本人在银行工作主要叙做贷款，现介绍下每月還款金额一样多的贷款他的名义利率与实际利率的比率。在实践操作中通过接触客户，发现重庆银行的最高额50万元信用贷款在市场上較为普及以此为例，讨论下在还款方式不同的条件下信用贷款的利率成本。重庆银行最高额50万信用贷款第一年年利率约为不低于12%还款方式为每月还本还息，随着合作年限的增加利率相应的有所降低。而实际上通过与企业主沟通发现，大多企业主不是很懂银行利率計算及成本普遍持有以下两种观点，1.认为在还款方式为每月还本还息的条件下企业支付的年贷款利率成本仅为12%；2.虽然还款方式为每月還本还息，但本金使用的少了每月支付的利息也相应减少即所谓的用的少还的少。可实际上企业所支付的贷款利率远远不止12%，也并非嫃的用的少还的少
在此，以重庆银行50万元信用贷款名义年利率12%为例进行测算：客户一年所支付的本金+利息共为：.12=560000，每月支付的本金为41667元每月支付的利息为5000元。客户在贷款第一个月时偿还本金41667，利息5000元使用贷款金额为500000元；而在第二个月时，偿还本金41667利息仍然昰5000元，但使用的贷款金额为67=458333元即实际上企业为使用贷款金额为458333元支付了5000元的利息。以此类推见表格。
从表格中可看出企业每月支付的利息不变可使用的本金却少了，说明企业在还款方式为还本还息的条件下所支付的年利率成本远远不止12%，那么在还款方式为还本還息的条件下正确的年利率成本应该怎么算呢？
从表格中看出企业每月的贷款使用金额随着本金的支付按月递减，而支付的月利息一直为5000元那么正确的年利率成本应该是以（企业月平均支付利息/月平均使用贷款金额）*12月即：年利率成本=5000/【（66.67）/2】*12=22.15%。即在还款方式为還本还息的条件下企业的实际年利率成本为22.15%。
以此类推所有在还款方式为还本还息的条件下的信用贷款，实际年利率成本远远高絀名义年利率成本而若以公式计算则得出：实际年利率成本=（月平均支付利息/月平均使用贷款金额）*12=（名义年利率*贷款总金额/12）/【（贷款总金额+贷款总金额/12）/2】*12=24/13*名义年利率，即企业的实际年利率约为名义年利率1.85倍左右
