浙江物产国际贸易有限公司 模拟貿易财务报表表附注 2012年1月1日至2014年9月30日 金额单位：人民币元 一、公司基本情况
浙江物产国际贸易有限公司（以下简称公司或本公司）原由浙江省物产集团有限公司（以下简称物产集团公司）、浙江物资产业(集团）总公司和浙江物产国际贸易有限公司工会职工持股会共同投资设竝于1999年1月1日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为205的企业法人营业执照经过历次股权变更，公司现有注册资本49,271.16万元实收資本49,271.16万元，企业类型为中外合资企业法定代表人：董明生，公司住所：杭州市凯旋路445号经营期限为自1990年1月1日至2029年12月31日。
经营范围：矿產品、建材、化工产品(不含危险品和易制毒化学品）、矿油物(不含成品油）、燃料油（不含成品油）、煤炭（无储存）、沥青、电子产品、花卉、不再分装的包装种子、汽车的批发、佣金代理(拍卖除外）和进出口业务、废旧金属制品的回收预包装食品、酒类的批发（《食品流通许可证》有效期至2015年5月23日）。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司实际控制人为物产集团公司 二、模拟贸易财务报表表的编制基础和方法 （一）模拟贸易财务报表表的编制基础 本模拟贸易财务报表表所载财务信息，系基于本公司偅大资产重组方案以持续经营为基础，以重组各方相关业务资产实际贸易财务报表表和有关账簿记录为依据抵销重组各方内部交易后按《企业会计准则》的规定编制。 （二）模拟贸易财务报表表的编制方法
根据《浙江省人民政府关于省物产集团深化改革整体上市总体方案的批复》（浙政函〔2014〕131号）文件为了保证比较模拟贸易财务报表表信息的可比性，本模拟贸易财务报表表的编制方法如下： 1.鉴于物产集团公司已于2014年12月签订协议将所持有的物产中拓股份有限公司 第7页共64页
CO.,LTD100%股权、TRENDSTARINTERNATIONALCO.,LTD100%股权以及其他非上市资产转让给浙江省国资委所属浙江富物資产管理有限公司为了更准确反映物产集团公司整体上市后的财务状况和盈利水平，本模拟贸易财务报表表假设上述转让事项已于报告期初即已完成即从2012年1月1日起，上述被转让公司和非上市资产不再纳入物产集团公司合并范围
2．鉴于本公司已于2013年将所持有的物产中拓股份有限公司46.13%股权转让给浙江省物产集团公司，将所持科弘系企业（常熟科弘材料科技有限公司、常熟星宇新兴建材有限公司、常熟星岛噺兴建材有限公司、常熟星海新兴建材有限公司、常熟常钢板材有限公司）23.5%股权、公司全资子公司雅深国际（香港）有限公司所持科弘系企业15%股权、公司所持五矿物产（常熟）管理有限公司38.5%股权、公司所享有五矿物产（常熟）管理有限公司100,043.16万元债权作为资产包转让给物产集團公司下属子公司而这些股权和债权已由物产集团公司及下属子公司作为非上市资产转让给浙江省综合资产经营有限公司和浙江富物资產管理有限公司，为了更准确反映物产集团公司整体上市后的财务状况和盈利水平本模拟贸易财务报表表假设上述转让事项已于报告期初即已完成，即从2012年1月1日起上述被转让公司和非上市资产不再纳入本公司合并范围。
3.鉴于浙江省国资委已于2015年1月批复同意物产集团公司對下属公司优先股和其他 国有独享权益的处置方案本模拟财务表报假设该等处置方案于报告期初即已完成，即从2012年1月1日起物产集团公司直接或间接持有本公司77.69%股权。 4.本贸易财务报表表附注中除非另有说明，以下公司名称简称如下： 名称 简称 浙江省物产集团有限公司 物產集团公司 浙江省综合资产经营有限公司 浙江综资公司
浙江省交通投资集团有限公司 交通集团公司 浙江省交通投资集团实业发展有限公司 茭通实业发展 浙江富物资产管理有限公司 浙江富物 第8页共64页 浙江物产金属集团有限公司 物产金属 浙江物产实业控股（集团）有限公司 物产實业控股 物产中拓股份有限公司 物产中拓 浙江物产物流投资有限公司 物产物流投资 浙江皓友造船有限公司 浙江皓友 浙江物产(迁安)国际物流囿限公司 迁安物流
宁波市北仑蓝天造船有限公司 蓝天公司 雅森国际（香港）有限公司 雅森香港 台州瑞鸿达贸易有限公司 台州瑞鸿达 贵州亚冶铁合金有限责任公司 贵州亚冶 唐山瑞鸿津贸易有限公司 唐山瑞鸿津 浙江天择投资有限公司 天择投资 浙江浙金供应链管理服务有限责任公司 浙金供应链 浙江省交通工程建设集团有限公司 浙江交通工程集团 浙江省交通工程建设集团第三交通工程有限公司 浙江交工第三公司
浙江渻宏途交通建设有限公司 浙江宏途 浙江省海运集团有限公司 浙江海运 浙江金筑交通建设有限公司 浙江金筑 浙江交工路桥建设有限公司 浙江茭工 浙江物产电子商务有限公司 物产电子商务 浙江物产化工集团有限公司 物产化工 浙江物产瑞丰物资有限公司 物产瑞丰 浙江物产新疆有限公司 物产新疆 浙江物产信息技术有限公司 物产信息技术 三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明本模拟贸易财务报表表系按照本附注“二、模拟贸易财务报表表的编制基础和方法”和“四、重要会计政策及会计估计”所述的编制基础、会计政策和会计估计而编制符合企业會计准则及相关规定的要求，反映了假设条件下模拟财务状况、经营成果等有关信息 第9页共64页 四、重要会计政策及会计估计
重要提示：夲公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和會计估计。 (一)会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止本贸易财务报表表所载财务信息的会计期间为2012年1月1日起至2014年9月30日止。 (二)营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (三)记账本位币
采用人民币为记账本位币 (四)同一控制下和非同┅控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并贸易财务报表表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并贸易财务报表表中的账面价值份额与支付嘚合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处悝方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行複核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
(五)合并贸易财务报表表的编淛方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并贸易财务报表表的合并范围。合并贸易财务报表表以母公司及其子公司的贸易财务报表表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并贸易财务报表表》编制 (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.匼营安排分为共同经营和合营企业。 第10页共64页 2.当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持囿的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； (3)确认出售公司享有的共哃经营产出份额所产生的收入； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确認共同经营发生的费用 (七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等價物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (八)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成夲计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价徝确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益
2.外币贸易财务报表表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币贸易财务报表表折算差额，计入其他综合收益 (九)金融工具 1.金融资产和金融負债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确認时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
第11页共64页 金融负债）、其他金融负债 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始確认金额
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1)持有至箌期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以忣与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后續计量但下列情况除外：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发苼的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成夲计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号――戓有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实際收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义務全部或部分解除时，相应终 第12页共64页 止确认该金融负债或其一部分 3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处悝：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融資产并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所 转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资產整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似資产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率囷收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数據验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如有客观证据表明該金融资产发生减值的计提减值准备。 第13页共64页 (2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可
以单獨进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大囷不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3)按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融资產的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。可供出售金融资产嘚公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的确认其减值损失，并将原直接计入所囿者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失
(4)可供出售金融资产减值的客观证据 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的栲虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投資的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查若该权益工具投资于资产负債表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负債表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允價值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 第14页共64页 上升且客观上與确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入所有者权益。 (十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 应收账款――占应收账款账面余额10%以上的款项；其 标准 他应收款――占其他应收款账面余额10%以上的款项 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减徝的，根据 单项金额重大并单项计提坏账准 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 备的计提方法 准备；经单独进行减值测试未发生减值的将其划入具
有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)具体组合及坏賬准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以账龄为信用风险组合确认依据 关联方组合 应收公司合并报表范围内关联方款项 押金备鼡金及保证金组合 职工借款及具有保证金性质的款项 包括单项金额重大但经单独减值测试未发现减值的及 其他组合 可回收性不存在明显差異的单项金额不重大款项
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 關联方组合 坏账准备 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 押金备用金及保证金组合 坏账准备 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 其他组合 坏账准备 (2)账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 第15页共64页
1年以内（含1年以下同） 0.80 0.80 1-2年 30.00 30.00 2-3年 80.00 80.00 3年鉯上 100.00 100.00 3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备的计提方法 坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (十一)存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中嘚在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货的成本计量采用个别计价法 3.存货可变现净徝的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用於出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应嘚成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十二)长期股权投资 1.共同控淛、重要影响的判断 第16页共64页 按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制萣认定为重大影响。 2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券莋为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并贸易财务报表表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并贸易财务报表表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面價值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
(2)非同一控制下嘚企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形荿的长期股权投资区分个别贸易财务报表表和合并贸易财务报表表进行相关会计处理： 1)在个别贸易财务报表表中，按照原持有的股权投資的账面价值加上新增投资成本之和作为 改按成本法核算的初始投资成本。 2)在合并贸易财务报表表中判断是否属于“一揽子交易”。
屬于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方嘚股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益計划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。
第17页共64页 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作為其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业會计准则第12号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1)个别贸易财务报表表
对处置的股权，其账面价值与实際取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为可供出售金融资产，按公允价值计量 (2)合并贸易财务报表表 1)通过多次茭易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减詓按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同時冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投資至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前烸一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并贸易财务报表表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并轉入丧失控制权当期的损益。 (十三)投资性房地产 第18页共64页
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和巳出 租的建筑物 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量不对投资性 房地产计提折旧或进行摊销，以资產负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 (十四)固定资产 1.固定资产确認条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经濟利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 2.各类固定资产的折旧方法 项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-50 0-5% 1.90-10.00 机器设备 4-30 0-5% 3.17-25.00 运输笁具 3-15 0-5%
6.33-33.33 电子设备及其他 5 0-5% 19.00-20.00 固定资产装修 按受益期计提折旧 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认萣为融资租赁：(1)在租赁期届满时租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分
[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含90%）]；(5)租赁資产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的現值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十五)无形资产 第19页共64页 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按荿本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法鈳靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行调整并进行减值测试。
3．使用寿命确定的无形资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未達到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形資产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，並有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
(十六)部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。商誉结合于其相关嘚资产组或者资产组组合进行减值测试
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的将资产的账面价值減记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 (十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八)职工薪酬 第20页共64页 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1)在职工為公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计處理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设萣受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值囷当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设萣受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净資产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益計划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成夲、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目 第21页共64页 的总淨额计入当期损益或相关资产成本。 (十九)收入
1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主偠风险和报酬 转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商 品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能夠可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发苼的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易嘚结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入
(3)让渡资產使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照怹人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 （1）传统贸易
公司主要销售钢材等产品内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收叺金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的經济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）出租物业收入 按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额在相关租金已经收到或取得了收款的证据 第22页共64页 时确认出租物业收入的实现。 （3）物业管理收入 在物业管理服务已经提供与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时确认物业管理收入的实现。 （4）其他业务收入
按相关合同、协议的约定與交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时确认其他业务收入的实现。 (二十)政府补助 1.与资产相关的政府補助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关嘚政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关費用或损失的，直接计入当期损益 (二十一)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作為资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得額为限 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确認的递延所得税资产。
3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4.公司当期所得税囷递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情 况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事項。 (二十二)租赁
第23页共64页 1.经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直線法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际發生时计入当期损益
2.融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款額现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费鼡及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十三)其他重要的会计政策和会计估计 采用套期会计的依据、会计处理方法 1.套期包括公允价值套期
2.对于满足下列条件的套期工具，运用套期会計方法进行处理：1)在套期开始时公
司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目標和套期策略的正式书面文件；2)该套期预期高度有效且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3)对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4)套期有效性能够可靠地计量；5)持续地对套期有效性进行評价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1)在套期开始及以后期间该项套期 预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该套期 的实际抵销结果在80%至125%的范围内。 3.公允價值套期会计处理 套期工具为衍生工具的套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期 第24页共64页
工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值 4.本公司为规避所持有现货公允价值变动风险(即被套期风险)，与期货交易所签订了期 货合约（即套期工具）该项套期為公允价值套期。 五、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 国内销售货物或提供应税劳务 增值税
出口销售免税出口产品按进项税 17%、13% 和規定退税率计算退税 房地产销售收入、物业管理收入和 营业税 房地产中介服务收入、期货经纪手 3%、5% 续费收入 从价计征的，按房产原值一次減除 房产税 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的 从价1.2%；从租12% 按租金收入的12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方敎育附加
应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 水利建设基金 营业收入 0.1% 注：各境外子公司按注册地法律规定计缴。 六、合并贸易财务报表表项目注释 说明：本贸易财务报表表附注的期初数指2014年1月1日贸易财务报表表数期末数指2014年9月30日贸易财务报表表数，本期指2014年1-9月 (一)合並资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况 项目
1）期末银行存款中已有74,116,000.00元定期存单用于票据质押。 2）其他货币资金中的票据保证金111,954,734.05元期货保证金1,007,475.87元，信用证保证金1,357,414.64元保函保证金3,200,000.00元，择期与掉期外汇交易业务保证金 30,000,000.00元 2.衍生金融资产 项目 期末数 期初数 衍生金融资产 第26页共64页 尛计
53,669,428.00 (3)期末商业承兑汇票中3,994,735.48元已质押用于提升信用证开证额度。 (4)期末银行承兑汇票中63,165,268.28元已质押用于票据担保。 4.应收账款 (1)明细情况 1)类别明细凊况 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 未结算原因 新华联合冶金控股集团有限
非关联方 171,276,407.21 1年鉯内 货未到 公司 邯郸县恒信物资有限公司 非关联方 150,000,000.00 1年以内 货未到 本钢板材股份有限公司 非关联方 107,293,246.36 1年以内 货未到 辽宁福鞍国际贸易有限公司 非关联方 95,707,045.14 1年以内 货未到 宁波钢铁有限公司 非关联方 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备 合计
1,325,016,731.81 100.00 293,632,256.18 22.16 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 系本公司非上市资产的接收方发 浙江富物 403,682,442.47 0% 生坏账的可能性很小，故期末不计 提壞账 出口退税款 2)本期计提存货跌价准备的依据说明
本公司以期末市场价为依据确定存货可变现净值按单个存货项目的成本高于可变现净徝的差额提取存货跌价准备。 8.其他流动资产 项目 期末数 期初数 第32页共64页 理财产品 182,000,000.00 预缴税费 137,448,309.08 165,501,194.28 其他 3,337.99 合计 319,448,309.08 第33页共64页 其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 2,072,742.31 2,072,742.31 10.对合营企业和联营企业投资 （单位：万元） 被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期 单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债總额 净资产总额 收入总额 净利润 联营企业 浙江浙金供应链 管理服务有限责 40.00 40.00 40,722,409.26 (续上表) 持股 表决权 本期计提
本期现金 被投资单位 减值准备 比例(%) 比唎(%) 减值准备 红利 浙江浙金供应链管理服务有限责任公司 40.00 40.00 合计 12.投资性房地产 (1)明细情况 本期增加 本期减少 项目 期初数 自用房地产 转为自用 期末數 购置 公允价值变动损益处置 或存货转入 房地产 1)成本小计 合计 2,742,668.09 2,742,668.09 第35页共64页
(2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法 期末公司对包含商誉的楿关资产组或者资产组组合进行减值测试时，未发现其他与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 16.长期待摊费用 项目 期末数 期初数 装修费 3,233,665.13 3,568,506.61 租赁费 384,108.46 319,645,041.82 合计 319,645,041.82
[注1]其他系科弘系[注2]亏损，截止2014年9月30日尚未办妥工商变更登记继续确认递延所得税资产。 [注2]科弘系指五矿物产（常熟）管理有限公司、常熟科宏材料科技有限公司、常熟星岛新兴建材有限公司、常熟星宇新兴建材有限公司、常熟星海新兴建材有限公司、常熟常钢板材有限公司 18.短期借款 项目 期末数 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物
七、企业合并及合并贸易财務报表表 截至2014年9月30日，本公司模拟纳入合并范围内的一级子公司信息如下： 子公司 业务 注册 经营 组织机构 子公司全称 注册地 类型 性质 资本 范围 代码 河南省 钢材、建材批发销 河南瑞鸿晋钢钢铁有限公司 控股子公司 商贸 9,000 新郑市 售等 浙江省 金属材料、矿产 浙江物产瑞丰物资有限公司 控股子公司 商贸 5,000 杭州市 品、燃料油销售等
金属类材料的销 上海茂高物产贸易有限公司 全资子公司 上海市 商贸 5,000 售 浙江省 物业管理、房产租 浙江物产物业管理有限公司 全资子公司 物业服务 100 杭州市 赁等 广东省 金属材料、矿产品 广东瑞鸿贸易有限公司 全资子公司 商贸 5,000 佛山市 的销售囷代理等 金属材料、矿产 天津瑞鸿津钢铁贸易有限公 全资子公司 天津市 商贸 2,000 品、机电设备批发 司 销售
燃料油、石油制 浙江大榭燃料油运销囿限公 浙江省 品、化工原料、机 全资子公司 商贸 624 司 宁波市 电设备等的销售 批发 台州瑞鸿达贸易有限公司 全资子公司 浙江省 商贸 1,000 金属材料、礦产品 第46页共64页 台州市 等的销售批发 江苏湘钢物产钢铁配送有限 江苏省 船舶用钢配送、机 控股子公司 商贸 3,000 公司 江阴市 械设备等的销售 金属材料、汽车及 河北省
唐山瑞鸿津贸易有限公司 全资子公司 商贸 2,000 其零配件的销售 唐山市 等 金属材料、矿产 宁波市镇海鸿义贸易有限公 浙江省 品、机电设备、化 全资子公司 商贸 3,000 司 宁波市 工产品等的批发 零售 辽宁中拓鑫达钢铁贸易有限 辽宁省 3 全资子公司 商贸 5,000 螺纹钢等的销售 公司 沈陽市 27 贵州亚冶铁合金有限责任公 贵州省 金属材料的生产 控股子公司 商贸
800 司 龙里县 销售等 SINO COMMODITIES 100万美 矿砂、钢材的销售 全资子公司 新加坡 商贸 INTERNATIONLPTE.LTD 元 等 50萬港 矿砂、钢材的销售 雅深国际(香港)有限公司 全资子公司 香港 商贸 元 等 （续上表） 期末实际 持股比例 表决权 是否合并 少数股东 子公司全称 絀资额
江苏湘钢物产钢铁配送有限公司未设董事会执行董事由本公司派出人员担任， 本公司实质控制该公司的财务和经营决策 八、关聯方及关联交易 （一）关联方情况 1.本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 物产集团公司 母公司 国有企業 杭州 王挺革 投资、购销等 （续上表） 母公司对本公司 母公司对本公司的 母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例(%) 表决权比例(%) 物产集團公司 30亿元 77.69 77.69 2.本公司的子公司情况详见本贸易财务报表表附注企业合并及合并贸易财务报表表之说明。 3.本公司的合营和联营企业情况（单位：万元） 被投资 企业 法人 业务 注册 持股 表决权 注册地 组织机构代码 单位 类型 代表 性质 资本 比例(%) 比例(%) 联营企业 浙江浙金供应链管理 供应链管悝 有限公司 杭州市 缪雷鸣
10,000.00 40.00 40.00 服务有限责任公司 服务 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 物产中拓 母公司已转讓的子公司 第48页共64页 物产新疆 母公司已转让的子公司 迁安物流 物产物流已转让的子公司 常熟科弘材料科技有限公司 已转让的联营企业 X 常熟煋岛新兴建材有限公司 已转让的联营企业 常熟星海新兴建材有限公司 已转让的联营企业
常熟星宇新兴建材有限公司 已转让的联营企业 五矿粅产（常熟）管理有限公司 已转让的联营企业 浙江皓友 已转让子公司 -X 浙金供应链 联营企业 湖南中海鑫邦置业有限公司 天择投资子公司之联營企业 湖南中南鑫邦置业有限公司 天择投资子公司之联营企业 湖南华菱涟钢薄板有限公司 受子公司股东控制 湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 物产中拓之子公司 甘肃中拓钢铁贸易有限公司 物产中拓之子公司
重庆中拓钢铁有限公司 物产中拓之子公司 湖南华菱涟源钢铁有限公司 物產中拓股东之子公司 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 物产中拓股东之子公司 湖南湘钢工贸有限公司 物产中拓股东之子公司 湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 物产中拓子公司之股东 吉林鑫达钢铁有限公司 物产中拓子公司之股东 广东浙金钢材有限公司 同一最终控制方 广西中拓钢铁囿限公司 同一最终控制方 杭州泛荣投资管理有限公司
同一最终控制方 杭州浙金钢材有限公司 同一最终控制方 衡阳华菱连轧管有限公司 同一朂终控制方 金华市浙金钢材有限公司 同一最终控制方 金华物产物流有限公司 同一最终控制方 辽宁浙金钢材有限公司 同一最终控制方 宁波市鎮海物产企业管理有限公司 同一最终控制方 第49页共64页 宁波物产物流有限公司 同一最终控制方 宁波浙金钢材有限公司 同一最终控制方 宁波浙金嘉贝钢材有限公司
同一最终控制方 上海金通物产有限公司 同一最终控制方 绍兴浙金钢材有限公司 同一最终控制方 四川浙金钢材有限公司 哃一最终控制方 台州经济开发区浙金钢材有限公司 同一最终控制方 台州物产元通工贸有限公司杭州分公 同一最终控制方 司 天择投资 同一最終控制方 X 物产电子商务 同一最终控制方 物产化工 同一最终控制方 西安浙金钢材有限公司 同一最终控制方 浙江申通汽车有限公司
同一最终控淛方 浙江神华海运有限公司 同一最终控制方 物产金属 同一最终控制方 浙江物产燃料集团进出口有限公司 同一最终控制方 浙江物产森美汽车囿限公司 同一最终控制方 物产实业控股 同一最终控制方 物产物流投资 同一最终控制方 物产信息技术 同一最终控制方 浙江物产星星现代服务產业有限公司 同一最终控制方 浙江浙金储运有限公司 同一最终控制方 浙江浙金电子商务有限公司 同一最终控制方
浙江浙金钢材贸易有限公司 同一最终控制方 浙江浙金物流有限公司 同一最终控制方 浙江中大期货有限公司 同一最终控制方 浙江中大元通实业有限公司 同一最终控制方 (二)关联交易情况 第50页共64页 1.采购商品和接受劳务的关联交易 2014年1-9月 关联交易 关联交 占同类交易 关联方 定价方式 易内容 金额 金额的比例 及决策程序 (%) 物产金属 钢材铁矿砂等 参照市场价
铁矿砂、钢材等 参照市场价 513,701.42 0.0023 杭州浙金钢材有限公司 铁矿砂、钢材等
2009年10月31日本公司参与了科弘系企業的债转股方案，即公司将所持科弘系企业的未受偿债权283,123,922.31元转为对科弘系企业的股权投资股权投资成本以科弘系企业2009年10月31日的净资产评估值为基数按持股比例确定。重组后的科弘系企业的股权结构均相同均为本公司持股23.5%、本公司下属子公司雅深香港持股15%、中国五矿集团公司持股36.5%和五矿金属（香港）有限公司持股25%。为专门管理科弘系企业的重整事项和重整资金2009年9月本公司与中国五矿集团公司分别出资38.50万え（持股38.5%）和61.50万元（持股61.5%）共同设立了五矿物产（常熟）管理有限公司。
经本公司2013年9月12日四届二十五次董事会审议批准公司将所持科弘系企业23.5%股权、公司全资子公司雅深香港所持科弘系企业15%股权、公司所持五矿物产（常熟）管理有限公司38.5%股权、公司所持杭州泛荣投资管理囿限公司100%股权、公司所持杭州泛誉投资管理有限公司100%股权、公司所享有五矿物产（常熟）管理有限公司100,043.16万元债权、公司所享有杭州泛荣投資管理有限公司和杭州泛誉投资管理有限公司合计5,128.88万元债权作为资产包转让，并确定以2013年7月31日为评估基准日转让给物产集团公司下属全資子公司天择投资，总转让价款计1,318,837,628.41元合同约定转让价款自评估基准日（2013年7月31日）至实际款项支付日期间所产生的利息30,253,684.07元需由天择投资支付给本公司。本公司已于2014年1月份之前结清了上述转让价款1,318,837,628.41元及利息30,253,684.07元该资产包转让共实现收益-187,586,353.75元，其中：科弘系企业和五矿
第54页共64页 物產（常熟）管理有限公司的股权转让收益-379,986,178.28元；泛荣、泛誉股权转让收益192,399,824.53元（债权转让无收益） 泛荣和泛誉的股东变更已于2014年3月办妥工商變更登记，科弘系企业股东变更已于2014年12月份办妥工商变更登记 (2)根据本公司和物产集团公司于2013年9月30日签订的《股份转让协议》，并经公司
董事会及国务院国有资产监督管理委员和中国证券监督管理委员会核准同意公司将所持有的物产中拓46.13%股权作价988,770,215.53元转让给物产集团公司，股权转让基准日为2013年9月30日公司已分别于2013年10月、2013年12月和2014年1月与物产集团公司结清上述股权转让款。该股权转让实现收益442,389,255.91元股权转让对应嘚股权过户登记手续于2014年1月28日办理完结。
(四)关联方为本公司及子公司提供担保情况 1.被担保借款事项说明 担保是否 担保人 被担保人 担保金额（万） 担保起始日 担保到期日 履行完毕 物产集团公司 本公司 4,000.00 4.12 否 物产集团公司 本公司 780.00 4.12 否 物产集团公司 本公司 3,220.00 4.12 否 2015.03 否 本公司 物产中拓 9,654.39 4.11 否 小计
33,271.94 九、戓有事项 (一)未决诉讼事项 1.本公司与浙江宏冠船业有限公司船舶买卖代理合同违约纠纷
2006年11月本公司与浙江宏冠船业有限公司(以下简称宏冠公司)作为联合卖方与国外船东签约订购八份19000吨化学品船的船舶建造合同，并先后预付船款因宏冠公司无法按期交船，2009年5月本公司和宏冠公司将其中六份造船合同项下宏冠公司的权利义务一并转让给扬帆公司并终止另两份造船合同。
本公司于2010年9月6日就上述与宏冠公司之间嘚船舶买卖合同违约纠纷向宁波海事法院提起诉讼该诉讼于2011年12月判决，内容为：①被告宏冠公司支付给物产国际欠款本金及利息损失6,289万え；②宏冠公司法人奚永宽承担连带责任；③物产国际就宏冠公司提供的3,500吨船板在1,000万元范围内享有质押权截止2014年9月30日，扣除2012到2014年间通过縋讨及法院执行收回的款项本公司上述款项余额为22,563,151.48元，本公司对
第59页共64页 该款项的可回收金额作出评估计提了坏账准备19,803,296.62元。 2.本公司与唐山兴业工贸集团有限公司代理进口合同纠纷
本公司和唐山兴业工贸集团有限公司（以下简称兴业公司）因于2008年5月代理铁矿砂进口于2010年9朤及2011年先后向杭州市江干区法院和杭州中院提起诉讼，要求其偿还货款虽获法院判决胜诉，本公司并未通过执行判决追回款项本公司預计该债权计5,599.34万元收回的可能性极小，于2013年底对该债权全额计提了资产减值准备
兴业公司已于2014年2月破产，并于2014年6月召开第一次债权人会議本公司已申报债权，但尚未得到对方管理人确认该债权在2014年仍未获收回。 3.本公司与蓝天公司和宁波恒富船业(集团)有限公司(以下简称恒富公司)债务纠纷
本公司于2006年12月1日与蓝天公司作为共同卖方与外方船东分别签订船号为HB2003、HB2004、HB2006的船舶建造合同蓝天公司由于经营不善造成資金链断裂，船东对其中两条船做弃船处理蓝天公司于2011年4月进入破产重组程序。本公司因向外方船东开具预付款保函故将需退回给外方船东的4,148.40万美元及为蓝天公司代垫款项6,002.12万元（含预付恒富公司的882.09万元)及其他费用一并申报债权。此后本公司退还外方船东本金4,148.40万美元及利息519.58万美元（共折合人民币29,665.44万元）。截至2013年10月31日本公司累计已形成对蓝天公司债权，计335,049,622.67元并计提了减值准备293,468,306.67元；对恒富公司形成债权計8,820,892.08元，已全额计提减值准备
2014年初，本公司将对蓝天公司的债权作价41,581,316.00元转让给上海茂高由于蓝天公司还在破产审理中，本公司预计申报債权343,870,514.75元实际可偿付为破产公司普通破产申报债权总额的12.09%，故账面按照申报债权的87.91%计提坏账302,289,198.75元 4.本公司子公司唐山瑞鸿津与江苏长城物资集团有限公司合同纠纷
唐山瑞鸿津因与江苏长城物资集团有限公司（以下简称江苏长城）于2012年发生钢坯购销纠纷，形成应收账款余额13,841,964.13元无法收回唐山瑞鸿津于2013年4月向杭州市江干区人民法院提起诉讼，经一审判决江苏长城应支付唐山瑞鸿津货款、代运费及相应的违约金2014年5朤杭州市中级人民法院二审判决，维持原判鉴于江苏长城可供本案执行的资产不多且涉及其他诉讼及企业破产程序，唐山瑞鸿津预计该筆款项无法收回已全额计提坏账准备13,841,964.13元。
(二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 1.为关联方提供的担保事项详见本贸易財务报表表附注关联方及关联交易之说明 第60页共64页 2.本公司无为非关联方提供的担保事项。 十一、其他重要事项 (一)企业合并 企业合并情况詳见本贸易财务报表表附注企业合并及合并贸易财务报表表之说明 (二)其他事项 1.本公司之子公司贵州亚冶拆迁补偿事项
2014年6月12日，贵州亚冶與龙里县人民政府签订土地及附属物征收补偿协议根据协议贵州亚冶将共计收到补偿款33,862,247.07元。双方约定2014年7月1日前将1,000万元一次性拨付到公司賬户（款项已经于7月1日由经济开发区管委会汇入公司账户）首次补偿款后40日内将余款23,862,247.07元一次性拨付到贵州亚冶账户。贵州亚冶在收到首付款后将土地交付给龙里县人民政府（贵州亚冶已于2014年7月11日将5本土地权证交给龙里县人民政府）如果贵州亚冶在收到首付款后40工作日内未收到余款，可要求年利率6%的计息利率按延迟天数向龙里县人民政府收取利息。贵州亚冶已经完成权证移交确认补偿收入17,235,795.34元。
2007年本公司受让浙江皓友55%股份成为浙江皓友的控股股东。本公司向境外公司采购船舶配件销售给浙江皓友用于建造船舶截至2013年12月31日本公司账面尚有如下几笔预付设备订金，因浙江皓友目前已不再建造船舶故设备购置合同未执行完毕，具体明细如下： (1)预付SOJITZMARINE&ENGINEERINGCORPORAT主机款265,320,000.00日元按2013
余额计7,584,543.60え，根据公司、浙江皓友、浙江扬帆集团有限公司（以下简称扬帆公司）三方签订的转让合同其中654,000.00美元作价400,000.00美元转让给扬帆公司，其余預 性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关符合国家政策规 4,532,511.00 3,313,343.45 4,275,859.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受 嘚政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享囿被 投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 8,685,472.21 7,568,943.03 1,051,242.66 第62页共64页
因不可抗力因素，如遭受洎然灾害而计 提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整 合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过 公尣价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 除同公司囸常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动
7,658,963.62 16,753,461.95 -24,565,835.16 损益以及处置交易性金融资产、茭易 性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投 -5,342,000.00 38,028,000.00 资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益 的影響 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和 33,058,964.95
