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4评论 1评论 1评论 1评论 1评论 1评论 1评论 1评论>>>>用友U8 采购到货单保存后,为什么在现存量查询不到,我在库存选项将可用量=XXX+XXX+到货质检,但为什么在可用量中仍然不会加入
用友U8 采购到货单保存后,为什么在现存量查询不到,我在库存选项将可用量=XXX+XXX+到货质检,但为什么在可用量中仍然不会加入 0:0:0　用友T1小编
用友U8 采购到货单保存后,为什么在现存量查询不到,我在库存选项将可用量=XXX+XXX+到货质检,但为什么在可用量中仍然不会加入用友U8 采购到货单保存后,为什么在现存量查询不到,我在库存选项将可用量=XXX+XXX+到货/质检,但为什么在可用量中仍然不会加入;
问题原因:同解决方案
解决方法:到货单单据格式设计将仓库加上，录入到货单时请选择仓库。解决方案：问题原因:同解决方案
解决方法:到货单单据格式设计将仓库加上，录入到货单时请选择仓库。
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出库汇总表输出excel表格时报错 出库汇总表输出excel表格时报错
通知识库问题号:40029适用产品:T3系列软件版本:T3-用友通标准版10.8plus1软件模块:核算管理问题名称:出库汇总表输出excel表格时报错问题现象:查询出库汇总表，汇总类型按存货编码汇总，项目名称汇总（横向），查询出来后输出excel时提示一串乱码错误。问题原因:由于输出的表头项目名称含有小数点，目前微软不支持含有小数点的输出方式。关键字:账表输出解决方案:&P&建议更换其他查询条件后再输出excel表格。&/P&行业:通用补丁编号:解决状态:临时解决方案录入日期: 15:23:45最后更新时间:
财务通U821在项目管理中的帐簿… 财务通U821在项目管理中的帐簿…
通知识库问题号:87适用产品:财务通软件版本:财务通标准版2005软件模块:总账问题名称:财务通U821在项目管理中的帐簿…问题现象:财务通U821在项目管理中的帐簿打印时”期初有余额无发生也打印”的选项是灰色不可选的,但是客户要求期初有余额无发生的也打印,请问有什么方法可以解决。问题原因:-关键字:解决方案:请在总账选项中将”明细账打印方式”设置为按月排页’即可。行业:补丁编号:解决状态:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
采购入库单报错采购入库单报错
问题版本:57-用友通标准版10.2问题模块:15-采购管理所属行业:0-通用问题状态:http://yun.kuaiji66.com公示关 键 字:itaxunitprice适用产品:57补 丁 号:开放状态:注册用户原问题号:提交时间: 18:58:00问题名称:采购入库单报错问题现象:采购管理中点击\采购入库单 或者采购发票时出现 错误提示为 在对应所需名称或序数的集合中未找到项目--- itaxunitprice 销售出库也存在问题原因分析:1.用户在10.3建账套 2.将10.3账套引入10.2使用 因10.2和10.3的账套库结构不同，出现以上错误。 分析后，解决方案如下： 解决方案如下： 1.将该账套引入到10.3先（不执行升级脚本），然后在查询分析器执行如下脚本，脚本为： update AccInformation set cValue='8.21901',cDefault='8.21901' where cSysId='AA' and cID='99' 2.再进入系统管理升级SQL SERVER数据库 (菜单：系统---&升级SQL SERVER数据库) 3.安装最新10.3补丁，并执行补丁脚本解决方案:1.用户在10.3建账套 2.将10.3账套引入10.2使用 因10.2和10.3的账套库结构不同，出现以上错误。 分析后，解决方案如下： 解决方案如下： 1.将该账套引入到10.3先（不执行升级脚本），然后在查询分析器执行如下脚本，脚本为： update AccInformation set cValue='8.21901',cDefault='8.21901' where cSysId='AA' and cID='99' 2.再进入系统管理升级SQL SERVER数据库 (菜单：系统---&升级SQL SERVER数据库) 3.安装最新10.3补丁，并执行补丁脚本
登录T3提示如图： 登录T3提示如图：
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等，如果有，请修改为纯英文名称，修改完成之后请重启电脑；或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法：首先在C盘下建立一个空文件夹，更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键，属性里点高级页签，然后点‘环境变量’，将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改；然后再重新登录软件；好的
我先试试@青出于蓝而胜于蓝:嗯@服务社区刘明新:不行
重启电脑了登录还是一样的@青出于蓝而胜于蓝:新建一个编码和名称是纯英文的操作员，再给予权限，再登录进去操作；不行的话，建议备份账套，重装系统和软件是怎样的啊？@青出于蓝而胜于蓝:？是新增一个操作员吗？只是编码和名称要是英文的是不@青出于蓝而胜于蓝:是的，试试，不行的话，就只能重装了@青出于蓝而胜于蓝:注意备份账套@服务社区刘明新:凭证的套打怎么设置啊？@青出于蓝而胜于蓝:总账-设置-选项-账簿页签，勾选套打，选择对应套打纸型
网线连接不上 网线连接不上
U8知识库问题号:3041解决状态:最终解决方案软件版本:其他软件模块:其他行业:通用关键字:网络不通适用产品:821问题名称:网线连接不上问题现象:网线连接不上问题原因:网线连接不上，网络交换机看起正常，实际上是死机了！解决方案:把交换机重新启动OK补丁编号:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
项目余额不排序？ 项目余额不排序？
U8知识库问题号:6229解决状态:临时解决方案软件版本:其他软件模块:总账行业:通用关键字:项目余额不排序适用产品:财务通——项目管理问题名称:项目余额不排序？问题现象:选项设置为项目按名称排序，项目档案也为按项目按名称排序，为何进入明细帐就成按编码排序？问题原因:同解决方案解决方案:软件设计如此 选项中的项目名称的排序不适用与账表的查询！补丁编号:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
请教，开办费税法和准则处理不是一致吗？为何这一段说不能做当期亏损处理？ 2010〕79号）文件的规定企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度，企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期亏损，应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函〔2009〕98号）规定执行 请教，开办费税法和准则处理不是一致吗？为何这一段说不能做当期亏损处理？ 2010〕79号）文件的规定企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度，企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期亏损，应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函〔2009〕98号）规定执行[]
开办费有两种处理方法：一种是当期费用直接扣除，一种是做为长期待摊费用，按规定扣除
您好，想问下T3的远程通的功能是什么？-有公司在异地也要用这个软件，是用远程通吗？老板也在异地，想要查看财务报表，用远程通可以满足吗？ 您好，想问下T3的远程通的功能是什么？有公司在异地也要用这个软件，是用远程通吗？老板也在异地，想要查看财务报表，用远程通可以满足吗？[]
是的，远程通就是为了远程登录软件用的，你说的这2种情况就必须用远程通了。@服务社区闫新华:那请问下，老板通是属于什么样情况用比较好呢？@江睿琪:老板通就是一些库存不足，应收超期等信息，一般是给老版看的，不用再去根据报表整理数据直接查看就能看到清晰的数据。
我在做期间损益结转的时候为什么只能结转现金支付的 银行支付的费用却不能一起结转？ 我在做期间损益结转的时候为什么只能结转现金支付的 银行支付的费用却不能一起结转？[]
不能一起结转是什么意思@Lee沐峰:就是结转的金额只有现金支付那一部分 其他银行支付的 还在余额表里面一看凭证是否记账，二看期间损益结转设置是否全部科目都设置了本年利润科目。@甜甜:财务费用有未结转为0的呗，那你检查下那些发生额是在借方吗@Lee沐峰:@Lee沐峰:这是我结转后的余额表@甜甜:重新设置下损益结转，然后在重新结转试试@Lee沐峰:借贷没有记错 ，结转的科目是全部，就是不怎么的 还有期末余额@甜甜:您是客户的话，建议找服务商远程看看哦@Lee沐峰:我再一次结转的话 系统又提示我说 余额是为零的...@甜甜:加我Q：，我远程看下@Lee沐峰:买软件的地方么？@甜甜:嗯，是的@甜甜:你这个是期间损益结转定义那里漏了，只要在定义里补齐它，然后再结转就可以了。另外一个，费用类的凭证要在借方的，你看看凭证，是不是所有费用类都做在了借方。如果搞不定。建议找回你们原来 的服务商处理【QQ：2 6 2 8 49622 7】
营业税之商品房转让金额应含装修费 营业税之商品房转让金额应含装修费
某单位问：我单位购进商品房后对房产进行了装修，转让装修后的商品房时，是否可以对装修支出（包括中央空调、智能化楼宇设施）单独开票按照&建筑业&税目缴纳？ 　　答：根据《营业税暂行条例》（国务院令540号）第五条的规定，人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用。 　　因此，你单位转让装修后的房产，向对方收取的装修费用，应一并列入房屋售价，按&销售不动产&税目缴纳营业税，全额开具不动产销售发票。
用友U8.61库存期初检查数据是报错误457U8.61库存期初检查数据是报错误457
U8.61-库存期初检查数据是报错误457自动编号:16757产品版本:U8.61产品模块:报账中心所属行业: 通用适用产品:U861--供应链--库存管理关 键 字:错误457问题名称:库存期初检查数据是报错误457问题现象:该帐套为821数据升级上来的,准备进入库存期初检查数据是报错误457:该键已和该集合中的一个元素关联.原因分析:请您先检查一下是否有仓库名称重复的，如果有，请在warehouse表中将仓库名称改为不同的名称，然后再去查看期初，看是否正常。解决方案:请您先检查一下是否有仓库名称重复的，如果有，请在warehouse表中将仓库名称改为不同的名称，然后再去查看期初，看是否正常。目前开发正在开发补丁。温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
其他应付款科目，已经使用过了，但是我想把他分开，设子科目，还能分的开吗？ 其他应付款科目，已经使用过了，但是我想把他分开，设子科目，还能分的开吗？[]
能分开，但是需要做凭证进行调整。
在做形态转换单的时候弹出以下提示 在做形态转换单的时候弹出以下提示
根据提示是数据方面的问题，您可以先重新配置数据库后清除缓存登陆再查看下，如果还是有提示请备份账套后联系经销商提交支持网上查看下。
资产负债表的期末余额是指当月底的余额吗？哪个是方便季报时用的报表？ 资产负债表的期末余额是指当月底的余额吗？哪个是方便季报时用的报表？[]
第一个问题：是的第二个
一年四个季度期末余额公式月改成季:QM(&1001&,季,,,年,,)+QM(&1002&,季,,,年,,)+QM(&1012&,季,,,年,,)，表头时期那也改成季。就可以生成季报表了
用友U8.51存货暂估材料余额表期初数据不正确U8.51存货暂估材料余额表期初数据不正确
U8.51-存货暂估材料余额表期初数据不正确自动编号:8322产品版本:U8.51产品模块:存货核算所属行业: 通用适用产品:851关 键 字:存货暂估材料余额表问题名称:存货暂估材料余额表期初数据不正确问题现象:今年初启用的存货，采购等模块，1月初查询存货暂估材料余额表数据是正确的，但1月底再查时发现1月初期初的数据不正确了。原因分析:1月份部分期初暂估入库数据做了采购结算后，系统将ia_subsidiary表中cvoutype为24和33的暂估金额也回写为结算金额，但实际是不应回写的，因此造成了1月底再查暂估材料余额表时发现1月初期初的数据不正确。解决方案:执行如下语句即可：update
ia_subsidiaryset iainprice=round(iainquantity*iincost,2)where cvoutype in('24','33') and abs(round(iainquantity*iincost,2))abs(round(iainprice,2))温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
审计人员如何获取审计数据 _0审计人员如何获取审计数据
&&& 第一节 电子数据的获取&&& 审计人员采用审计软件进行审计，须先取会计电子数据。如何取得电子数据，应根据不同的网络环境和工作平台，采取不同的方式来处理。&&& 1 、确定客户是单机还是网络型数据库。客户使用的是单机或网络数据库是由客户所使用的会计软件所决定，会计软件有单机版和网络版之分，一般来讲大中型企业，应用网络版较多，中小企业使用单机版较多，审计人员可以通过询问了解，确定该客户使用会计软件是单机版还是网络版。
已录入的常用摘要无法筛选过滤 已录入的常用摘要无法筛选过滤
U8知识库问题号:13150解决状态:临时解决方案软件版本:8.52软件模块:总账行业:通用关键字:添制凭证适用产品:U852–财务会计–总账问题名称:已录入的常用摘要无法筛选过滤问题现象:客户使用用友U852软件,总帐系统在录入凭证过程中在凭证摘要栏录入部分汉字,然后点放大镜按钮,软件无法自动过滤出包含这几个汉字的常用摘要,而U8系统在别的地方都可以这样操作,唯独这里不行,该客户经常需要使用常用摘要加快录入速度并保证摘要内容的统一性(该客户财务部门要求员工在填制凭证时相关业务的摘要格式必须统一),而该客户的常用摘要多达三百多条,如不能解决此问题操作将非常不方便.问题原因:同解决方案解决方案:凭证引用常用摘要是通过引用编码方式实现的，以上需求可以通过在摘要编码中输入汉字的方式变通解决。补丁编号:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
调拨单 同价调拨的时候金额填写为0有什么影响吗 调拨单 同价调拨的时候金额填写为0有什么影响吗[]
没有影响的
车船使用税完税和免税标志 车船使用税完税和免税标志
&&&&各种应纳税、免纳税车辆缴纳或批准免纳因船使用税后，为方便纳税检查，专门用于证明车辆已经完税或已经获准免税的一种凭证。按标志不同分为税讫标志和免税标志两种：按标志的制作材料不同又分为两种：一种是用于粘贴在车辆上的纸质标志；另一种是纳税人随身携带或挂放在车辆上的金属制品标志。用于各种机动车辆粘贴的纸质标志由国家税务总局统一制发，其他各种标志均由省级税务机关统一制定式样，并集中制作。
采购国产设备抵免企业所得税 采购国产设备抵免企业所得税
　　问：我公司是2004年成立的外商投资企业，根据规定在2007年底前已批准的采购国产设备抵免企业所得税额度2008年及以后是否还可以使用？　　答：由于2008年新旧法过渡阶段，目前发布的《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》文件中，国产设备投资抵免企业所得税未在《过渡优惠政策表》中列明，因此您企业2007年底以前批准的采购国产设备抵免企业所得税额度不再继续使用。
& & &最近经常有用户在使用用友财务管理软件的时候提示“演示期限已到期”，如下图。特别是T3用户，T+、T6和U8用户也会出现类似问题。越是报税期越出现的频繁，越是着急越是出问题，出现这种问题， 不能做账填制会计凭证了，也出不了财务报表，很多会计都非常的着急。该怎么办呢？别着急啦，本文会详细讲解决方案。全心全意为用户排忧解难是用友天龙瑞德公司的服务宗旨。 &
项目管理成本结转问题 项目管理成本结转问题 U8知识库问题号:11247解决状态:最终解决方案软件版本:8.60sp软件模块:项目管理行业:通用关键字:项目成本结转适用产品:U860SP–管理会计–项目管理问题名称:项目管理成本结转问题问题现象:在860sp版本中,项目分配计算后,所有项目都在成本结转凭证列表中显示出来,客户每月有几百个项目要结转,一个一个选择非常麻烦,是否可以自动过滤出已经结算的项目，再选择要结转的项目,然后生成凭证.问题原因:选项中有设置，可以控制没有完工项目不结转成本，把未完工项目可以结转成本的选项去掉。解决方案:选项中有设置，可以控制没有完工项目不结转成本，把未完工项目可以结转成本的选项去掉，可以解决。补丁编号:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、
这两个单据上的成本价怎么不一样
一张是销货单 一张是销售出库单
是同一批货物
销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对 这两个单据上的成本价怎么不一样
一张是销货单 一张是销售出库单
是同一批货物
销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对
我怎么看到的都是一样的是583.03叻。[/尴尬]根据图2上显示的来源单据号和图1的单据编号核对，出库单不是由这张销货单生成的
这个应该怎么办，最好有操作流程 这个应该怎么办，最好有操作流程
在服务社区-更多，工具下载中下载：数据库Sa口令清除及T3注册组件工具：http://service.chanjet.com/main/supportgongju清除sa密码，然后再登录，不行的话，请参考服务社区-知识库中的文档进行处理：http://service.chanjet.com/zhi ... b45b0
餐饮业要交的税种以及税率 餐饮业要交的税种以及税率
　　一、基本税种　　1、按营业收入5%缴纳；　　2、城建税按缴纳的营业税7%缴纳；　　3、教育费附加按缴纳的营业税3%缴纳；　　4、地方教育费附加按缴纳的营业税2%缴纳；　　5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按&实收资本&与&资本公积&之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；
餐饮业该如何做好成本控制 餐饮业该如何做好成本控制
　餐饮业的成本结构，可分为直接成本和间接成本两大类。所谓直接成本，是指餐饮成品中具体的材料费，包括食物成本和饮料成本，也是餐饮业务中最主要的支出。所谓间接成本，是指操作过程中所引发的其他费用，如人事费用和一些固定的开销（又称为经常费）。人事费用包括了员工的薪资、奖金、食宿、培训和福利等；经常费则是所谓的租金、水电费、设备装璜的折旧、利息、税金、保险和其他杂费。 　　由此可知，餐饮成本控制的范围，也包括了直接成本与间接成本的控制；凡是菜单的设计、原料的采购、制作的过程和服务的方法，每一阶段都与直接成本息息相关，自然应严加督导。而人事的管理与其他物品的使用与维护，应全面纳入控制的系统，以期达到预定的控制目标。
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“营改增”后运输费用在用友U8—V10.1软件中的实现
摘 要：“营改增”后交通运输企业税收政策的变化，使得原有运费抵扣政策发生了重大调整，运输费用不同的承担方及支付方式影响着交易双方的账务处理、涉税金额。文章采用用友ERP-U8V10.1版本，从运输费用不同的承担方（销售方、采购方）分析、设计运输费用的处理流程。关键词：营改增 运输费用 用友U8 处理中图分类号：F275 文献标识码：A文章编号：（-032013年12月财税【号文件规定，从日起，铁路运输业由营业税改征增值税，自此全部交通运输服务均纳入增值税征税范筹。“营改增”后，在商品交易过程中，运输费用的承担方及支付方式影响着交易双方的账务处理、涉税金额，根据运输费承担方及支付方式的不同可以将运输费用的处理分为以下几种情况：一是运输公司的发票（专用发票）开给采购方，运输费由销售方先行垫付，后再向采购方收回；二是运输公司的发票（专用发票）开给销售方，运输费由销售方负担；三是小规模纳税人运输公司开出的运输发票（普通发票），不涉及到税费抵扣。随着会计信息化的推广和运用，如何在用友U8—V10.1软件中对上述几种运输费用进行处理，操作过程中有哪些注意事项？本文通过实例逐一对其进行分析探讨。一、运输公司的发票（专用发票）开给采购方，运输费由销售方先行垫付，后再向采购方收回任务描述一：4月1日，销售员与某公司签订销售合同，销售男士普通太阳镜4000副，无税单价90元，增值税税率17%。合同约定，当日发出货物并开出增值税发票（票号为XS5678，价税合计421200元），同日收到并转交运输公司开出的运费增值税发票（票号为YFZ0001，运费930元，税率为11%，价税合计1032.3），运输费先行由销售方以现金支票方式垫付，增值税发票和运费发票随货送出，款项尚未收到。（一）销售方的业务处理操作流程：岗位说明：销售员负责填制销售订单（审核）、生成发货单（审核）、销售专用发票的生成（复核）、填制代垫运费单（审核）；仓管员负责生成出库单（审核）；会计负责应收单据审核及制单、销售成本记账及生成凭证。操作步骤：1.填制、审核销售订单。供应链→销售管理→销售订货→销售订单→增加→录入销售订单资料→保存→审核。2.生成、审核销售发货单。供应链→销售管理→销售发货→发货单→生单→保存→审核。3.生成销售专用发票。供应链→销售管理→销售開票→销售专用发票（参照发货单）生成→录入发票号码→保存。4.填制代垫运费单。供应链→销售管理→销售开票→销售专用发票→代垫→代垫费用单（注意：费用项目为“运输费”、代垫金额为“1032.3”）→保存。5.审核代垫单。供应链→销售管理→代垫费用→代垫费用单→审核（找到相应费用单）。6.复核销售发票。供应链→销售管理→销售开票→销售专用发票→复核（找到相应销售发票）。7.销售出库单。供应链→库存管理→出库业务→销售出库单→生单→保存→审核。8.应收单据审核。应收款管理→应收单据处理→应收单据审核→过滤→审核（选中销售专用发票、代垫费用单）。9.应收单据制单。应收款管理→制单处理→过滤（注意：过滤条件为“发票制单”、“应收单制单”）→制单（注意：分别生成销售专用发票、代垫运费应收凭证）→保存。销售专用发票生成凭证：借：应收账款 421200贷：主营业务收入 360000应交税费—增值税—销项税 61200代垫运费生成凭证：借：应收账款 1032.3贷：银行存款 1032.310.销售成本确认（存货记账、生成凭证）。供应链→存货管理→业务核算→正常单据记账→过滤→选定单据记账→财务核算→生成凭证→选择查询条件“销售出库单”→生成凭证→保存。借：主营业务成本 300000贷：库存商品 300000（二）采购方的业务处理操作流程：岗位说明：采购员负责填制采购订单（审核）、采购到货单（审核）、采购专用发票的生成、填制运费专用票、结算（手工）；仓管员负责生成入库单（审核）；会计负责应付单据审核及制单、存货记账及生成凭证。操作步骤：1.填制、审核采购订单。供应链→采购管理→采购订货→采购订单→增加→录入采购订单资料→保存→审核。2.生成、审核到货单。供应链→采购管理→采购到货→到货单→生单（采购订单）→保存→审核。3.生成、审核采购入库单。供应链→库存管理→入库业务→采购入库单→生单（采购到货单（蓝字））→过滤选单→保存→审核。4.生成采购专用发票。供应链→采购管理→采购发票→采购专用发票→生单（入库单）→过滤选单→保存；（注意修改发票号）。5.填制运费专用发票。供应链→采购管理→采购发票→采购专用发票→增加→录入运费专用发票资料（注意：存货名称为“运输费”，数量为“1”，原币单价为“930”，税率确认或编辑为“11”）→保存。6.采购手工结算。供应链→采购管理→采购结算→手工结算→过滤结算条件→选单（选中上窗格的采购专用发票和运费专用发票，再选中下窗格中对应的入库单）→费用分摊（按数量）→结算→确定。7.应付单据审核。应付款管理→应付单据处理→应付单据审核→过滤→选择单据（全选）→审核。8.应付单据制单。应付款管理→应付单据处理→制单处理→过滤（发票制单）→制单（注意：分别生成采购专用发票、运费发票应付凭证）→保存。
采购专用发票生成凭证：借：材料采购 360000应交税费—增值税—进项税 61200贷：应付账款 421200运费发票生成凭证：借：材料采购 930应交税费—增值税—进项税 102.3贷：应付账款 1032.39.采购成本确认（存货记账、生成凭证）。供应链→存貨管理→业务核算→正常单据记账→过滤→选定单据记账→财务核算→生成凭证→选择查询条件“采购入库单（报销记账）”→生成凭证。借：库存商品 360930贷：材料采购 360930二、运输公司的发票（专用发票）开给销售方，运输费由销售方负担这种业务相当于销售方为了销售支付了一笔销售费用，按照税法规定，企业不论是因为采购，还是销售只要收到运输发票，都可以把运输发票拿到税务局认证，并确认11%的进项税额。所以销售方可以通过“采购模块”的采购专用发票来反映该笔业务。任务描述二：4月12日，销售批发部与某公司签订销售合同，出售女士普通太阳镜4000副，无税单价108元，增值税税率为17%。合同约定，当日发出货物并开出增值税发票（票号为XS5680，价税合计505440元），货物委托运输公司托运，运输公司开出的运费增值税发票（票号为YFZ0004，运费1000元，税率为11%，价税合计1110），运输费由销售方负担并以转账支票方式支付。操作流程：岗位说明：销售员负责填制销售订单（审核）、生成发货单（审核）、销售专用发票的生成（复核）；采购员负责填制运费专用发票（审核）；仓管员负责生成出库单（审核）；会计负责应付单据审核及制单、应收单据审核及制单、销售成本记账及生成凭证。操作步骤：1.填制、审核销售订单。供应链→销售管理→销售订货→销售订单→增加→录入销售订单资料→保存→审核。2.生成、审核销售发货单。供应链→销售管理→销售发货→发货单→生单→保存→审核。3.生成销售专用发票。供应链→销售管理→销售开票→销售专用发票（参照发货单）生成→录入发票号码→保存 复核。4.填制、审核运费专用发票。供应链→采购管理→采购发票→采购专用发票→增加→录入运费专用发票资料（注意：存货名称为“运输费”，数量为“1”，原币单价为“1000”，税率确认或编辑为“11”）→保存→现付→录入结算方式及金额（注意：结算方式转账支票，结算金额1110）→确定。5.销售出库单。供应链→库存管理→出库业务→销售出库单→生单→保存→审核。6.应付单据审核。应付款管理→应付单据处理→应付单据审核→过滤→选择单据（全选）→审核。7.应付单据制单。应付款管理→应付单据处理→制单处理→过滤（现结制单）→制单→保存。借：销售费用 1000应交税费—增值税—进项税 110贷：银行存款 11108.应收单据审核。应收款管理→应收单据处理→应收单据审核→过滤→审核。9.应收单据制单。应收款管理→制单处理→过滤（注意：过滤条件为“发票制单”）→制单→保存。借：应收账款 505440贷：主营业务收入 432000应交税费—增值税—销项税 7344010.销售成本确认（存货记账、生成凭证）。供应链→存货管理→业务核算→正常单据记账→过滤→选定单据记账→财务核算→生成凭证→选择查询条件“销售出库单”→生成凭证→保存。借：主营业务成本 320000贷：库存商品 320000三、小规模纳税人运输公司开出的运输发票（普通发票），不涉及到税费抵扣根据税法规定，对于取得小规模纳税人交通运输企业开具的普通发票，由于其不能抵扣，因此企业收到这种类型的运费单据时，不能按“营改增“之前的方法将运费的7%计入进项税，而应全额计入相关的费用或成本科目。任务描述三：4月16日，销售部与某公司签订销售合同，出售儿童精品太阳镜5000副，无税单价88元，增值税税率为17%。合同约定，当日发出货物并开出增值税发票（票号为XS5688，价税合计514800元），货物委托运输公司托运，运输公司是小规模纳税人，开出的普通运费发票，金额为1200元，款项尚未结算。（一）销售方承担运费的业务处理操作流程：岗位说明：销售员负责填制销售订单（审核）、生成发货单（审核）、销售专用发票的生成（复核）、填制销售费用支出单；仓管员负责生成出库单（审核）；会计负责应付单据审核及制单、应收单据审核及制单、销售成本记账及生成凭证。操作步骤：1.填制、审核销售订单。2.生成、审核销售发货单。3.生成销售专用发票。这三个操作步骤同任务描述二的前三个步骤相同。4.填制销售费用支出单。供应链→销售管理→费用支出→销售费用支出单→增加录入运输费用资料（注意：费用项目为“运输费”、支出金额为“1200”、单据流向为“其他应付单”、费用供货商名称为“运输公司”）→保存→审核。5.销售出库单。供应链→库存管理→出库业务→销售出库单→生单→保存→审核。6.应付单据审核、制单。应付款管理→应付单据处理→应付单据审核→过滤→选择单据（全选）→审核→立即制单→保存。借：销售费用 1200贷：应付账款 1200
7.应收单据审核。应收款管理→应收单据处理→应收单据审核→过滤→审核。8.应收单据制单。应收款管理→制单处理→过滤（注意：过滤条件为“发票制单”）→制单→保存。借：应收账款 514800贷：主营业务收入 440000应交税费—增值税—销项税 748009.销售成本确认（存货记账、生成凭证）。供应链→存货管理→业务核算→正常单据记账→过滤→选定单据记账→财务核算→生成凭证→选择查询条件“销售出库单”→生成凭证→保存。借：主营业务成本 350000贷：库存商品 350000注意：根据税法规定，销售方收到小规模纳税人交通运输企业开具的普通发票，不能抵扣企业的销项税，列入销售费用，通过销售费用支出单反映。因此须先调整费用支出单单据格式，把表头项目中的“单据流向”、“费用供应商编码”显示出来，从而使单据流向中可以选择“其他应付单”，形成应付账款。（二）采购方承担运费的业务处理操作流程：岗位说明：采购员负责填制采购订单（审核）、采购到货单（审核）、采购专用发票的生成、填制运费普通发票、结算（手工）；仓管员负责生成入库单（审核）；会计负责应付单据审核及制单、存货记账及生成凭证。操作步骤：1.填制、审核采购订单。2.生成、审核到货单。3.生成、审核采购入库单。4.生成采购专用发票。这四个操作步骤同任务描述一采购方的前四个步骤相同。5.填制运费普通发票。供应链→采购管理→采购发票→采购专用发票→增加→录入运费普通发票资料（注意：存货名称为“运输费”，数量为“1”，原币单价为“1200”，税率为“0”）→保存。6.采购手工结算。供应链→采购管理→采购结算→手工结算→过滤结算条件→选单（选中上窗格的采购专用发票和运费发票，再选中下窗格中对应的入库单，输入分摊金额“1200”）→费用分摊（按数量）→分摊→结算→确定。7.应付单据审核。应付款管理→应付单据处理→应付单据审核→过滤→选择单据→审核。8.应付单据制单。应付款管理→应付单据处理→制单处理→过滤（发票制单）→制单（合并制单）→保存。借：材料采购 441200应交税费—增值税—进项税 74800贷：应付账款 5160009.采购成本确认（存货记账、生成凭证）。供应链→存货管理→业务核算→正常单据记账→过滤→选定单据记账→财务核算→生成凭证→选择查询条件“采购入库单（报销记账）”→生成凭证。借：库存商品 441200贷：材料采购 441200本文在Windows7及用友ERP-U810.1（院校专版）环境下调试验证，与全国职业院校技能大赛的评分标准一致。参考文献：[1] 牛永芹，刘大斌，杨琴.ERP财务业务一体化实训教程[M].北京：高等教育出版社，2016[2] 刘小宝.“营改增”后有关运费抵扣及会计处理[J].中外企业家，2014（11）[3] 李吉梅，杜美杰.场景式企业财务业务综合实践教程[M].北京：清华大学出版社，2016[4] 王国林.“营改增”纳税人涉及运费的税務及会计处理[J].税收征纳，2013（1）（作者单位：湖南汽车工程职业学院经济管理学院 湖南株洲 412001）（作者简介：龙麒任，湖南汽车工程职业学院经济管理学院副教授，硕士，主要从事会计教学、职业教育研究。）（责编：贾伟）
2016年12期
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