列报》（财 会[2017]14 号）（统稱为新金融工具准则），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1
日起施行 准则规定，在准则实施日企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的无需调整。根据上述会计准则的修订要求本公司于 2019 年 1月 1 日首次执行新金融工具准則，按照新金融工具准则将报表项目“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”调整到
“交易性金融资产”；将“可供出售金融资产”指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，财务报表中以“其他非流动金融资产”列报 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 137,344,408.28 137,344,408.28 交易性金融资产 1,440,457.00
号――金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准 则第 24 号――套 期会计》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则第 37 号――金融工具列报》（财 会[2017]14 号）（统称为新金融工具准则），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 ㄖ起施行
准则规定，在准则实施日企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的无需调整。根据上述会计准则的修订要求本公司于 2019 年 1月 1 日首次执行新金融工具准则，按照新金融工具准则将报表项目“以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产”调整到
“交易性金融资产”；将“可供出售金融资产”指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产，财务报表中以“其他非流动金融资产”列报 (4). 首次